经济法课件：公司法律制度

公司法律制度公司法律制度第一节公司法概述第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行与转让第四节公司债券第五节公司组织形式的变更第六节公司财务与会计制度第七节外国公司的分支机构（一）公司的概念公司是一种企业组织形态，是依照法定的条件与程序设立的，以盈利为目的的商业组织。公司的形式包括有限责任公司与股份有限公司。第一节公司法概述一、公司的概念与特征（二）公司的特征（1）公司具有法人资格。公司是企业法人，是与自然人并列的一类民商事主体，具有独立的主体资格。公司最主要的特点是拥有独立的法人财产权，能够以自己的名义独立的享有民商事权利，并独立承担民商事责任。第一节公司法概述一、公司的概念与特征（2）公司具有营利性。公司营利性的本质是股东设立公司的目的的反映，任何公司的设立运营都是为了营利。（3）公司是社团组织，具有社团性。公司的社团性表现为它通常有两个或两个以上的股东出资组成。社团性除了含有社员因素外，还含有团体组织性，既不同于单个的个人特性，而是一个组织体。（一）公司的权利能力1.公司权利能力的含义公司权利能力是指公司作为法律主体依法享有权利和承担义务的资格。这种资格是有法律赋予的，它是公司在市场经济活动中具体享有权利、承担义务的前提。公司的权利能力于公司成立时产生，至公司终止时消灭。第一节公司法概述二、公司的权利能力与行为能力（一）公司的权利能力2.公司权利能力的限制性质上的限制。公司法人人格为拟制人格，故凡与自然人自身性质相关的权利义务公司均不能享有。经营范围的限制。公司的经营范围是公司章程的必要记载事项，公司需要变更经营范围的必须依法定程序修改公司章程，并经公司登记机关变更，公司不能超越经营范围进行经营活动。第一节公司法概述二、公司的权利能力与行为能力公司转投资与担保的限制。公司向其他企业投资或者为他人提供担保，按照公司章程的规定由董事会或者股东大会决议，该股东或者受实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决，该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。（二）公司的行为能力1.公司的行为能力的含义公司的行为能力是指公司基于自己的意思表示，以自己的行为独立取得权利和承担义务的能力。公司行为能力与其权利能力具有一致性，公司行为能力的范围和内容与其权利能力的范围与内容相一致，公司权利能力所受到的限制同样适用于公司行为能力。第一节公司法概述二、公司的权利能力与行为能力（二）公司的行为能力2.公司行为能力的实施公司对内的行为能力的实施主要通过公司的法人机关来形成和表示，公司的法人机关由公司的股东会或股东大会、董事会和监事会组成，进行公司意思的表示。公司对外的行为能力实施由公司的法定代表人来实施，或者由法定代表人的授权代表来实施。公司的法定代表人按照公司的意思以公司的名义对外进行法律行为，为公司取得权利和承担义务。第一节公司法概述二、公司的权利能力与行为能力（一）以公司股东的责任范围为标准分类

以股东对公司所负责为标准，公司可以划分为无限公司、两合公司、有限责任公司及股份有限公司。无限公司即无限责任公司，它由两个以上股东构成，全体股东对公司债务负无限连带责任。两合公司是指由无限责任股东与有限责任公司股东共同组成，无限责任股东对公司债务负无限连带责任，有限责任股东仅以其出资额为限对公司债务承担责任的公司类型。第一节公司法概述三、公司的分类有限责任公司是指股东仅以其出资额为限对公司承担责任、公司以其全部资产对公司债务承担责任的公司。股份有限公司是指由一定以上人数组成，公司全部资本分为等额股份，股东以其所持股份对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的公司。（二）以公司的信用基础为标准分类依照信用基础不同，公司可以划分为人合公司、资合公司及人合兼资合公司。在人合公司中，股东个人的信用状况是公司进行各种对外活动时的信用基础。资合公司中，公司资本和资产条件是其经济活动的保障。第一节公司法概述三、公司的分类（三）以公司之间的关系为标准分类以公司之间法律上的关系为标准，可以将公司分为总公司与分公司、母公司与子公司。第一节公司法概述三、公司的分类总公司又称本公司，是指依法设立并管辖公司全部组织的具有企业法人资格的总机构。分公司是总公司的分支机构，他是总公司的分支机构，是总公司的组成部分。母公司是指拥有其他公司一定数额的股份或根据协议能够控制其他公司的人事、财务、业务等事项的公司。子公司是一定数额的股份被母公司控制或依照协议被母公司实际控制、支配的公司。第一节公司法概述三、公司的分类（四）以公司的国籍为标准分类以公司的国籍为标准，可将公司分为本国公司、外国公司和跨国公司。子公司与分公司主要区别：子公司分公司法律地位虽受母公司实际控制，但具不具有独立的法人人格有独立的法人人格虽有公司字样，但非真正公司责任承担以其自身财产独立承担民事债务履行不能时，债权人可责任要求总公司承担清偿义务设立方式由一个股东或两个以上股东总公司在其住所地之外向当按照公司法规定的公司设立条地公司部门申请设立，属于件和方式投资设立设立公司的分支机构第一节公司法概述三、公司的分类（一）公司法的含义

