2021《财政学》模拟试题集及答案

2021《财政学》模拟试题集及答案

自学考试《财政学》模拟试题及答案1

一、选择题

1、（D）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。

A.经济波动B.公共产品C.公平分配D.市场失灵

2、公共产品区别于私人产品的主要标准是（AB）o

A.非排他性B.非竞争性C.排他性D.竞争性

3、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（A）。

A.国防B.花园G教育D.桥梁

4、一般来说，下列哪些物品是准公共物品（BCD）。

A.国防B.花园C.教育D.桥梁

5、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在

（ABCD）o

A.垄断B.信息不充分或不对称

C.收入分配不公D.经济波动

6、政府干预经济的手段包括（ABC）o

A.立法和行政手段B.组织公共生产和提供公共物品

C.财政手段D.强制手段

7、政府干预失效的原因和表现可能发生在（ABCD）o

A.政府决策失误B.政府提供信息不及时甚至失真

C.政府职能的“越位”和“缺位”D.寻租行为

8、公共物品的基本特征包括（BC）。

A.历史性B.非排他性C.非竞争性D.单一性

9、财政的基本特征包括（ABC）o

A.阶级性与公共性B.强制性与非直接偿还性

C.收入与支出的平衡性D.历史性

10、纯公共物品的提供方式是（A）。

A.政府（公共）提供B.市场提供

C.私人提供D.混合提供

11、政府提供纯公共物品的收入来源是（A）o

A.税收B.收费G价格D.税费

12、混合物品的类型有（CD）o

A.拥挤性物品B.价格排他物品

C.外部效应的物品D.非竞争性同时具备排他性

13、世界各国的实践来看，混合物品的有效提供方式有（ABC）。

A.政府授权经营B.政府参股经营

C.政府补助D.政府垄断经营

14、财政支出效益评价方法有（ABCD）0

A.成本一效益分析法B.因素分析法

C.最低成本法D.最低费用选择法

15、在我国转移支出大体包括（ABCD）o

A.补助支出B.捐赠支出C.债务利息支出D.财政补贴

16、财政支出的核心问题是（D）o

A.财政支出结构B.财政支出规模

C.压缩经济建设支出D.提高支出的使用效率

17、技术改造支出属于（AC）o

A.生产性支出B.经常性支出

C.投资性支出D.积累性支出

18、下列属于经常性支出的是（A）。

A.支付债务利息B.基本建设投资

C.国家储备支出D.购置交通工具支出

19、下列支出中属于国家基本支出的有（CD）。

A.经济建设支出B.社会文教支出

C.行政管理支出D.国防支出

20、用于文教卫生事业的支出属于（BC）。

A.生产性支出B.非生产性支出

C.社会消费性支出D.投资性支出

21、政府财政投资的标准主要有（ABC）o

A.资本-产出比率最小化B.资本-劳动力最大化

C.就业创造D.边际成本最大化

22、西方各国社会保障资金主要来自于（A）o

A.社会保障税B.增值税

C.财政拨款C.各项费用

23、社会保障支出分为（ABD）o

A.社会保险B.社会救济C.社会补贴D.社会福利

24、适合我国国情的社会保险基金的筹集模式是（B）o

A.基金式B.部分基金式C.现收现付式D.企业捐助

25、社会保障制度的类型包括（ABCD）o

A.社会保险型B.社会救济型

C.普通津贴型D.节俭基金型

26、按财政收入形式分类，主要收入是（A）o

A.税收B.利泗C.债务D.国有资产管理收入

27、改革开放初期财政收入占GDP比重下降的原因有（AC）o

A.减税让利B.增税政策执行不力

C.分配政策向个人倾斜

D.根本原因是体制调整带来的生产效率下降

28、税收的形式特征是（ACD）o

A.强制性B.完整性C,无偿性D.固定性

29、除税率外，调节纳税人负担的措施还有（ABCD）。

A.规定起征点和免税额B.减免C.附加D.加成

30、按照税收与价格的关系将税收可分为（CD）。

A.从量税B.从价税C.价内税D.价外税

31、税收转嫁的方式有（ABCD）o

A.顺转B.逆转C.消转D.税收资本化

32、反映征税广度的是（D）□

A.税源B.税率C.税目D.税基

33、按课税对象我国税种一般分为（ABODE）。

A.所得课税B.资源课税C.商品课税

D.行为课税E.财产课税

34、一般来说，一国税率可分为哪几类（ABD）o

A.比例税率B.定额税率C.定量税率D.累进税率

35、按照课税对象的性质可将各税种分为三大类（ACD）o

A.所得课税B.消费税C.商品课税D.财产课税

36、下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高

劳动生产率，自我消化税款的是（B）。

A.混转B.消转C.散转D.税收资本化

37、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是（A）。

A.对供给弹性大，需求弹性小的商品课税

B.对供给弹性大，需求弹性大的商品课税

C.对供给弹性小，需求弹性小的商品课税

D.对供给弹性小，需求弹性大的商品课税

38、在下列税种中税负不易转嫁的税种是（B}o

A.增值税B.公司所得税C.消费税D.营业税

39、现代经济学将税收原则归结为哪两类（AC）0

A.公平类税收原则B.公正类税收原则

C.效率类税收原则D.受益类税收原则

40、下列属于税收效率类原则的有（BC）o

A.受益原则B.促进经济发展原则

C.征税费用最小化原则D.能力原则

41、下列属于商品课税的税种有（BD）o

A.资源税B.关税C.财产税D.营业税

42、增值税的课税对象增值额相当于（C）o

A.C+VB.C+MC.V+MD.M

