长城路小学财务管理规章制度目录

长城路小学财务管理规章制度目录序号规章制度名称备注1长城路小学预算管理制度2长城路小学收支管理制度3长城路小学政府采购管理制度4长城路小学资产管理制度5长城路建小学设项目管理制度67长城路小学预算管理制度第一章总则第一条为了建立健全单位预算管理体制，强化预算的分配和监督职能，维护预算的严肃性，保证资金的合理使用和正常运行，促进我单位各项事业的稳定发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》等有关规定，结合我单位实际情况，特制定本办法。

第二条单位预算是根据单位事业发展计划和年度目标任务编制的年度综合财务收支计划，收入主要是财政拨款，支出为基本支出和项目支出。

第三条预算每年编制一次。预算年度自每年1月1日起，至12月31日止，预算的收支以人民币为计算单位。第二章预算管理职权第四条我单位实行“统一领导、集中管理、权责结合”的预算管理体制。

第五条财务部是预算管理的职能部门，负责预算的组织和实施。具有下列职权：

（一）具体负责做好当年预算的编制工作；

（二）组织实施已经由主管部门审议、批准的年度预算；

（三）对预算执行过程实行全方位的控制、监督和会计核算；

（四）根据职能部门提出的预算调整申请，形成预算调整报告，提请单位负责人同意后，报主管部门审批；

（五）定期向单位主要领导、校委会汇报预算的执行情况。

第六条各职能部门根据单位下达的经费指标，制定本部门开支计划，并组织实施。

第七条专项经费由各归口职能管理部门配合财务组织实施和管理。第三章预算编制第八条预算编制的依据。（一）《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计准则》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》。（二）主管部门的具体要求和单位事业发展规划和年度目标任务。

第九条预算编制的原则（一）单位预算编制应遵循“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、效益优先”的原则；预算编制按照“收支两条线”的原则进行统筹规划，全面反映单位年度财务收支总貌；（二）收入预算的编制要坚持积极稳妥的原则，逐项核实各项收入，尽可能排除收入中的不确定因素；（三）支出预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点的原则。首先保证经常性支出，然后根据单位财力安排建设性支出。在经常性支出中，必须先保证基本的人员经费开支和单位日常运转经费，确保投入的日常经费满足事业发展的需要；(四)日常预算支出以各职能部门为预算单位，专项经费预算支出以项目为预算单位。第十条预算的编制方法

（一）预算编制前的准备工作

1.认真分析基期预算执行情况的分析工作，充分考虑计划期的各种可变因素；

2.结合单位发展整体规划、事业发展计划，充分考虑计划年度的资金供给状况，做好计划年度经费收支的预计和分析。（二）收入预算编制

1.事业收入，主要是财政补助拨款、项目拨款；

2.其它收入，单位获得的除上述各项收入以外的收入；根据往年实际执行情况及预算年度业务活动测算；（三）支出预算编制

事业支出是指单位开展教育活动发生的各项支出，包括人员支出、对个人和家庭补助支出、日常公用支出、专项支出；

1.人员工资经费支出：包括聘用人员费用，教师伙食，津贴补贴等费用；2.日常公用支出：包括日常办公费、水电费、维修费、网络租赁费、培训费、工会经费、福利费以及财政拨付的其他公用经费支出等；

3.专项支出：包括校车补助支出和游泳专项支出等；

第四章预算审批与分解下达流程第十一条每年年底财务根据国家有关预算法规、政策及主管部门的部署和要求，在认真分析当年预算执行情况的基础上，充分考虑预算年度的变化因素，结合单位的发展规划提出下年度预算编制的原则和要求，提请单位主要领导委同意后，报城阳区教体局财务部门审批。预算审批与分解下达业务流程如下图：预算编制流程图财务负责人参加年度预算编制工作会财务负责人参加年度预算编制工作会根据年度预算文件规定的人头指标编制人员经费指标根据业务部门上报单位事业发展规划和年度目标任务编制业务经费指标财务部编制年度财政收支预算计划草案分管财务主任审核单位主要领导审核校委会会议审核批准报送教体局财务部门审批第五章预算的执行、控制与调整第十二条预算年度开始后，单位正式预算在未批复前，为保证单位工作的正常运行，财务可以先按上年同期的预算支出数额安排支出，正式预算批复后，按正式预算执行。第十三条预算一经批准，即具有法律效力，不得随意变更，单位及各部门都应自觉维护预算的严肃性和权威性。各责任部门负责人对本部门预算经费的使用和管理负全面责任，要积极采取措施严格控制各项支出。