公司法是规定公司法律地位，调整公司组织关系，规范公司设立、变更与终止方面的法律规范的总称。我国的《公司法》适用于依照法律在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司，外商在中国境内投资设立的有限责任公司和股份有限公司也适用《公司法》。第一节公司法概述四、公司法的概念与性质（二）公司法的性质

公司法是组织法与行为法的组合。公司法首先是商事组织法，它通过对公司的法律地位、公司设立的条件与程序、公司意思机关和代表机关的确立、公司股东的权利和义务、公司合并、分立、解散的条件和程序等作出规定，完善公司的法人组织，使其具有独立的法人人格。同时，公司法也规定了与公司组织具有直接关系的公司行为，如公司设立行为、募集资本行为、股份转让行为、对外交易行为等。所以公司法是组织法与行为法的集合。第一节公司法概述四、公司法的概念与性质（一）公司设立的概念

公司设立是指公司设立人依照法定的条件和程序，为组建公司并取得法人资格而必须采取和完成的法律行为。我国《公司法》规定，公司设立采取准则主义和和准则主义相结合原则，一般情况下实行准则主义，但公开发行股票的股份有限公司的设立要经过证监会的核准。第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让一、有限责任公司的设立（二）有限公司的设立条件1.股东人数和资格

我国《公司法》规定有限责任公司由50人以下股东出资。允许设立一人公司，有限责任公司股东最少为1人，最多不能超过50人。除了国有独资公司以外，有限责任公司的股东可以是自然人，也可以是法人。第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让一、有限责任公司的设立（二）有限公司的设立条件

2.公司的资本

注册资本：注册资本是指公司在设立时筹集的、向公司登记机关登记的资本。我国公司法不限制公司设立时股东的首次出资比例和缴足出资的期限。

第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让一、有限责任公司的设立

出资方式：股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资，但是法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十。

出资责任：在股东不按照约定足额出资时，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额，公司设立时的其他股东承担连带责任。（二）有限公司的设立条件3.公司章程、名称、住所和有必要的生产经营条件设立有限责任公司应由全体股东依法共同制定公司章程。公司章程必须采取书面形式，经全体股东同意并签名盖章。公司章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力。

第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让一、有限责任公司的设立

有限责任公司必须在公司名称中标明“有限责任公司”或者“有限公司”字样。住所是公司注册登记的事项之一，确定公司的住所有确认地域管辖、确定债务履行地等法律意义。必要的生产经营条件是指有与生产经营相适应的经营场所、注册资金和从业人员等条件。（三）有限责任公司设立的程序（1）订立公司章程公司章程必须采取书面形式，经全体股东同意并在章程上签名盖章，公司章程才能生效。第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让一、有限责任公司的设立（2）股东缴纳出资公司股东应当按期足额缴纳公司章程规定的各自所认缴的出资额。股东以货币出资的，应当将货币足额存入有限责任公司在银行开设的账户。股东以非货币出资的，应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。缴资时应当依法办理财产权的转移手续。（三）有限责任公司设立的程序（3）申请设立登记有限责任公司应有全体发起人制定的代表或者共同委托的代理人向登记机关申请设立登记。公司还应当将股东的姓名或者名称向登记机关登记，登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。第二节有限责任公司的设立、组织结构与股权转让一、有限责任公司的设立（一）股东会1.股东会的性质和组成

