做账实操-员工续签劳动合同流程

会计实操文库做账实操-员工续签劳动合同流程一、合同到期预警人力资源部门提前[X]个月（通常为2-3个月）通过公司内部人力资源管理系统筛查出即将到期的劳动合同清单，清单应包含员工姓名、工号、所在部门、岗位、入职日期、合同到期日期等详细信息。例如，每月初系统自动生成未来三个月内合同到期员工报表，便于人力资源专员提前规划续签事宜，避免出现合同逾期未续签情况，降低用工风险。依据清单，人力资源专员将合同到期提醒以邮件或书面通知形式发送至员工直属上级及员工本人，邮件内容明确告知合同即将到期时间、续签流程及注意事项，如“尊敬的[员工姓名]及[直属上级姓名]，[员工姓名]的劳动合同将于[到期日期]到期，为保障双方权益，请于收到通知后及时关注续签流程，如有疑问可联系人力资源部[专员姓名及联系方式]”，确保双方知晓并提前准备。二、员工意向沟通员工直属上级在收到提醒后的[X]个工作日内与员工进行面对面沟通，了解员工续签意向。沟通内容涵盖员工对工作岗位、薪资待遇、职业发展等方面的满意度，以及是否有继续留在公司的意愿。若员工有续签意向，上级进一步询问其期望与需求，为后续协商提供参考；若员工犹豫或有离职倾向，上级需深入了解原因，尽力解决问题挽留员工，记录谈话要点并反馈给人力资源部门。员工需在沟通后的[X]个工作日内，以书面形式（如《劳动合同续签意向表》）向直属上级反馈个人续签意向，明确表示续签或不续签，若续签可简要阐述自身期望，如薪资调整幅度、岗位晋升诉求等，签字确认后提交给上级，上级再转交给人力资源部门。三、公司评估人力资源部门联合员工所在部门依据员工过往工作表现、绩效考核成绩、考勤记录、职业素养等方面对员工进行综合评估。对于绩效优秀、工作态度端正、具备发展潜力的员工，给予优先续签且在薪资、福利等方面适当倾斜；对于绩效有待提升但仍有培养价值的员工，考虑续签并制定针对性的绩效改进计划作为续签附加条件；对于绩效长期不达标、违反公司规章制度或存在其他重大问题的员工，谨慎评估续签必要性。根据评估结果，人力资源部门初步拟定续签合同条款，包括合同期限（如续签1年、3年或无固定期限等）、薪资待遇调整（依据公司薪酬政策、市场行情及员工个人表现）、岗位变动（如有晋升、调岗需求）等，将拟定条款提交公司管理层审批，审批周期一般不超过[X]个工作日，确保流程高效推进。四、续签协商对于公司决定续签的员工，人力资源专员在管理层审批通过后的[X]个工作日内与员工进行续签协商。当面详细解释合同拟定条款，重点解读薪资调整依据、岗位工作职责变化、培训发展机会等员工关注要点，确保员工充分理解并认同续签条款。员工可就条款提出疑问、意见或建议，双方进行平等、开放的沟通协商，寻求最佳契合点。若员工对部分条款有异议，如认为薪资涨幅未达预期，人力资源专员及时记录并反馈给公司管理层，根据管理层指示与员工再次沟通协商，必要时调整相关条款，直至双方达成一致意见，体现公司对员工的尊重与关怀，维护良好劳动关系。五、合同签订与存档双方协商一致后，在劳动合同到期前[X]个工作日内完成合同签订。签订流程与初次签订劳动合同类似，员工与公司法定代表人（或授权委托人）在合同上签字盖章，签字盖章位置应符合合同格式要求，确保合同生效。同时，人力资源部门为员工提供一份合同副本，供其留存查阅，原件按公司档案管理规定编号存档，便于后续查询、调阅。签订完成后，人力资源部门及时更新公司人力资源管理系统中员工合同信息，将新合同起止日期、续签次数等关键数据录入系统，确保员工合同信息实时、准确，为公司人力规划、决策提供可靠依据。六、后续跟进在续签合同生效后的[X]个月内，人力资源部门定期与员工及员工直属上级沟通，了解员工工作状态、适应情况，确保员工顺利融入新合同期工作，及时解决可能出现的问题，如工作衔接不畅、对新职责理解不到位等，促进员工与公司共同成长。对续签后员工的绩效表现进行持续跟踪，依据绩效考核结果兑现合同中约定的薪酬福利调整、晋升等承诺，激励员工持续创造价值，同时也为下一次合同续签积累评估依据，形成良性循环，稳固公司人才队伍。通过以上严谨规范的员工续签劳动合同流程，既能保障公司合法用工，又能满足员工职业发展需求，维护和谐稳定劳动关系，助力公司持续发展。[公司名称][具体日期]会计做账流程一、建账1.根据企业所属行业、规模以及核算要求，选择适用的会计准则，如企业会计准则、小企业会计准则等。2.确定会计科目体系，涵盖资产、负债、所有者权益、成本、损益等五大类科目，依据企业业务特点，细化设置明细科目，例如制造业需细分原材料、生产成本等科目，服务业则侧重于服务收入、服务成本相关科目。3.建立账簿，包括总账、日记账（现金日记账、银行存款日记账）、明细账（如往来明细账、存货明细账、固定资产明细账等），可以选择手工记账或借助财务软件创建电子账簿，手工记账时需准备规范的账页格式，按序编号登录，财务软件记账则要完成系统初始化设置，录入企业基本信息、科目期初余额等。