第十四条为强化预算控制，财务部对无计划、无预算或超计划、超预算的开支可不予受理。第十五条确需调整、追加的，由部门提出追加预算申请报财务，经财务审核、论证后，提出追加预算方案，提请主要负责人同意后，报教体局审批。第六章决算与绩效评价第十六条每年度结束，应严格按照《会计法》和主管部门的要求办理转账业务和年终决算，所有收支均纳入决算，并对经费使用情况进行绩效评价。第十七条为了如实反映预算执行情况，保证年终决算数字的准确、完整，财务要认真做好年终清理工作。（一）核对年度预算收支数字；

（二）清理本年度预算应收应付款项；（三）清查财产物资；（四）进行决算数字的对帐工作。（五）开展经费使用绩效评价工作。第十八条财务部根据上级主管部门的要求，准确、及时地编制年终决算，并综合分析全年预算执行情况，撰写财务分析报告和经费绩效自评报告，提请单位负责人同意后，报市财政局审批。

第七章附

则第十九条本办法由会计部门负责解释。第二十条本办法自公布之日起执行。长城路小学收支管理制度

一、管理体制1、学校的收支管理工作原则上实行“统一领导、集中管理”的管理体制。2、学校收支实行校长负责制。校长全面领导学校的财务工作；学校成立财经领导小组，组织和协调学校的财经工作。

3、学校必须单独设立财务在校长的领导下，统一管理学校的各项财务工作，不得在财务处之外，设立同级财务机构。4、学校财会业务接受学校的统一领导，遵守和执行学校统一制定的财务规章制度，定期向学校等上级部门报送财会报表，并接受财务监督和检查。

二、管理办法

（一）、编制预算1、量入为出：在保证学校结构工资的前提下，以教学为主，照顾一般，统筹兼顾，坚持实事求是，按需分配，留有余地，尽量做到少花钱，多办事，办好事。2、必须专款专用，注重效益。

（二）收入管理1、上拨经费：根据上级规定，按季度收入生均公用经费拨款。2、自筹资金收入，根据预算合理安排。

（三）、支出管理1、强化预算约束，严格审批制度。实行“多人会签”的审批办法。是集中资金，落实责任，加强预算管理的重大措施。2、项目支出先请示后支出，报销发票在原始凭证正面由经办人、分管领导、校长审批签字，才能报销。未经以上三人签字一律不得在出纳处报销。3、学校购入的各种物资，必须填写申购单，交校长签字后方可购买，急需购买的可电话报告后不填申购单。

4、学校预算内外的各种开支，必须贯彻勤俭办一切事业的方针，量入为出，按上级规定的各种标准办理，并要有严格的审批手续。5、学校的各种往来款项要及时清理，结算预领的差旅费应在出差回来后及时办理结报，不得拖宕。