股东会是有限责任公司的权力机关。股东会是非常设机关，只有在召开股东会会议时，股东会才作为公司机关存在，它对外不代表公司。股东会由全体股东组成，股东是按其所认缴的出资额向有现在责任公司缴纳出资的人。第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让二、有限责任公司的组织机构（一）股东会2.股东会的职责（1）决定公司的经营方针和投资计划（2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关懂事的报酬事项。（3）审议批准董事会的报告。（4）审议批准监事会或者监事的报告。（5）审议批准公司的年度财务财务预算方案、决算方案。第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让二、有限责任公司的组织机构（6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。（7）对公司增加或者减少注册资本作出决议。（8）对发行公司债券作出决议。（9）对公司合并、分立、解散、清算或变更公司形式作出决议。（10）修改公司章程。（11）公司章程规定的其他职权。（一）股东会3.股东会会议

股东会分为定期会议和临时会议两种。定期会议的召开时间由公司章程规定，一般每年召开一次。临时会议可经代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上的董事、监事会或不设监事会的公司监事提议而召开。股东会的首次会议由出资最多的股东召集和主持。召开股东会会议，应当于会议召开15日以前通知全体全体股东，另有规定除外。第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让二、有限责任公司的组织机构（一）股东会4.股东会决议有限责任公司股东会可依职权对所以事项作出决议。股东会会议作出决议时，采取“资本多数决”原则，即由股东按照出资比例行使表决权，公司章程可以对股东会决议的做出方式另行予以规定。

第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让二、有限责任公司的组织机构当股东会作出有关修改公司章程、增加或减少注册资本、公司合并、分立、解散或变更公司形式等事项的特别决议时，必须经代表的三分之二以上表决权的股东通过，其他决议经代表半数以上表决权的股东通过。（二）董事会1.董事会的性质及组成

董事会是公司的经营决策机构，是公司股东会的执行机构，是有限责任公司的必设机关和常设机关。董事会由董事组成，成员为3~13人，每届董事的任期不得超过3年，可连选连任。第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让二、有限责任公司的组织机构（二）董事会2.董事会的职权（1）召集股东会，并向股东会报告工作（2）执行股东会的决议（3）决定公司的经营计划和投资方案（4）制定公司的年度财务预算方案和决算方案第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让二、有限责任公司的组织机构（5）制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案（6）制定公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案（7）制定公司合并、分立、变更公司形式和解散的方案（8）决定公司内部管理机构的设置（9）决定聘任或者解聘公司经理报酬事项，并根据经理的提名，决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项。（二）董事会3.董事会的召开与董事会决议董事会会议由董事长召集与主持，董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持，副董事长不能履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集与主持。

第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让二、有限责任公司的组织机构

董事会决议的表决，实行一人一票制。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失，参与决议的董事会应对公司负赔偿责任。（三）监事会1.监事会的性质及其组成监事会是有限责任公司的监督机关，监事会对股东会负责，并向其报告工作。监事会成员不得少于三人。监事会应当包括股东代表和不得低于三分之一比例的公司职工代表，具体比例由公司章程规定。监事会中的股东代表，由股东会选举产生。监事会中的职工代表由职工民主选举产生。公司董事、高级管理人员不得兼任监事。监事的任期是法定的，每届为3年，可连选连任。第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让二、有限责任公司的组织机构（三）监事会2.监事会的职权（1）检查公司财务（2）对董事、高级管理人员执行公司职务时的行为进行监督，对违反法律的、法规、公司章程或者股东会议的董事、高级管理人员提出罢免建议（3）当董事和高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事和高级管理人员予以纠正第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让二、有限责任公司的组织机构（4）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议（5）向股东会会议提出议案（6）依照《公司法》第151条的规定对董事、高级管理人员提起诉讼（7）公司章程规定的其他职权（一）股东权利股东权利是指股东基于出资而享有的资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。（1）发给股票或其他股权证明请求权（2）股份转让权（3）股息红利分配请求权，即资产收益权（4）股东会临时召集请求权或自行召集权（5）出席股东会并行使表决权，即参与重大决策权和选择管理者的权利第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让三、有限责任公司股东权利和股权转让（6）对公司财务的监督检查权和会计账簿的查阅权（7）公司章程、股东会及股东大会会议记录、董事会会议决定、监事会会议决定的查阅权和复制权，但股份有限公司的股东没有复制权（8）优先认购新股权（9）公司剩余财产分配权（10）权利损害救济权和股东代表诉讼权（11）公司重整申请权（12）对公司经营的建议与质询权（二）股权转让1.股东之间转让股权以及向股东之外的人转让股权

