做账实操-食堂管理办法

会计实操文库做账实操-食堂管理办法一、目的为加强公司食堂的规范化管理，提高食堂服务质量，保障员工饮食安全、健康，营造良好的就餐环境，特制定本办法。二、适用范围本办法适用于公司内部食堂的运营管理以及全体员工在食堂就餐的相关事宜。三、职责分工1.行政部门（或食堂管理部门）负责制定和完善食堂管理制度，统筹规划食堂的整体运营工作，包括但不限于食堂的布局规划、设备设施采购与维护、人员管理等。监督食堂的日常运营情况，定期检查饭菜质量、食品安全、环境卫生等方面，协调处理员工对食堂的意见和建议，确保食堂服务满足员工需求，不断提升食堂管理水平。负责与食材供应商进行洽谈、签订采购合同，审核食材采购的数量、质量和价格，把控食材采购成本，保障食材供应的稳定和安全。2.食堂工作人员（包括厨师、帮厨、采购员、清洁人员等）厨师根据制定的食谱进行饭菜烹饪，确保饭菜口味良好、营养均衡，严格遵守食品加工操作规范，注重食品安全卫生，合理控制食材用量，减少浪费。帮厨协助厨师进行食材准备、餐具清洗消毒、厨房卫生清洁等工作，配合厨师完成饭菜制作及就餐服务相关的各项任务。采购员负责按照采购计划，选择合格的食材供应商，采购新鲜、优质且符合食品安全标准的食材，确保食材按时、足量供应，做好采购记录，保存好相关票据凭证。清洁人员负责食堂就餐区域、厨房操作间、餐具存放区等各区域的清洁卫生工作，定期进行大扫除，保持食堂环境整洁干净，做好垃圾分类处理，维护良好的就餐环境。3.财务部门负责制定食堂经费预算，审核食堂费用支出，监督食堂成本控制情况，对食堂的收入（如有）和各项费用（食材采购、设备购置与维护、人员工资等）进行财务核算，定期分析食堂财务状况，为食堂运营决策提供财务依据。协助行政部门与供应商进行费用结算，确保支付款项准确、合规，保障食堂资金的合理使用。4.员工（就餐者）遵守食堂的各项规章制度，文明就餐，自觉维护食堂的就餐秩序和环境卫生，爱护食堂的公共设施，如有对食堂饭菜质量、服务等方面的意见或建议，通过合理的渠道向行政部门反馈。四、食堂运营管理1.食谱制定食堂管理部门协同厨师，根据季节变化、员工口味偏好以及营养均衡的原则，提前制定每周或每月的食谱，食谱应涵盖早餐、午餐、晚餐（如有）的菜品、主食、汤品等，确保每餐有多种选择，尽量满足不同员工的饮食需求。定期收集员工对食谱的反馈意见，根据员工的合理建议适时对食谱进行调整优化，提高员工对饭菜的满意度。2.食材采购供应商选择：行政部门通过市场调研、实地考察、参考其他单位合作经验等方式，筛选出具备合法资质（如食品经营许可证、营业执照等）、信誉良好、供应能力强的食材供应商，建立合格供应商名录，定期对供应商进行评估考核，淘汰不符合要求的供应商，确保食材来源安全可靠。采购计划：食堂工作人员根据食谱和预估就餐人数，结合食材库存情况，制定详细的食材采购计划，明确采购食材的种类、数量、采购时间等信息，采购计划需经食堂负责人审核批准后实施，确保采购的食材既能满足需求又避免过多积压造成浪费。采购验收：采购员采购的食材到货后，由食堂指定的验收人员（可包括厨师、仓库管理人员等）按照采购订单和食品安全标准对食材的质量、数量、规格等进行验收，检查食材是否新鲜、有无变质、包装是否完好等情况，验收合格的食材办理入库手续，对不合格的食材及时与供应商沟通退换，同时做好验收记录，记录内容包括采购日期、食材名称、供应商、验收情况等。3.食品加工与制作厨师在食品加工前，需对食材进行再次检查，确保无变质、无异物混入等情况，严格按照食品加工操作规范进行烹饪，生熟食品分开存放、加工，防止交叉污染，遵守烹饪时间、火候、调味等要求，保证饭菜的质量和口味。帮厨在协助厨师的过程中，也要遵循食品安全卫生相关规定，做好食材的清洗、切配等工作，保持厨房操作台面、厨具等的清洁卫生，及时清理加工过程中产生的垃圾和废弃物。4.就餐服务就餐时间安排：根据公司的工作时间合理确定食堂的就餐时间，如早餐时间为[具体时间段1]，午餐时间为[具体时间段2]，晚餐时间为[具体时间段3]，并通过公司内部通知、食堂公告等方式告知员工，方便员工合理安排就餐。就餐秩序维护：食堂工作人员在就餐期间负责维持就餐秩序，引导员工排队打饭，避免出现插队、拥挤等现象，提醒员工文明就餐，保持安静，避免大声喧哗影响他人就餐。特殊需求服务：对于有特殊饮食需求的员工（如素食、清真饮食、对某些食物过敏等），食堂应尽量提供相应的餐食选择，可通过提前预约等方式进行安排，体现人性化服务。5.