出纳工作流程_第1页
出纳工作流程_第2页
出纳工作流程_第3页
出纳工作流程_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

出纳工作流程一、制定目的及范围出纳工作是企业财务管理的重要组成部分，旨在确保资金的安全、准确和高效流动。为规范出纳工作，特制定本流程，适用于所有涉及现金、银行存款及其他流动资金管理的部门和人员。二、出纳工作原则出纳工作应遵循以下原则：1.资金管理必须遵循“安全、流动、效益”的原则，确保资金的安全性和流动性。2.所有资金收支必须有据可依，确保每一笔交易都有相应的凭证。3.出纳人员应保持独立性，避免与其他部门的利益冲突，确保工作公正透明。三、出纳工作流程1.日常现金管理1.1现金收款：客户付款时，出纳需核对付款金额与发票，确认无误后开具收据。1.2现金支出：支出时，出纳需审核支出凭证，确保支出合理合规，填写现金支出单。1.3现金日记账：每日结束后，出纳需及时记录现金收支情况，确保账目清晰。1.4现金盘点：定期进行现金盘点，核对实际现金与账面余额，发现差异及时处理。2.银行存款管理2.1银行收款：客户通过银行转账付款时，出纳需及时确认到账，并记录在银行存款日记账中。2.2银行支出：出纳需审核银行支出凭证，确保支出合规，填写银行支出单。2.3银行对账：每月与银行对账，核对银行账单与公司账目，确保一致性。2.4银行存款管理：定期分析银行存款情况，合理安排资金使用，确保资金流动性。3.报销流程3.1报销申请：员工需填写报销申请单，附上相关凭证，提交给部门负责人审核。3.2审核与批准：部门负责人审核后，报销申请单需提交财务部进行复核。3.3报销支付：财务部审核通过后，出纳根据批准的报销单进行支付，记录在账。4.财务报表编制4.1月度报表：出纳需在每月结束后，及时整理现金流量表和银行存款报表，确保数据准确。4.2年度报表：年终时，出纳需协助财务部编制年度财务报表，提供必要的现金流和银行存款数据。四、备案与存档所有出纳工作相关的凭证、报表及记录需妥善保存，出纳需定期整理档案，确保资料完整，便于日后查阅。五、出纳工作纪律1.出纳人员职责：出纳需保持高度的责任感，确保资金安全，定期进行自我检查。2.行为规范：出纳人员不得私自挪用公司资金，严禁接受客户或供应商的贿赂，违者将受到严肃处理。六、反馈与改进机制出纳工作流程应定期进行评估，收集各部门的反馈意见，及时调整和优化流程，确保出纳工作高效、顺畅

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 合同范本

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论