有限责任公司的股东相互之间可以自由转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让三、有限责任公司股东权利和股权转让（二）股权转让2.强制转让股权与股权收购请求权人民法院依法采取强制执行措施转让股东在公司中的股权，应当通知股东所在的公司和全体股东，其他股东在同等条件下享有优先购买权，但该优先购买权应当自接到人民法院的通知之日起20日内行使，第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让三、有限责任公司股东权利和股权转让逾期不行使的，视为放弃优先购买权，第三人可以通过强制执行措施受让该股权。若某一或某些股东对公司的存续失去信心或不愿意与其他股东继续合作，又无第三人愿意受让其股权，在此情形下，法律为这些股东提供合理的救济渠道。一人有限责任公司的概念与特别规定一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。特别规定：（1）再投资的限制。一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，不能新投资设立第二个一人有限责任公司。有一个自然人投资设立的一人有限责任公司不能作为股东投资设立一人有限责任公司。第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让四、一人有限责任公司的特别规定（2）财务会计制度的要求。一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计事务所审计。（3）人格混同时的股东连带责任。《公司法》第63条规定，一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。国有独资公司的概念与特别规定概念：国有独资公司是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。特别规定：（1）国有独资公司的权力机关。《公司法》规定国有独资公司不设股东会，国有资产监督管理机构以唯一股东的身份行使股东会的职权。第二节有限责任公司的设立、组织机构与股权转让五、国有独资公司的特别规定（2）国有独资公司的董事会与经理。国有独资公司设董事会为公司的执行机关。董事会的任期每届为3年。（3）国有独资公司的监事会。国有独资公司的监事会是公司的监督机构。监事会主要由国务院或者国务院授权的机构、部门委派的人员组成，并有公司职工代表成参加。监事会的成员不得少于5人，其中职工代表的比例不得少于三分之一。（一）股份有限公司的设立方式与设立条件设立方式：发起设立：由发起人认购公司应发行的全部股份，不向发起人之外的任何人募集而设立公司。募集设立：由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分向社会公开募集而设立公司。第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行和转让一、股份有限公司的设立设立条件：（1）发起人符合法定人数。设立股份有限公司，应当由2人以上200人以下为发起人，其中半数以上的发起人在中国境内有住所。（2）股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份。（3）股份发行、筹办事项符合法律规定。（4）发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过。（5）有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。（6）有公司住所。（二）股份有限公司的设立程序股份有限公司的设立程序因设立方式不同而不同。发起设立（1）发起人书面认足公司章程规定其认购的股份

