《深圳市地方税务局》课件

深圳市地方税务局欢迎您来到深圳市地方税务局的PPT课件。课程简介1深圳市地方税务局概况介绍深圳市地方税务局的历史、发展和现状。2税收政策解读重点讲解深圳市主要的税收政策、法律法规和相关规定。3纳税人权益保护讲解纳税人的权利和义务，以及如何维护自身合法权益。4案例分享通过案例分析，加深对税收知识的理解和应用。学习目标了解深圳市地方税务局熟悉深圳市税务局的组织架构和主要职能。掌握税收相关知识了解常见的税种、税收优惠政策和纳税申报流程。提升税务合规意识了解税务稽查、税务行政复议和税务诉讼等内容，维护自身合法权益。深圳市税务概况深圳市税务局是深圳市政府的直属机构，负责全市税收征管和税收政策的执行。深圳市是改革开放的前沿阵地，经济发展迅速，税收收入也逐年增长。深圳市税务局在服务经济发展、维护税收秩序、促进社会公平方面发挥了重要作用。组织架构深圳市地方税务局设有党组、局长、副局长、总会计师、纪检组长等领导职务。下设办公室、税政法规处、纳税服务处、稽查局、征收管理局、财产税管理局、所得税管理局、国际税务管理处、税收执法监察局、信息中心、人事处、财务处、审计处等部门。职能部门介绍税收征管部门负责税收征管的日常工作，包括税收申报、税款征收、发票管理等。税务稽查部门负责税务稽查工作，包括对纳税人进行税务检查、查处偷税漏税等违法行为。纳税服务部门负责为纳税人提供税务咨询、辅导和服务，帮助纳税人正确履行纳税义务。税收法制部门负责税收法律法规的宣传和解释，维护税收法制秩序。税务局主要业务纳税申报包括企业所得税、个人所得税、增值税等申报，确保纳税人依法履行纳税义务。发票管理包括发票开具、认证、管理等，确保发票合法使用，维护市场秩序。税务稽查通过税务稽查，确保纳税人依法纳税，打击偷逃税行为，维护税收公平。税务行政复议对税务机关作出的具体行政行为不服的，纳税人可以申请行政复议。个人所得税工资薪金工资、薪金、奖金、年终奖等收入。房产出租将房产出租获得的租金收入。利息、股息银行存款利息、股票投资收益等。增值税增值税率深圳市增值税率根据商品或服务的类型而有所不同，涵盖9%、13%和16%三个税率。纳税申报增值税纳税人应根据规定进行纳税申报，并及时缴纳应缴税款。发票管理增值税发票是重要的税收凭证，纳税人应妥善保管增值税发票，并按照规定进行开具和使用。企业所得税定义企业所得税是指对企业在生产经营活动中取得的利润征收的一种税收。纳税人在中国境内设立机构、场所的企业和在中国境内未设立机构、场所但取得来源于中国境内所得的非居民企业，均为企业所得税的纳税人。税率企业所得税的税率为25%，但对于高新技术企业、小型微利企业等，国家规定了不同的优惠税率。房地产税1土地使用权根据土地使用权价值征收的税种。2房产所有者由房产所有者承担缴纳义务。3税率根据房产的类型、用途等因素确定。其他税种房产税土地使用税车船税印花税税收优惠政策减免税对特定行业、企业或个人提供减免税的优惠政策，例如科技创新企业、小微企业等。税收抵免允许纳税人从应纳税款中扣除一定金额的税收抵免，例如研发费用加计扣除等。税收优惠对特定投资、捐赠或行为提供税收优惠，例如鼓励节能环保、支持文化产业发展等。税收管理流程1纳税申报纳税人根据规定，进行纳税申报，并缴纳税款。2税务稽查税务机关对纳税人进行稽查，核实纳税情况。3税务处理根据稽查结果，进行税务处理，例如补税、罚款等。4纳税人权利保护纳税人享有申诉、复议、诉讼等权利，保障其合法权益。日常纳税申报1申报主体纳税人、扣缴义务人2申报方式网上申报、上门申报3申报期限按税种规定时间4申报内容税款、收入、扣除发票管理开具发票纳税人需根据交易情况开具增值税专用发票或普通发票。