43、税收制度的核心是（D）o

A.税目B.税源C.税率D.税种

44、所得多者多征、所得少者少征，无所得者不征是指（A）o

A.纵向公平B.普遍征税C.横向公平D.平均征税

45、世界各国特别是以所得税为主体的发达国家所得税制改革的

普遍做法是（ABC）。

A.降低税率B.拓宽税基C.减少税率档次D.提高税率

46、现行增值税计征方法是（B）o

A.加法B.扣税法C.减法D.扣额法

47、增值税最大的特点是（B）o

A.不以商品流转金额为征税对象B.不重复征税

C.按流转过程中的增值额征税D.将国民收入作为征税对象

48、1994年税制改革的指导思想是建立以（AC）为双主体的税

制结构。

A.流转税B.财产税C.所得税D.资源税

49、国债是指（C）o

A.中央政府与地方政府公债

B.一国政府债务与公共企业部门债务之和

C.中央政府公债D.所有公共部门的债务

50、债务依存度是指（C）。

A.当年国债发行额占当年财政收入的比重

B.当年国债累计余额占当年财政支出的比重

C.当年国债发行额占当年财政支出的比重

D.当年国债累计余额占当年GDP的比重

51、国债的偿债率是指（C）o

A.累计还本付息额占国民收入的比重

B.当年还本付息额占当年国民收入的比重

C.当年还本付息额占当年财政收入的比重

D.当年还本付息额占偿债资金的比重

52、国债的发行主体是（B）。

A.银行B.国家G企业D.认购人

53、国债是一种延期的（C）。

A.收入B.债务C.税收D.负担

54、国债的基本功能是（B）。

A.筹集经济建设资金B.弥补财政赤字

C.调节总需求D.调节总供给

55、在弥补财政赤字的方式中，最佳途径是（B）o

A.运用财政结余B.发行国债

C.增加税收D.向中央银行透支或借款

56、从实践上看，各国政府偿还国债的基本手段是（D）。

A.设立偿债基金B.依赖财政盈余

C.通过预算列支D.借新债还旧债

57、国债的特点有（ABD）。

A.有偿性B.自愿性C.固定性D.灵活性

58、财政收入中的国债收入包括（ACD）。

A.发行政府债券B.发行金融债券

C.向外国政府借款D.向国际组织借款

59国债主要运用于以下方面（ABD）o

A.弥补财政赤字B.进行公共项目投资

C.行政管理支出D.相机干预宏观经济运行

60、以预算形式的差别为依据，国家预算可分为（BC）。

A.增量预算B.复式预算C.单式预算D.零基预算

61、以预算分项支出安排方式的差别为依据，国家预算可分为

（AD）o

A.增量预算B.复式预算C.单式预算D.零基预算

62、目前为世界大多数国家所接受的国家预算原则包括（ABCD）。

A.公开性B.可靠性C.完整性D.统一性

63、我国预算管理制度改革的内容包括（ABCD）。

A.部门预算B.政府采购制度

C.国库集中支付制度D.收支两条线

64、政府采购制度具有的特征是（ABC）o

A.公开性B.公正性C.竞争性D.年度性

65、政府采购应遵循（ABCD）原则。

A.公开透明B.公平竞争C.公正D.诚实信用

66、预算管理体制的主要内容包括（ABCD）o

A.确定预算管理主体和级次B.预算收支的划分原则和方法

C.预算管理权限的划分D.预算调节制度和方法

67、2002年起，我国中央与地方的共享税种主要包括（C）o

A.增值税B.证券交易税C.所得税D.资源税

68、西方经济学中，按照产生赤字的原因和经济背景，划分为（）。

A.结构性赤字B.周期性赤字C.硬赤字D.软赤字

二、判断题

1、现代经济中，政府和市场之间是互补关系。（）。

2、不论是在计划经济还是在市场经济，财政对资源配置起基础

作用。（）X

3、公共财政就是财政。（）V

4、行政、国防都是混合物品。（）X

5、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。X

6、发展一定是增长，但增长不一定是发展。（）V

7、公共物品的享用一般是不可以分割的。（）J

8、公共物品价格和收费标准的确定就是公共定价°（J

9、对高等学校可实行管制价格。（）V

10、成本一效益分析法适用于经济建设投资项目。（）V

11、财政支出按经济性质可分为转移性和购买性支出。（V

12、随着市场经济体制的确立，我国经济建设支出占财政支出总

额的比重逐步增加。（）J

13、政府债务利息支付属于转移支付。（）V

14、根据财政支出所产生收益的时间可把财政支出分为经常性支

出和资本性支出。（）V

15、国债还本付息支出是一项经常性支出。（）X

16、转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。X：

17、瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支

出占GDP的比重也随之相应提高。（）J

18、教育服务是一种准公共物品。（）V

19、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共物品。（）V

20、基础设施为整个生产过程提供“共同生产条件“。（V

21、从经济性质上看，基础设施是纯公共产品。（）X

22、凡是具有“外部效应“以及牵涉面广、规模巨大的农业投资,

原则上由政府承担。（）V

23、社会保障制度就是社会保障措施的总称。（）X

24、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器"的作用。（）

25、在我国，领取失业保险金的最长期限是10年。X

26、财政收入按收入形式分类可分为税收、收贷、债务收入、铸

币收入、通货膨胀收入、经常性收入和临时性收入。（）X

27、改革开放后，我国财政收入的发展变化趋势和财政支出一样,

都经历了下一个先降后升的过程。（）V

28、由于存在通货膨胀税效应，通货膨胀必然使财政收入实际上