（2）发起人缴清股款（3）选举董事会与监事会

（4）申请设立登记募集设立（1）发起人认购股份。发起人认购的股份不得少于公司发行股份总数的35%。（2）公告招股说明书，制作认股书（3）签订承销协议和代收股款协议（4）召开创立大会（5）设立登记并公告第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行和转让一、股份有限公司的设立（三）股份有限公司发起人承担的责任（1）公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任，对认股人已缴纳的股款，付返还股款并加付同期银行存款利息的义务。（2）在公司设立的过程中，因自己的过失使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任。第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行和转让一、股份有限公司的设立（3）发起人虚设出资，如未支付货币、实物或者未转移财产权，欺骗债权人和社会公众的，责令改正，处以虚假出资金额5%以上15%以下的罚款。（4）发起人在公司成立后抽逃其出资的，责令其改正，处以所抽逃出资金额5%以上15%以下的罚款。（一）股东大会1.股东大会的性质、组成、职权以及股东大会会议的形式股东大会为股份有限公司必须设立的机关，是股份有限公司的最高权力机关，股东大会由全体股东组成。《公司法》关于有限责任公司股东会职权的规定适用于股份有限公司的股东大会。第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行和转让二、股份有限公司的组织机构股东大会会议分为年会和临时会议两种，年会每年召开一次，通常在每个会计年度终了后的6个月内召开。临时股东大会在2个月内召开的情况：（1）董事人数不足《公司法》规定的人数或者公司章程规定人数的三分之二时。（2）公司为弥补的亏损达到实收股本总数的三分之一时。（3）单独或合计持有公司股份10%以上的股东请求时。（4）董事会认为必要时。（5）监事会提议召开时。（一）股东大会2.股东大会会议的召开和股东大会的决议

股东大会会议由董事会负责召集，董事长主持会议。董事长不能履行职务或者不履行职务时，由副董事长履行职务。副董事长不能履行职务或者不履行职务时，由半数以上董事共同推举一名董事主持。召开股东大会应在会议召开的20日前通知各股东。

第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行和转让二、股份有限公司的组织机构

股东出席股东大会会议，所持每一股份有一表决权，但是公司持有的本公司的股份没有表决权。股东可以委托代理人出席股东大会会议，代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。（二）董事会、经理1.董事会的性质、组成和职权董事会是股份有限公司必设的业务执行和经营意思决定机构，对股东大会负责。董事会由全体董事组成，董事会成员为5~19人。公司设立时，采取发起方式设立的公司，懂事会由发起人选举产生。采取募集方式设立的公司，董事由创立大会选举产生。股份有限公司董事会的职权适用《公司法》关于有限责任公司董事会的职权的规定。第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行和转让二、股份有限公司的组织机构（二）董事会、经理2.董事会会议的召开、董事会的决议和经理董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长召集、主持股份有限公司的董事会会议。股份有限公司的董事会会议分为定期会议和临时会议两种董事会定期会议每年都至少召开两次，董事会召开临时会议，其会议通知方式和通知时限由公司章程作出规定。

第三节股份有限公司的设立、组合机构、股份发行和转让二、股份有限公司的组织机构

股份有限公司董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经出席会议的全体董事过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票。董事因故不能出席董事会，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应当载明授权范围。经理是对股份有限公司日常经营管理负有全职的高级管理人员，由董事会聘任或解聘，对董事会负责。（三）监事会监事会的性质及其组成、职权与监事会会议的召开

监事会是股份有限公司必设的监察机关，对公司的财务及业务执行情况进行监督。监事会由监事组成，其人数不得少于3人。监事的人选由股东代表和公司职工代表构成，其中职工代表的比例不得低于三分之一。董事、高级管理人员不得兼任监事。监事的任期每届为3年，监事任期届满，可连选连任。

第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行和转让二、股份有限公司的组织机构

《公司法》对有限责任公司监事会职权的规定适用于股份有限公司监事会。监事会设主席一人，可以设副主席。监事会主席、副主席由全体监事过半数选举产生。监事会会议每六个月至少召开一次，监事会可以提议召开临时监事会会议。监事会的议事方式和表决程序由公司章程规定，《公司法》另有规定除外。（一）股份与股票和股份的发行股份是股份有限公司特有的概念，它是股份有限公司资本最基本的构成单位。股份所代表的金额相等，股份表示股东享有权益的范围，股份通过股票这种证券形式表现出来。股票是股份有限公司股份证券化的形式，是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。

第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行和转让三、股份有限公司的股份发行和转让

股票的发行遵守公平、公正、同股同权、同股同利的原则。第一，同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格相同；第二，发行的同种股份，股东享有的权利和利益相同。股票发行可以按票面金额发行，也可以超过票面金额即股票溢价发行，但不得低于票面金额发行股票。以超过票面金额发行股票所得溢价款，应列入公司资本公积金。（二）股份的转让1.股份转让的概念、原则与限制