发票查验可以通过税务局网站或手机APP查询发票真伪。发票报销企业或个人可凭发票报销相关费用。发票保管纳税人需妥善保管发票，以便税务稽查时提供。税务稽查1检查对纳税人进行全面审查2调查核实纳税人申报的真实性3处理对违法行为进行处理税务行政复议1不服税务机关对税务机关作出的具体行政行为2申请复议提起行政复议申请3复议机关税务行政复议机关审查决定对税务机关作出的具体行政行为不服的，可以向上一级税务机关申请行政复议。具体行政行为包括：税务征收、税务稽查、税务处罚、税务注销等。税务诉讼1起诉纳税人对税务机关作出的具体行政行为不服的，可以向人民法院提起诉讼。2立案人民法院收到起诉状后，应当进行审查，符合起诉条件的，应当立案。3审理人民法院在审理过程中，对税务机关的行政行为进行审查，并根据法律规定作出判决。4判决人民法院的判决，对税务机关和纳税人都有约束力。纳税人权益保护合法权益维护纳税人依法享有的权利，如知情权、申诉权、救济权等。公平公正确保税收征管公平公正，避免歧视和不合理待遇。诚信纳税鼓励纳税人诚信纳税，提供便利和优质服务。合法权益建立健全纳税人权益保障机制，确保纳税人权益得到有效维护。案例分享税务局成功帮助企业解决疑难问题，例如：企业税务申报错误，税务稽查发现问题等。税务局为纳税人提供个性化服务，例如：针对不同行业的税收政策咨询，税务申报辅导等。常见问题解答问：深圳市地方税务局的办公时间是？答：深圳市地方税务局的办公时间为周一至周五，上午9:00至12:00，下午2:00至5:00。问：如何查询个人所得税缴纳情况？答：可以通过“国家税务总局网站”或“深圳市地方税务局官网”查询个人所得税缴纳情况。问：如何进行增值税发票申领？答：可以通过“深圳市地方税务局官网”或前往税务局办税服务厅进行增值税发票申领。政策更新动态1税收政策变化及时关注国家税务总局和深圳市地方税务局发布的最新税收政策文件。2法律法规更新了解最新的税收法律法规，确保您的纳税行为符合法律规范。3税收优惠政策掌握最新的税收优惠政策，合法享受税收优惠，降低税收负担。税收咨询渠道网上咨询深圳市地方税务局官网提供在线咨询服务，方便纳税人获取税收政策和业务解答。电话咨询拨打深圳市地方税务局的电话咨询热线，获取实时税收信息和解答。现场咨询前往深圳市地方税务局各分局设立的咨询服务窗口，进行面对面咨询。税收政策解读政策解读深入解读税收政策，帮助企业和个人更好地理解税收法律法规。宣传推广通过多种渠道宣传税收政策，提高公众对税收政策的知晓度和理解度。答疑解惑及时解答纳税人对税收政策的疑问，提供专业和及时的咨询服务。税收宣传教育提高税收意识通过各种宣传方式，向纳税人普及税收法律法规，增强其纳税意识和责任感。引导纳税行为引导纳税人自觉依法纳税，树立诚信纳税理念，维护税收公平公正。促进税收政策落地通过宣传解读，让纳税人了解税收政策，并积极参与税收政策的实施和完善。税收服务举措提供税收政策咨询服务，帮助纳税人了解相关政策。提供纳税申报辅导，帮助纳税人正确申报税款。提供线上税收服务平台，方便纳税人办理税务事宜。税收改革方向1简化税制简化税收政策，降低企业税务负担，提高纳税人税务遵从度。2优化税收结构完善税收征管制度，构建更加科学合理的税收结构，提高税收效率。3加强税收法治依法治税，加强税收法治建设，维护公平正义，促进经济社会健康发展。学习总结与反馈知识点回顾回顾课程中所学到的税务知识，包括深圳市税务概况、主要税种、税收政策、纳税申报流程等。问题与思考