升。（）X

29、我国企业收入曾经是财政收入的主要来源。（）：J

30、纳税人的负担主要通过附加、加成和免税、减税来调节。（）

X

31、税率反映的是税收的深度。（）V

32、累进税率主要适用于流转税。（）：X

33、直接税的税负容易转嫁。（）X

34、纳税人就是一定要负担税收的人。（）：X

35、税负转嫁是纳税人的无意识行为。（）X

36、课税对象是区别税种的主要标志。（）V

37、税收的强制性、无偿性、固定性是税收区别于其他财政收入

的形式特征。（）V

38、公平类税收原则包括受益原则、能力原则和征税费用最小化

和确实便利原则。（）X

39、供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给

弹性较小、需求弹性较大的商品的课税不易转嫁。（）V

40、增值税的最大的优点是税额的大小与流转环节无关系。（）

41、增值税是制造钞票的机器。（）V

42、我国增值税改革的方向是由消费型增值税改为生产型增值

税。（）

43、目前，个人所得税是我国税制中的主体税种。X

44、发展中国家一般采取以所得税为主体的税制结构。X

45、从2006年1月1日起，个人所得税的起征点由800元提高

到1600元。（）X

46、我国1994年税制改革后的增值税是一种完全的价外税。（）

X

47、举债是世界各国的普遍现象。（）V

48、发债而不增税会减少税收的扭曲效应，有利于刺激经济的增

长。（）J

49、征税融资构成纳税人的未来负担，国债融资构成纳税人的当

前负担。（）

50、中央银行购买国债将导致银行准备金增加从而增加基础货

币，对总需求发挥扩张作用，构成通货膨胀因素。（）J

51、无论是经济繁荣时期，还是经济萧条时期，国债都有排挤效

应。（）X

52、国债既是财政政策手段，又是货币政策手段。（）J

53、国债是一种经常性财政收入。（）X

54、国债的作用仅限于平衡预算、弥补赤字。（）X

55、中央银行在公开业务市场上买进国债，会减少货币供应量。

（）V

56、零基预算还不是预算编制的一般方法，通常只用于具体支出

项目上。（）J

三、名词解释

1、市场失灵：

答案：是指由于市场机制本身固有的缺陷使得市场在资源配置的

某些方面是无效或缺乏效率的现象。

2、外部效应：

答案:是指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非

一致性（不对称性）。

3、公共物品：

答案：由国家机关和政府部门一一公共部门提供用来满足社会公

共需要的商品和服务。

4、财政：

答案：是一个经济范畴，财政作为一个经济范畴，是一种以国家

为主体地经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的

收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。

5、公共定价：

答案:是指政府相关部门通过一定程序和规则制定提供公共物品

的价格和收费标准，即物品价格和收费标准的确定。

6、购买性支出：

答案：政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动

所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出。

7、转移性支出：

答案：直接表现为资金的无偿的、单方面的转移。它的特点是财

政付出了资金，却无任何所得，它体现了政府的非市场性再分配活动。

主要由社会保障支出、财政补贴等。

8、社会保障：

答案：是指国家向丧失劳动力、失去就业机会以及遇到其他事故

而面临经济困难的公民提供的基本生活保障。

9、社会保障制度：

答案：是指由法律规定了的、按照某种确定的规则实施的社会保

障政策和措施体系。

10、财政补贴：

答案：是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、

供给结构和需求结构的政府无偿支出。

11、预算外资金：

答案：是指国家机关、事业单位和社会团体为履行或代行政府职

能，依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取和安排

使用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金。

12、纳税人：

答案：是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。又称为纳

税主体，纳

税义务人。包括自然人和法人。

13、课税对象：

答案：是指税法规定的征税的目的物，是征税的根据。

14、税收制度：

答案：是国家各种税收法令和征收管理办法的总称。或是国家按

一定政策原则组成的税收体系，其核心是主体税种的选择和各税种的

搭配问题。

15、国债：

答案：是整个社会债务的重要组成部分，具体是指中央政府在国

内外发行债券或向外国政府和银行借款所形成的国家债务。

16、国债依存度：

答案：国债当年发行额占中央财政支出的比重。

17、国家预算：

答案：是政府的基本财政收支计划，它的功能首先是反映政府的

财政收支状况。

18、部门预算：

答案：是以部门为依托，一个部门一本预算，仅反映各部门（含

直属单位）本系统内各级单位全部收支的预算。它是一种全面反映部

门收支活动的预算。

19、政府采购制度：

答案：是以公开招标、投标为主要方式选择供应商（厂商），从国

内外市场为政府或所属团体购买商品或劳务的一种制度。它具有公开

性、竞争性、公正性的特征，而公开竞争是政府采购制度的基石。

20、国库集中支付制度：

答案：是对预算资金分配、资金使用、银行清算及资金到达商品

和劳务供应者帐户的全过程集中进行全面监控的制度。

21、预算管理体制:

答案：是处理中央财政和地方财政以及地方财政各级之间的财政

关系的基本制度。

四、简答题

1、什么是市场失灵?表现在哪些方面？

答案：市场失灵是指由于市场机制本身固有的缺陷使得市场在资

源配置的某些方面是无效或缺乏效率的现象。表现为：

（1）垄断；（2）信息不充分和不对称；（3）外部效应与公共物品；（4）

收入分配不公；（5）经济波动。

2、区分公共物品与私人物品的基本标准。

答案：（1）排他性和非排他性；（2）竞争性和非竞争性。

3、简述财政领域民主化和法制化的主要内容。

答案：（1）确定国家预算收支规模；（2）确定公共项目的种类和比

例；（3）立法确定预算收入的筹资方式和制度；（4）预算执行监督和决

算审核。

4、简述财政的特征。

答案：（1）阶级性与公共性；（2）强制性与非直接偿还性；（3）平衡

性

5、简述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。

答案：1、分类：购买（性）支出和转移（性）支出。

2、经济意义：购买支出比重大，资源配置职能强；转移支出比重

大，收入分配职能强。

6、简述政府财政投资的特点和范围。

答案：特点：（1）不以盈利为目标；（2）可投资于大型项目和长期

项目；（3）可投资于具有外溢性的投资项目。（3分）

范围：主要在基础设施、关系国计民生的基础产业、支柱产业和

高新产业领域。

7、简述财政对农业投入的必要性、范围和重点。

答案：1、必要性：（1）农业是国民经济的基础；（2）农业部门的特

殊性；（3）农业投入不足；（4）政府应提供农村公共产品。

2、范围和重点：主要投资于以水利为核心的农业基础设施建设、

农业科技推广、农村教育和培训等方面。

8、简述市场经济体制下社会保障制度的经济意义。

答案：1、矫正市场分配的不公；2、“内在稳定器”作用；

3、私人保险的局限：（1）逆向选择和道德风险；（2）无法解决个

人储蓄不足及“免费搭车”问题；（3）难以抗御系统性风险；（4）无法进

行有目的的收入再分配。

9、简述我国社会保障制度的主要内容。

答案：（1）社会保险；（2）社会救济；（3）社会福利。

10、简述税收的“三性”。

答案：（1）强制性；（2）无偿性；（3）固定性。

11、简述现代税收原则。

答案：（1）公平原则：包括：受益原则；能力原则；

（2）效率原则：包括：促进经济发展原则；征税费用最小化和确实

简化原则。

12、简述商品课税的一般特征和功能。

答案：特点：①课征普遍；

②以流转额为计税依据；

③实行比例税率；

④计征简便。

功能：税源充裕，课征方便，并可抑制消费，增加储蓄和投资，

有利于经济发展。

13、简述所得课税的一般特征和功能。

答案：1、特点：（1）税负相对公平；（2）不重复征税；（3）维护国家

权益；（4）课税有弹性。

2、功能：（1）筹措资金；（2）公平分配；（3）稳定经济。

14、应纳税的个人所得包括哪些所得？

答案：（1）工资薪金所得；（2）个体工商户生产经营所得和承包承

租经营所得；（3）劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得和财产

租赁所得；（4）财产转让所得、利息股息红利所得、偶然所得和其他所

得。

15、国债有何政策功能？

答案：（1）弥补财政赤字；⑵筹集建设资金；（3）调节经济。

16、简述国家预算的概念、类别及原则。

答案：国家预算是政府的基本财政收支计划，它的功能首先是反

映政府的财政收支状况。

以预算形式的差别为依据，分为单式预算和复式预算；以预算分

享支出的安排方式的差别为依据，分为增量预算和零基预算。

原则：公开性；可靠性；完整性；统一性;年度性

17、简述分级分税预算管理体制的要点。

答案：（1）一级政权，一级预算主体，各级预算相对独立，自求

平衡；（2）事权和财权划分；（3）收入划分实行分税制；（4）预算调节制

度；（5）相对稳定。

五、论述题

1、试述市场经济条件下财政的职能，并联系实际谈谈财政职能

在我国当前的发挥。

答案：（1）财政是政府的一种经济行为，是履行和实现政府经济

职能的手段，所以财政的职能就是政府的经济职能，即资源配置、收

入分配、经济稳定和发展。

（2）资源配置职能：机制和手段;联系实际。

（3）收入分配职能：机制和手段;联系我国收入调节的财税对策。

（4）经济稳定与发展职能：机制和手段;联系实际。

2、什么是“瓦格纳法则“？并试述我国财政支出规模发展变化的

特殊性及其原因分析。（15分）

答案：瓦格纳法则是指随着人均收入的提高，财政支出占GDP

的比重也随之相应提高。

我国财政支出占GDP的比重先逐年下降后逐年回升的特征。原因

在于：（1）改革前，对个人-低工资、高就业;对企业-统收统支。财权

和事权高度集中，比重高。（2）改革后，对个人-提高收入；对企业一

放权让利。国家财政收入逐年下降，支出比重下滑。（3）1996-1997

年因改革逐步到位、GDP加快增长而止跌回升，1998年积极财政政策

回升加快。

3、联系实际谈谈我国当前财政支出结构的优化和调整。

答案：、①实行重点倾斜政策，联系实际；

②保重点，压一般，联系实际；

③继续适量发行国债；

④加大转移支付力度。

5、试述税负转嫁的概念、方式和一般规律。

税负转嫁的一般规律：

①商品课税较易转嫁，所得课税一般不易转嫁；②供给弹性较