餐具清洁与消毒员工就餐完毕后，将餐具放置在指定回收区域，食堂工作人员及时收集餐具，先进行初步清洗，去除食物残渣，然后采用合适的消毒方式（如高温蒸汽消毒、洗碗机消毒、化学消毒剂浸泡消毒等，需符合食品安全卫生标准）对餐具进行消毒处理，确保餐具的清洁卫生，消毒后的餐具存放在清洁、干燥、通风的专用餐具存放柜内，防止二次污染。6.环境卫生管理食堂的就餐区域、厨房操作间、储物间、洗碗间等各个区域都要保持清洁卫生，清洁人员每日进行常规清扫，定期进行深度清洁，包括擦拭桌椅、清洁地面、清理灶台、抽油烟机等设备，消除卫生死角，确保食堂环境整洁、无异味。做好食堂的垃圾分类处理工作，设置不同类型的垃圾桶（如可回收物垃圾桶、有害垃圾桶、厨余垃圾桶、其他垃圾桶等），引导员工正确分类投放垃圾，定期将垃圾转运至指定的垃圾处理场所，保持食堂及周边环境的良好卫生状况。7.设备设施管理食堂的各类设备设施（如炉灶、蒸箱、冰箱、消毒柜、桌椅等）要定期进行检查、维护和保养，建立设备台账，记录设备的购置时间、型号、维修保养情况等信息，安排专业人员负责设备的维修工作，发现设备故障及时报修，确保设备正常运行，保障食堂的正常运营。根据设备的使用年限、损坏程度等情况，适时进行设备更新换代，确保食堂设备设施的先进性和安全性，设备采购需按照公司的采购流程进行，选择质量可靠、性价比高的产品。五、食品安全管理1.人员健康管理食堂工作人员必须持有效的健康证明上岗，每年定期进行健康体检，新入职员工需在入职前办理健康证，如发现患有有碍食品安全的疾病（如痢疾、伤寒、病毒性肝炎等消化道传染病，活动性肺结核，化脓性或者渗出性皮肤病等）应立即调离与食品直接接触的岗位，待痊愈后取得健康证明方可重新上岗。2.食品安全培训食堂管理部门定期组织食堂工作人员参加食品安全知识培训，邀请专业人员（如食品卫生监督部门工作人员、专业营养师等）进行授课，培训内容包括食品加工操作规范、食品安全法律法规、食品卫生知识、食物中毒预防与处理等方面，提高工作人员的食品安全意识和操作技能，培训记录应妥善保存，包括培训时间、培训内容、参加人员等信息。3.食品留样管理食堂每餐供应的主副食品应按照规定进行留样，留样食品应分别盛放于清洗消毒后的专用留样容器内，每个品种留样量不少于[具体克数]，留样时间不少于[具体时长]，并做好留样记录，记录留样食品的名称、留样时间、留样量、留样人员等信息，留样食品需存放在专用的留样冰箱内，保持冷藏状态，以备检验需要。4.食品安全检查与应急处理行政部门会同食堂负责人定期对食堂的食品安全情况进行检查，重点检查食材采购验收、食品加工操作、餐具消毒、食品留样等环节是否符合食品安全要求，发现问题及时督促整改，消除食品安全隐患。制定食品安全应急预案，明确在发生食物中毒、食品污染等食品安全事故时的应急处理流程，包括立即停止供餐、封存可疑食品及原料、及时救治患者、向相关部门报告等措施，确保在突发情况下能够迅速、有效地应对，最大限度降低事故危害。六、食堂费用管理1.经费预算财务部门根据食堂的运营规模、预计就餐人数、食材价格波动情况以及其他相关费用支出等因素，制定食堂年度经费预算，预算内容涵盖食材采购费用、人员工资、设备购置与维护费用、水电费、清洁用品费用等项目，将预算指标分解到各个月份，作为食堂费用控制的依据。2.费用核算与支付食堂的各项费用支出需按照公司财务制度进行核算，采购员采购食材的费用、设备维修费用等都要提供合法有效的发票及相关凭证，经食堂负责人审核、财务部门审批后进行支付，确保费用支出真实、合规。对于员工就餐费用（如有收取），按照规定的收费标准进行核算收取，可采用餐卡充值、线上支付等方式进行结算，收入及时入账，财务部门定期对食堂的收支情况进行统计分析，监控费用支出情况，确保食堂运营在预算范围内，保障财务状况的健康稳定。3.成本控制食堂管理部门和财务部门共同分析食堂成本构成，通过优化采购渠道降低食材采购成本、合理控制食材用量减少浪费、提高设备使用效率降低能耗等措施，对食堂运营成本进行有效控制，定期对比实际成本与预算成本的差异，查找原因并采取针对性的改进措施，提高食堂的经济效益。七、监督与考核1.监督机制建立多维度的食堂监督机制，包括行政部门的日常检查、员工满意度调查、公司内部审计（如有）等方式，对食堂的饭菜质量、服务质量、食品安全、环境卫生、费用管理等方面进行全面监督，定期收集员工的意见和建议，及时发现食堂运营中存在的问题，并督促食堂管理部门和工作人员进行整改。2.考核措施将食堂管理工作纳入相关部门和人员的绩效考核体系，设定相应的考核指标，如员工满意度达到[具体百分比]以上、食品安全事故发生率为零、成本控制在预算范围内等，对在食堂管理工作中表现优秀、积极改进服务质量、严格遵守规章制度的部门和个人给予适当奖励，对因工作不力导致出现饭菜质量差、食品安全问题、员工投诉较多等情况的部门和个人，视情节轻重给予相应的处罚，如批评教育、罚款、调整岗位等。