三、财务监督

接受监督是为了更好的服务，要在服务中接受各方面的监督。接受上级的财务指导、检查、审计；利用校务公开栏公布学校收支情况，接受教职工的监督及社会的监督。长城路小学政府采购管理制度为了贯彻执行《政府采购法》及城阳区政府采购的管理规定，加强学校采购管理，规范采购行为，明确采购程序，结合我学校实际，制定政府采购管理制度。一、政府采购执行方式（一）、政府采购限额标准以上的采购项目，其采购活动原则上在区公共资源交易大厅组织实施采购，因情况特殊经财政部门核准后也可以选择具有开评标条件的其他场所。（二）、网上超市采购1.货物类。适用于单项或批量160万元（不含）以下的图书以及单项或批量20万元（不含）以下的货物，包括：家具、打印机（激光、针式、喷墨）、空调、电视机、热水器、数码相机、数码摄像机、碎纸机、扫描仪（高拍仪）、传真机、一体机、复印机、投影仪、服务器、路由器、硬件防火墙、交换机、办公耗材（纸张、硒鼓、墨盒、移动硬盘）、录音笔、台式计算机、便携式计算机，实行定点采购方式。2.服务类。单项或批量20万元（不含）以下实行定点采购，20-160万元（不含）实行二次竞价。包括：印刷、物业服务、财务审计服务。3.其他。法律服务、会议、资产评估服务、农村经济责任审计、车辆租赁使用区级供应商库，按区级要求执行。二、政府采购执行计划学校应在每年初根据自己的资金来源和学校实际需要，经行政会议研究制定出当年的采购项目计划。采购计划确定后报教体局，教体局对采购情况进行汇总后报政府采购中心备案。未制定采购项目计划或不在采购计划中的项目，除遇突发事件和上级要求需采购外，年内不办理政府采购手续。三、物品采购学校进行物品采购时，在向教体局报《采购申请表》同时要写出项目名称、规格、型号、技术参数、性能等。四、采购纪律在政府采购中心未进行招标前，任何人不得与供货商确定所购物品的价格和作出任何承诺，更不得向供货商收受或索要物品和现金。五、学校采购的物品一经政府采购中心招标确定后，学校应及时与供货商签订《政府采购合同》，并严格按合同规定验货、付款。六、学校必须严格执行《中华人民共和国政府采购法》，不得以任何借口规避政府采购，对不按要求进行政府采购的，按规定进行通报批评，并对相关责任人进行严肃处理。长城路小学资产管理制度为了加强学校财产管理，发挥学校财产的教育功能，保证学校财产的安全和使用，依据上级有关规定，结合学校实际，制定学校财产管理制度。一．定义学校财产包括：学校用于教育教学的教室和办公室及其附属设施；学校教育教学所使用的各种设施设备、仪器、器材、图书、日常用品等；服务于教育教学活动的辅助设施设备和场地及其附属物。二．管理1、学校总务处统一管理学校所有财产。总务处设资产管理员岗位。管理员具体履行学校财产管理职责，做好编制计划、检验入库、上帐登记、保存保管、领发出库、定期核实、报修报损等工作。2、学校财产实行“按需购置、统一管理；及时上帐、帐帐相符；帐物相符、专兼结合；谁用谁管、损失赔偿”的管理原则。⑴按需购置、统一管理——学校根据教育教学实际需要和财力情况购置财产。所有新购置财产和各类捐助财产，首先必须由管理员上帐登记、统一管理。⑵及时上帐、帐帐相符——学校实行财产帐目管理，所有财产必须及时按不同类别，登记到总务财产帐、会计资产帐和分类保管帐等帐面上。所有帐面必须在品名、金额、数量、规格的方面规范、一致、相符。⑶帐物相符、专兼结合——学校各类财产、资产帐必须与财产实物的品名、数量、规格等一致、相符。在总务管理员统一管理学校财产前提下，学校根据财产性质和实际需要，设立兼职管理员，管理专用设施设备、器材、图书等。⑷谁用谁管、损失赔偿——学校财产的使用者负责使用过程中财产的管理，做到正确使用，及时维护、安全存放。如因失职造成损失，要酌情赔偿。3、每年总务处要组织进行财产普查、核实、登记工作，掌握学校财产情况，及时发现和避免各类问题发生。三．使用1、学校财产应用于学校教育教学活动，不挪做它用。2、学校财产的使用实行领用和借用制。领用和借用财产都必须办理领、借、交、还的登记、签字等手续。3、长期使用的财产和低值易耗品原则上实行领用制，不用时归还。4、临时或不常使用的财产实行借用制，用后及时归还。5、财产使用者负责，在使用过程中，对财产的管理工作，做到正确使用，及时维护。

6、专用财产，专人使用，不随意允许他人使用。四．安全1、学校专兼职财产保管员要保证财产安全存放，做好防盗、放火等工作。2、财产使用者要安全使用，做到遵守操作规程、掌握正确方法。五．赔偿因疏于管理、使用不当等造成财产损失的，要酌情赔偿。长城路小学建设项目管理制度为推动青岛市城阳长城路小学（以下简称：本单位）加强内部控制，加强建设项目管理，根据国家有关法律、法规、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国建设法》、《中华人民共和国招标投标法》、《建筑工程质量管理条例》等，制定本制度。第一条工作责任范围本单位总务处负责工程项目的归口管理部门，工程项目立项、方案评审、设计、投标、项目施工、竣工验收的管理指导及预决算初审。第二条项目立项根据本单位的长期发展规划，结合轻重缓急，建立工程建设（维修）项目库，只有进入项目库的项目才能备选立项。第三条项目设计一、需报上级主管部门批准立项的工程建设项目应委托有相应资质的设计单位进行项目方案设计，经单位内部会审并报上级主管单位按程序批复后，方可进行施工图设计及预算编制工作。投资规模大的工程建设项目应由工程造价机构进行概、预算审计，出具审计报告。二、工程维修项目需要严格单位内部审批程序进行审批，并严格在政府采购的相关规章实施政府采购。对于投资规模较大或涉及社会公益性质的项目，应进行初步设计与概算编制、施工图设计与预算编制，并开展相应的造价审计工作。第四条项目采购一、经上级主管部门批准立项的工程建设项目，其采购严格省、市的工程建设管理规章开展项目采购工作；二、工程维修项目均应纳入政府采购范围，并严格按照政府采购的若干规章实施政府采购。第五条项目施工管理项目施工过程中，严格按施工合同、设计图纸和验收标准进行监督管理。第六条项目验收和决算项目验收包括隐