大、需求弹性较小的商品课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较

大的商品课税不易转嫁;③课税范围宽广的商品较易转嫁，课税范围

狭窄的难以转嫁;④对垄断性商品的课税容易转嫁，对竞争性商品课

征的税较难转嫁;⑤从价课征的税负容易转嫁，从量课征的税负不容

易转嫁。

6、试述“拉弗曲线”及其说明的原理和政策主张。

答案：1、拉弗曲线图

2、原理：（1）高税率不一定取得高收入，而高收入也不一定要实

行高税率

（2）取得同样多的税收收入，可以采取两种不同的税率⑶保持适

度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件3、政策主张：减

税政策

8、试述我国分税制改革的指导思想及基本内容。

第十三章第四节中国分税制改革

答案：1、指导思想：

(1)正确处理中央与地方的利益关系，促进国家财政收入合理增

长，逐步提高中央财政收入的比重。

(2)合理调节地区之间财力分配。

(3)坚持“统一政策与分级管理相结合”的原则。

(4)坚持整体设计与逐步推进相结合的原则。

2、主要内容：

(1)中央与地方的事权和支出划分。

(2)中央与地方的收入划分。

(3)转移支付制度的建立。

自学考试《财政学》模拟试题及答案2

第一章财政的概念与职能

一、单项选择题

1.下列不属于市场失灵表现的是(D)

A.收入分配不公B.防治传染性疾病

C.国防科技研究D.企业降低成本提高竞争力

2.以下不属于造成垄断的原因的是(D)

A.成本递减B.规模报酬递增

C.产品之间的差别D.行业内的厂商很少

3.财政分配的主体是（C）

A.家庭B.社会团体与组织C.政府D.企业

4.财政分配区别于其他分配范畴的基本特征是（A）

A.财政分配的主体是国家或政府B.分配的对象是社会产品与

服务

C.目的是满足社会公共需要D.分配具有历史性

5.财政分配的目的是（D）

A.为了建设社会主义强大国家B.为了合理配置资源，提高经济

效益

C.为了实现国家政治经济职能D.为了满足社会公共需要

6.下列哪种观点主张“财政活动体现的是以国家（或政府）为主

体的分配关系”（A）

A.国家分配论B.价值分配论C.国家资金运动论D.社会共同

需要论

7.财政是一个A,是以国家为主体的分配活动。

A.经济范畴B.政治范畴C.社会范畴D.法律范畴

8.运用有限的资源能形成最佳的资产结构、产业结构、技术结

构和地区结构，达到优化资源结构的目的，属于财政职能中的（B）

A.收入分配B.资源配置C.物价稳定D.经济稳定和发展

9.当前，各国普遍使用的公平收入分配的指标是（C）

A.恩格尔系数B.收入弹性系数C.基尼系数D.价格指数

10.以下属于财政资源配置功能的是（0

A.征收个人所得税B.建立社会保阵制度

C.公共投资D.控制货币供应量

11.作为市场人的企业，与其纳税责任相对应的权利是(C)。

A.产品和服务定价B.销售产品和服务收费

C.享受政府提供的公共服务D.自主选择投资

12.通货膨胀是属于下列哪项因市场失灵而导致的宏观经济问题

⑻。

A.公共产品供给“搭便车”B.资源配置失衡

C.收入分配不公D.经济波动与失衡

13.关于混合经济，下列哪项理解是错误的(D)o

A.企业和个人提供产品和服务受市场供求关系影响

B.企业和个人提供产品和服务受政府财税政策影响

C.政府提供服务受市场供求关系影响

D.政府提供服务是公共选择的结果

14.关于资源配置效率，下列理解不正确的是(B)。

A.资源的最优组合B.基本生活品产出最大化

C.社会福利最优D.资源配置结果均衡

15.下列哪项不属于政府财政职能手段(D)o

A.税收制度B.社会保障制度

C.企业节能减排的财政补贴D.企业自主创新投入

16.下列关于经济发展的理解正确的有⑻。

A.经济增长B.GDP增长C.国民收入增长.D.经济、社会、环境

的和谐进步

17.下列哪项不属于经济社会发展的稳定器(A)o

A.比例所得税B.累进所得税C.社会保障制度D.养老保险制度

二、判断题

1.完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组

成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上

介入和干预市场。(T)

2.一般认为，基尼系数处于0.4〜0.5之间被视为合理区间，基

尼系数越小越趋于公平。(F)

3.由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。(F)

4.收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职

能所要研究的问题，主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入

分配的特殊机制和手段。(T)

5.经济发展一定包含着经济增长，但经济增长不一定是经济发

展。(T)

6.财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的

主体是企业。(F)

7.社会主义市场经济条件下，起资源配置主导作用的仍然是计划

方式。(F)

8.充分就业是指全社会所有成年人百分之百就业。(F)

9.财政部门作为政府的一个经济部门，直接执行政府的政治职

能、社会职能和经济职能。(F)