二、日常账务处理1.原始凭证审核业务发生后，获取相关原始凭证，如采购业务的发票、入库单，销售业务的发货单、销项，费用支出的报销单、发票等，对原始凭证真实性、合法性、完整性进行审核，检查凭证内容是否填写规范、签章是否齐全、金额计算是否准确，不符要求的及时退回更正补充。对于外来原始凭证，特别留意发票真伪查验，可通过税务部门官方平台查询，确保凭证有效，避免税务风险。2.记账凭证编制依据审核无误的原始凭证，按照复式记账原理，确定每笔业务应借记、贷记的会计科目及金额，编制记账凭证，摘要简明扼要反映业务内容，如“采购办公用品支付现金”“收到客户货款存入银行”等，记账凭证编号连续，附件张数准确填写原始凭证数量。不同业务类型账务处理示例：采购原材料，若为一般纳税人，取得增值税专用发票，价款10,000元，增值税税额1,300元，款项已付，材料入库：借：原材料10,000应交税费应交增值税（进项税额）1,300贷：银行存款11,300销售产品，售价20,000元（含税，税率13%），货物已发出，款项未收：不含税销售额=20,000÷(1+13%)≈17,699.12元增值税销项税额=17,699.12×13%≈2,300.88元借：应收账款20,000贷：主营业务收入17,699.12应交税费应交增值税（销项税额）2,300.88计提当月职工薪酬，生产工人工资8,000元，管理人员工资4,000元：借：生产成本8,000管理费用4,000贷：应付职工薪酬12,0003.记账凭证审核与登录账簿对编制好的记账凭证，由专人进行审核，重点审核科目运用是否正确、借贷金额是否相等、摘要是否清晰，审核无误后签字盖章确认。根据审核后的记账凭证，将业务记录登录到相应账簿，按日期顺序逐笔登录总账，依据明细科目分别登录明细账，做到账账相符，如现金日记账、银行存款日记账每日按业务发生时序记录收支，确保资金流清晰准确；往来明细账详细登录客户、供应商的每笔债权债务变动；存货明细账实时反映原材料、库存商品的收发存情况。登录账簿时，使用蓝黑墨水钢笔书写，数字规范、摘要完整，按规定方法更正错账，如划线更正法、红字更正法、补充登录法。三、期末处理1.账项调整期末需对一些应计未计、预提待摊等跨期业务进行调整，确保会计信息反映当期真实财务状况与经营成果。常见调整事项：计提固定资产折旧，若固定资产原值50,000元，预计使用年限5年，净残值2,500元，采用直线法，每月折旧额=(50,0002,500)÷5÷12=791.67元：借：制造费用（生产用固定资产）或管理费用（管理用固定资产）791.67贷：累计折旧791.67分摊长期待摊费用，如年初支付一年房租12,000元：每月分摊房租=12,000÷12=1,000元借：管理费用1,000贷：长期待摊费用1,000确认本期应负担但未支付的利息费用，若借款合同约定年利率6%，本月应计利息500元：借：财务费用500贷：应付利息5002.结账完成账项调整后，进行结账操作，对各损益类科目进行结转，将收入类科目余额结转至“本年利润”贷方，成本、费用类科目余额结转至“本年利润”借方，计算出当期净利润（或净亏损）。示例：结转主营业务收入50,000元：借：主营业务收入50,000贷：本年利润50,000结转主营业务成本30,000元、管理费用8,000元、财务费用1,000元：借：本年利润39,000贷：主营业务成本30,000管理费用8,000财务费用1,000结账后，损益类科目无余额，“本年利润”科目余额反映当期盈亏，可进一步结转至“利润分配未分配利润”科目，为后续利润分配做准备，同时对总账、明细账进行月结，划通栏单红线（本月合计）、通栏双红线（本年累计），注明期末余额，便于下期记账与查账。四、财务报表编制1.根据总账、明细账期末余额及发生额，编制资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表。资产负债表：依据“资产=负债+所有者权益”平衡原理，将资产类科目余额列示在左边，负债、所有者权益类科目余额列示在右边，反映企业特定日期财务状况，如货币资金项目根据现金日记账、银行存款日记账期末余额合计填列，应收账款项目按应收账款明细账借方余额减去坏账准备后的净额填列。利润表：按照“收入成本费用=利润”逻辑，将当期主营业务收入、其他业务收入等收入项目列示在上部，主营业务成本、管理费用等成本费用项目列示在下部，计算得出净利润，反映企业一定期间经营成果，各项目金额根据损益类科目结转前发生额填列。现金流量表：以现金及现金等价物为基础，分类反映企业经营、投资、筹资活动现金流入、流出情况，编制方法有直接法和间接法，