货币资金管理制度及流程_第1页
货币资金管理制度及流程_第2页
货币资金管理制度及流程_第3页
货币资金管理制度及流程_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

货币资金管理制度及流程一、制定目的及范围为加强公司货币资金的管理，确保资金使用的安全性和有效性，特制定本制度。本制度适用于公司所有货币资金的收支管理，包括日常经营活动中的现金、银行存款及其他流动资金的管理。二、资金管理原则1.资金管理应遵循“安全、流动、收益”的原则，确保资金的安全性和流动性，同时追求合理的收益。2.所有资金收支活动必须遵循合法合规的原则，确保资金来源和去向的透明。3.各部门应明确资金使用的责任，确保资金使用的合理性和有效性。三、资金管理流程1.资金预算管理1.1年度预算编制：各部门根据年度经营计划，编制资金预算，报财务部审核。1.2预算审批：财务部对各部门提交的预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。1.3预算执行：各部门根据批准的预算进行资金使用，定期向财务部报告资金使用情况。2.资金收支管理2.1资金收入管理：所有收入必须开具合法发票，财务部负责对收入进行登记和核对。2.2资金支出管理：支出需填写“资金支出申请单”，并附上相关凭证，报部门负责人审批。2.3审批流程：支出申请单需逐级审批，最终由财务部审核后执行支付。2.4现金管理：现金支出应尽量减少，必要时由专人负责现金管理，定期进行现金盘点。3.银行账户管理3.1账户开立：公司需在合法银行开立基本账户和临时账户，账户的开立需经财务部审批。3.2账户使用：各部门在使用银行账户时，需遵循资金使用的审批流程，确保资金使用的合规性。3.3账户变更：如需变更账户信息，需提交书面申请，经过财务部审核后方可变更。4.资金监控与分析4.1资金监控：财务部应定期对资金流入流出情况进行监控，确保资金使用的合规性和有效性。4.2资金分析：定期对资金使用情况进行分析，评估资金使用的效率，提出改进建议。4.3风险控制：建立资金风险预警机制，及时识别和应对潜在的资金风险。四、备案与记录所有资金收支活动需进行详细记录，相关凭证和申请单需妥善保存，便于后续审核和查阅。财务部应定期对资金记录进行核对，确保记录的准确性。五、资金管理纪律1.责任明确：各部门应明确资金使用的责任人，确保资金使用的合规性和有效性。2.行为规范：资金管理人员不得私自挪用资金，违者将受到严肃处理。3.定期审计：公司应定期对资金管理进行内部审计，确保资金管理制度的有效执行。六、反馈与改进机制为确保资金管理制度的有效性，建立反馈机制，各部门可定期向财务部反馈资金管理中遇到的问题和建议。财务部应根据反馈情况，及时对制度进行调整和优化，确保制度的适应性和有效性。通过以

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 合同范本

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论