10.单靠市场机制不可能解决收入分配的公平问题。(T)

三、名词解释

1.市场失灵

2.垄断

3.外部性

4.财政

5.财政职能

6.资源配置职能

7.收入分配职能

8.经济稳定

四、简答题

1.什么是市场失灵？其主要表现是什么？

2.简述财政的基本特征。

3.如何理解资源配置？

4.简述资源配置的主要内容。

5.简述财政实现资源配置职能的手段和机制。

6.财政参与国民收入分配的原因是什么？

7.简述财政实现收入分配职能的手段和机制。

五、论述题

1.试论述财政的资源配置职能。

2.试论述财政的收入分配职能。

3.试论述财政的经济稳定与发展职能。

第二章公共产品理论

一、单项选择题

1.教育需求属于一种(C)

A.私人需求B.集体需求

C.公共需求D.俱乐部需求

2.下列属于纯公共产品的是(A)

A.国防B.花园C.教育D.桥梁

3.下列哪一个属于利益外溢的准公共产品(B)

A.拥挤的桥梁B.教育

C.公共草地D.公共湖泊

4.以下不属于公共需要的是(D)

A.国防B.卫生保健

C.生态环境保护D.住房

5.下列属于全球性公共产品的是(C)

A.三峡工程B.法律制度

C.大气臭氧层的保护D.街道的路灯

6.在可供选择的解决污染外部性的各种政策举措中，大多数经

济学家倾向于采用B

A.财政补贴B.庇古税

C.政府管制D.放任自由

7.针对正的外部性，一般最常用的手段是：A

A.财政补贴B.庇古税

C.财政转移支付D.放任自由

8.公共产品的特征不包括D

A.消费的非排他性B.收益的非竞争性

C.效用的不可分割性D,成本的非共担性

9.以下那一条不属于私人供给公共品的必要条件的（A）。

A.公共品供给应具有较高的收益率，以吸引私人资本的投入

B.公共品应具有一定准公共品的特征

C.具备完善的排他性技术

D.政府提供交易和产权方面的制度性保建

10.以下关于教育的商品属性描述正确的是（B）o

A.教育具有完全的非排他性

B.教育具有完全的非竞争性

C.教育可以视为是一种纯公共品

D.义务后公共教育是一种由公共提供的私人品

11.以下关于公共需求描述错误的是（A）。

A.公共需求是个人公共需求的一种数量加总

B.公共需求是一种多数人的偏好和意志的体现

C.公共需求是通过一定的公共机制或政治过程，将多样化的个

体需求转化成为的一种集体需求

D.居住在同一区域内的个人在公共需求上既具有相似性，又具

有差异性

12.纠正和解决正的外部性的有效手段是?B

A.行政处罚

B.运用财政矫正性补贴

C.运用庇古税

D.政府明令禁止式的市场管制

13.下列说法正确的是()A

A.市场失灵是政府介入的主要依据B.纯公共产品和正的外部性

是一个概念C.政府配置资源总是有效的D.宏观调控是社会主义市场

经济的特有经济现象

14.下列哪项不是准公共产品的特征(D)