八、附则1.本办法由公司行政部门负责解释和修订，如有未尽事宜，参照国家相关法律法规及公司其他规章制度执行。2.本办法自发布之日起施行。会计做账流程一、建账1.根据企业所属行业、规模以及核算要求，选择适用的会计准则，如企业会计准则、小企业会计准则等。2.确定会计科目体系，涵盖资产、负债、所有者权益、成本、损益等五大类科目，依据企业业务特点，细化设置明细科目，例如制造业需细分原材料、生产成本等科目，服务业则侧重于服务收入、服务成本相关科目。3.建立账簿，包括总账、日记账（现金日记账、银行存款日记账）、明细账（如往来明细账、存货明细账、固定资产明细账等），可以选择手工记账或借助财务软件创建电子账簿，手工记账时需准备规范的账页格式，按序编号登录，财务软件记账则要完成系统初始化设置，录入企业基本信息、科目期初余额等。二、日常账务处理1.原始凭证审核业务发生后，获取相关原始凭证，如采购业务的发票、入库单，销售业务的发货单、销项，费用支出的报销单、发票等，对原始凭证真实性、合法性、完整性进行审核，检查凭证内容是否填写规范、签章是否齐全、金额计算是否准确，不符要求的及时退回更正补充。对于外来原始凭证，特别留意发票真伪查验，可通过税务部门官方平台查询，确保凭证有效，避免税务风险。2.记账凭证编制依据审核无误的原始凭证，按照复式记账原理，确定每笔业务应借记、贷记的会计科目及金额，编制记账凭证，摘要简明扼要反映业务内容，如“采购办公用品支付现金”“收到客户货款存入银行”等，记账凭证编号连续，附件张数准确填写原始凭证数量。不同业务类型账务处理示例：采购原材料，若为一般纳税人，取得增值税专用发票，价款10,000元，增值税税额1,300元，款项已付，材料入库：借：原材料10,000应交税费应交增值税（进项税额）1,300贷：银行存款11,300销售产品，售价20,000元（含税，税率13%），货物已发出，款项未收：不含税销售额=20,000÷(1+13%)≈17,699.12元增值税销项税额=17,699.12×13%≈2,300.88元借：应收账款20,000贷：主营业务收入17,699.12应交税费应交增值税（销项税额）2,300.88计提当月职工薪酬，生产工人工资8,000元，管理人员工资4,000元：借：生产成本8,000管理费用4,000贷：应付职工薪酬12,0003.记账凭证审核与登录账簿对编制好的记账凭证，由专人进行审核，重点审核科目运用是否正确、借贷金额是否相等、摘要是否清晰，审核无误后签字盖章确认。根据审核后的记账凭证，将业务记录登录到相应账簿，按日期顺序逐笔登录总账，依据明细科目分别登录明细账，做到账账相符，如现金日记账、银行存款日记账每日按业务发生时序记录收支，确保资金流清晰准确；往来明细账详细登录客户、供应商的每笔债权债务变动；存货明细账实时反映原材料、库存商品的收发存情况。登录账簿时，使用蓝黑墨水钢笔书写，数字规范、摘要完整，按规定方法更正错账，如划线更正法、红字更正法、补充登录法。三、期末处理1.账项调整期末需对一些应计未计、预提待摊等跨期业务进行调整，确保会计信息反映当期真实财务状况与经营成果。常见调整事项：计提固定资产折旧，若固定资产原值50,000元，预计使用年限5年，净残值2,500元，采用直线法，每月折旧额=(50,0002,500)÷5÷12=791.67元：借：制造费用（生产用固定资产）或管理费用（管理用固定资产）791.67贷：累计折旧791.67分摊长期待摊费用，如年初支付一年房租12,000元：每月分摊房租=12,000÷12=1,000元借：管理费用1,000贷：长期待摊费用1,000确认本期应负担但未支付的利息费用，若借款合同约定年利率6%，本月应计利息500元：借：财务费用500贷：应付利息5002.结账完成账项调整后，进行结账操作，对各损益类科目进行结转，将收入类科目余额结转至“本年利润”贷方，成本、费用类科目余额结转至“本年利润”借方，计算出当期净利润（或净亏损）。示例：结转主营业务收入50,000元：借：主营业务收入50,000贷：本年利润50,000结转主营业务成本30,000元、管理费用8,000元、财务费用1,000元：借：本年利润39,000贷：主营业务成本30,000管理费用8,000财务费用1,000结账后，损益类科目无余额，“本年利润”科目余额反映当期盈亏，可进一