A.非排他性，部分竞争性B.非竞争性，部分排他性C.部分排他

性，部分竞争性D.完全竞争性

二、判断题

1.国防作为公共产品主要体现在它的非竞争性上。F

2.公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要相

矛盾F。

3.非竞争性是指一些人享用公共产品带来的利益的同时不能排

除其他人同时从公共产品中获益。F

4.准公共产品在市场机制下也会出现供给不足，需要政府的介

入。T

5.为了实现经济效率，政府可以直接提供准公共产品，制定较

低的价格，从而达到有效率的消费量。T

6.只要信息完全，各种环境政策都会实现最佳的外部效应内在

化的水平，但这些措施对产品市场效率的影响是各不相同的。T

7.总体说来,在可供选择的解决污染外部性的各种政策举措中，

没有哪一种是尽善尽美的，具体结果取决于所考察的污染类型和污染

场所。T

三、名词解释

1.公共需求

2.公共产品

3.消费的非排他性

4.受益的非竞争性

5.纯公共产品

6.全球性公共产品

7.全国性公共产品

8.区域性公共产品

9.外部性

10.庇古税

11.矫正性补贴

四、简答题

1.简述公共需求的含义？

2.简述公共产品及其特征。

3.简述外部性的定义及其类型

五、论述题

1.试述公共产品的特征及其分类。

2.试述公共产品的供给方式。

第四章财政支出的一般理论

一、单项选择题

1.基本建设支出属于（A）

A.购买性支出B.社会性支出

C.消费性支出D.转移性支出

2.下列属于转移性支出的是（B）

A.财政投资性支出B.补助支出

C.社会消费性支出D.教育经费支出

3.下列属于购买性支出的是（A）

A.国防支出B.捐赠支出

C.债务利息支出D.补助支出

4.财政支出按照经济性质分类实质上是指按（A）分类。

A.支出是否与商品和劳务相交换B.支出产生效益的时间

C.支出的具体用途D.支出的财政功能

5.下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的是（D）

A.是德国经济学家阿道夫・瓦格纳和英国经济学家皮科克共同提

出的一种财政支出扩张论

B.美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长

C.这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半

个世纪以来的财政支出变化趋势

D.它把导致财政支出增长的因素分为政治因素和经济因素。

6.财政支出增长额与国内生产总值增长额之比是（A）

A.财政支出增长边际倾向B.财政支出增长边际效用

C.财政支出增长弹性系数D.财政支出增长率

7.以下关于财政支出结构的说法，正确的有（D）

A.财政支出结构与政府职能没有关系

B.我国行政管理费的增加趋势是符合瓦格纳法则的

C.我国随着社会主义经济的确立，经济建设支出占财政支出总额

的比重大幅下降，不利于财政履行资源配置职能

D.在经济发达国家，转移性支出占总支出的比重较大

8.非均衡增长理论的提出者是（A）

A・鲍莫尔B.皮科克

C.罗默D.拉弗

9.采用“成本——效益”分析评估时，对公共项目的投入、产出

物的价格应采用（D）

A.市场价格B.公共定价

C.成本价格D.影子价格

10.下列适合使用“成本——效益”分析法来评价支出效益的是

（A）

A.大型农田水利设施B.卫生支出

C.教育支出D.军事支出

11.体现政府非市场性分配活动的支出是（B）

A.购买性支出B.转移性支出

C.教育支出D.军事支出

12.19世纪60年代，英国经济学家皮考克和魏斯曼在对英国

1890〜1955年公共支出的历史数据进行研究的基础上，提出了（C）

A.政府活动扩张法则B.瓦格纳法则

C.替代-规模效应D.经济发展阶段论

13.以下不属于按照国家职能对财政支出分类的是（D）

A.国防与行政管理支出B.社会文化教育事业支出

C.经济建设支出D.中央财政支出

14.用净现值法来进行成本效益分析时，应该取净现值（A）

A.大于零B.小于零

C.大于1D.小于1

15.财政支出增长率与GDP增长率之比是（C）

A.财政支出增长边际倾向B.财政支出增长率

C.财政支出增长弹性系数D.财政支出增长比例

16.现行行政管理支出包括（B）

A.一般公共服务支出B.一般公共服务支出和外交支出G一般公

共服务支出、外交支出和公共安全支出D.一般公共服务支出、外交

支出、公共安全支出和国防支出

17.下列说法正确的是（C）

A.从长期来看，购买性支出总是增长的

B.从长期来看，公共支出总是增长的

C.西方市场经济公共财政制度下，购买性支出比转移性支出比例

大

D.从长期来看，购买性支出比重总是上升的

二、判断题

1.财政支出根据经济性质分类可以分为购买性支出和转移性支

出。T

2•财政支出增长弹性系数小于1,表示财政支出增长速度快于

GDP增长速度。F

3.债务利息支出属于转移性支出。T

4.转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。F

5.瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出

占GDP的比重也随之相应提高。T

6.根据马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论，经济达到成熟阶

段后，财政支出增长应当放缓，并逐渐慢于GDP的增长。F

7.社会文教费包括用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、

广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研究费和

补助费等。T

8.在成本——效益分析法中，如果项目净现值小于零，则表明该

项目可行。F

9•财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与GDP增长率之

比。F

10.购买性支出对收入分配有直接影响。F

11.最低成本法的局限性是不能应用于成本和效益都无法用货币

计量的以社会效益为主的支出项目的评价。T

12.最低费用选择法，也叫最小成本法。F

13.转移性支出性所体现的是政府的市场性再分配活动，而购买

性支出所体现的是非市场性再分配活动。

三、名词解释

1.财政支出

2.购买性支出

3.转移性支出

4.财政支出规模

5.财政支出增长率

6.财政支出增长弹性系数

7.财政支出增长边际倾向

8.成本一效益分析法

9.最低费用选择法

四、简答题

1.简述购买性支出与转移性支出的不同。

2.简述瓦格纳法则的主要内容。

3.简述替代一规模效应理论的主要内容。

4.简述经济发展阶段论的主要内容。

5.简述影响财政支出规模的主要因素。

6.简述影响财政支出结构的主要因素。

第五章购买性支出

一、单项选择题

1.下列不属于行政管理支出的是（D）

A.政府各级权力机关B.行政管理机关

C.司法机关D.企业的人力资源部门

2.从经济性质看，义务教育可看成是（D）

A.私人产品B.混合产品

C.准公共产品D.纯公共产品

3.下列具有私人产品的性质，主要应由微观主体承担的是（B）。

A.卫生防疫B.医疗服务

C.职业病防治D.传染病防护

4.《中国教育改革和发展纲要》规定教育支出占GDP比重的目标

是（B）

A.2%B.4%

C.6%D.10%

5.下列项目中不应属于政府财政投资范围的是（D）

A.京沪高铁B.南水北调

C.三峡工程D.家用小汽车

6.关于政府投资与非政府投资，下列命题正确的是（A）

A.追求盈利是非政府投资的最主要动因之一

B.政府投资通常适合进入竞争性的行业

C.非政府投资的资金主要来源于自有资金

D.追求社会效益最大化是非政府投资的最主要动因之一

7.下列不属于公共卫生服务的是（D）

A.卫生防疫B.传染病防护

C.职业病研究D.医疗服务

8.国际上用来评价国家科技实力和科技发展水平的首选指标是

（D）

A.新产品试制费投入B.自然科学事业费

C.社会科学事业费D.研究与试验发展（R&D）经费支出

9.政府投资性支出的资金来源主要是国有资产收益和（A）

A.税收B.预算外收入

C.制度外收入D.收费

10.政府投资应该侧重于（C）

A.市场化程度高的项目B.投资期限短的项目

C.外部效应较大的项目D.见效快的项目

11,下列项目中不应当属于财政对农业投资范围的是（D）

A.农业基础设施建设B.农业科研与推广

C.农业生态环境保护D.农户消费性支出

12.社会消费性支出属于（B）

A.转移性支出B.购买性支出

C.社会保障支出D.专项支出

13.下面选项中，不正确的是（C）。

A.行政经费属于社会消费性支出B.国防支出属于非生产性

支出

C.司法机关的经费不属于行政管理经费

D.国防支出对于国家的存在是十分重要的

14.政府公用经费不包括（B）。

A.设备购置费B.离退休人员费用

C.业务费D.工作人员差旅费

15.下列支出中，属于财政购买性支出的是（C）。

A.社会保障补助支出B.债务利息支出

C.政府采购支出D.财政补贴支出

16.下列说法正确的是（C）

A.购买性支出对收入分配有直接作用B.转移性支出对经济增长

有直接作用C.转移性支出直接影响收入分配D.公共支出对经济增长

均产生间接影响

17.近年来我国国防经费增加主要用于（B）

A.行政管理经费B.人员经费C.公用经费D.武器装备费

二、判断题

1.国防支出还有波动性的特点，即国防支出受一定技术条件制

约，且与国际国内局势变动密切相关。T

2.社会总投资包括政府投资和非政府投资，追求社会效益最大化

是非政府投资的最主要动因之一。F

3.财政教育支出是指政府用于维持和发展各类教育事业方面的

财政支出，即指预算内教育支出。F

4.从经济性质看，基础设施从总体上说可以归类为混合产品，可

以由政府提供，可以由市场提供，也可以采取混合提供方式。T

5,农产品需求弹性小，加上人们的偏好也具有同一性，因而价格

的变动对消费的影响非常大。F

6.农业发展的根本途径是改善农业的生产条件，改善农业生产条

件的必要条件之一是增加对农业的投入。F

7.财政投资性支出主要包括基础设施投资支出、农业投资支出和

社会保障支出。F

8.农业补贴一般在经济比较落后的发展中国家，发达国家农业现

代化程度很高，所以政府对农业不再进行补贴。F

9.高等教育具有很强的纯公共产品属性，因此，理应由政府来提

供和保证。F

10.购买性支出由社会消费性支出和财政投资性支出两部分构

成。T

11.政府投资是一种非市场的投资行为，可以弥补市场失灵，促

进资源的优化配置。T

12.政府投资是以追求社会效益最大化为目标，因此无需重视经

济效益。F

三、名词解释

1.社会消费性支出

2.财政投资性支出

3.基础产业

四、简答题

1.简要分析教育的属性，并分析政府提供基础教育的理论依据。

2.简要分析卫生支出的属性，并分析政府提供公共卫生的理论依

据。

3.简述财政投资性支出的必要性和特点。

4.简要分析基础产业财政投资的必要性。

5.简述我国农业财政投资的范围和重点。

6.国防支出的主要影响因素有哪些？

五、论述题

1.试析政府投资与非政府投资的主要区别。

2.试述财政支持农业发展的理论依据。

3.试述我国行政管理支出增长变化的主要原因，并分析如何控制

我国行政管理费的过快增长。

第六章转移性支出

一、单项选择题

1.下列不属于财政转移性支出的是（D）o

A.财政补贴B.捐赠支出

C.债务利息支出D.科学研究支出

2.下列不属于补助支出的是（C）o

A.财政补贴支出B.社会保障支出

C.捐赠支出D.税收支出

3.社会保障制度最主要的功能是（B）o

A.社会稳定功能B.公平分配功能

C.社会补偿功能D.平衡需求功能

4.下列不属于社会保障制度主要内容的是（C）o

A.社会保险B.社会救助

C.商业保险D.社会福利

5.（C）是现代社会保障制度的核心内容，是一国居民的基本保

障。

A.社会救助B.社会福利

C.社会保险D.社会抚恤

6.社会保险是一种基本生活保摩，其对象是（A）o

A.劳动者B.全体社会成员

C.社会弱势群体D.退休人员

7.（B）是现代社会保障体系中唯一的主要用服务方式、设施而

不是用现金或实物援助为实施办法的社会保障。

A.社会救助B.社会福利

C.社会保险D.社会抚恤

8.属于下一代人养上一代人，具有代际之间收入再分配功能的社

会保障资金筹集模式是（A）o

A.现收现付制B.完全基金制

C.部分基金制D.基金制

9.易受通货膨胀等因素的影响，且不具有代际之间分配功能的社

会保障资金筹集模式是（B）o

A.现收现付制B.完全基金制

C.部分基金制D.基金制

10.以社会保险为核心，社会保障费用由个人、企业和国家三方

负担的社会保障制度是（C）o

A.储蓄型社会保障制度B.国家型社会保障制度

C.保障型社会保障制度D.福利型社会保障制度

11.政府强制雇主、雇员为雇员积累社会保障费用，以满足雇员个

人各种社会保障项目支付需要的社会保障制度是（A）0

A.储蓄型社会保障制度B.国家型社会保