股份转让是指股份有限公司的股份持有人依法自愿将自己所拥有的股份装让给他人，使他人取得股份成为股东或增加股份数额的法律行为。股份转让实行自由转让的原则。每个股东都有权依《公司法》的规定，转让自己的股份。

第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行和转让三、股份有限公司的股份发行和转让股份转让的限制：（1）对股份转让场所的限制。股东转让股份必须在依法设立的证券交易所进行，或者按照国务院规定的其他方式进行。（2）对发起人持有本公司股份转让的限制。发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让；公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。（3）对董事、监事、高级管理人员持有本公司股份转让的限制。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动的情况，在任职期间内每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。（三）股份的转让2.公司自己收购本公司股份的限制与例外《公司法》第142条规定公司不得收购自己的股份，有下列情况之一除外：（1）减少公司注册资本；（2）与持有本公司股份的其他公司合并；（3）将股份奖励给本公司职工；（4）股东因对股东大会做出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行和转让三、股份有限公司的股份发行和转让（一）公司董事、监事、高级管理人员的任职资格（1）无民事行为能力或者限制民事行为能力人不得担任公司董事、监事、高级管理人员；（2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行和转让四、公司董事、监事、高级管理人员的任职资格和义务（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；（5）个人所负数额较大的债务到期未尝；（6）国家公务员。（二）公司董事、监事、高级管理人员的义务1.忠实义务董事、监事、高级管理人员应当忠诚于公司，不得为有损公司利益的行为。《公司法》规定董事、高级管理人员的特定禁止行为：（1）挪用公司资金；（2）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储；（3）违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司资产为他人提供担保；第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行和转让四、公司董事、监事、高级管理人员的任职资格和义务（4）违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；（5）未经股东会或者股东大会同意，利用职务之便为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务；（6）接受他人与公司交易的佣金归为己有；（7）擅自披露公司秘密；（8）违反对公司忠实义务的其他行为。2.善管义务和竞业禁止义务善管义务也称为注意义务，即董事、监事、高级管理人员应忠诚地履行对公司的职责，尽到普通人在类似情况和地位下谨慎的合理注意义务。善管义务强调董事、监事、高级管理人员应当积极履行职责，依法谋求公司利益和股东利益的最大化。第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行和转让四、公司董事、监事、高级管理人员的任职资格和义务竞业禁止义务是指董事、监事、高级管理人员不得经营与其所任职公司具有竞争性质的业务。因为董事、监事、高级管理人员掌握公司经营中的重大信息，当其从事与公司相同或相似的业务时，很容易泄露公司的商业秘密，与公司进行不公平的竞争。上市公司是指所发行的股票经国务院或者国务院授权证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。（一）上市公司组织机构的特别规定上市公司的股票依照法律、行政法规及证券交易所的交易规则上市交易。《公司法》对上市公司的组织机构的特别规定：（1）上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，用当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。

第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行和转让五、上市公司

（2）上市公司设立独立董事制度。（3）上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件管理以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。（4）上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。（二）上市公司的独立董事制度1.独立董事的法律地位与任职条件

独立董事是独立非执行董事的简称，指除董事职务外不在公司担任其他任何职位，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的一切关系的特定董事。独立公司除应具备公司法和其他相关法律法规赋予公司董事的职能外，还拥有提议权、发表权、独立建议权、知情权、监督权等职权。

第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行和转让五、上市公司《公司法》规定担任独立董事应符合下列基本条件：（1）根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格；（2）具有《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》所要求的独立性；（3）具备上市公司运作的基本知识，熟悉法律、行政法规、规章及规则；（4）具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必须的工作经验；（5）公司章程规定的其他条件。（二）上市公司的独立董事制度2.独立董事任职资格的限制与任期中国证监会规定下列人员不得担任独立董事：（1）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直属亲系、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（2）直接或间接持有上市公司已发行股份的1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属；

第三节股份有限公司的设立、组织机构、股份发行和转让五、上市公司

（3）在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属；（4）最近1年内曾经具有前三项所列举情形的人员；（5）为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；（6）公司章程规定的其他人员；（7）中国证监会认定的其他人员。独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，可以连选连任，但连任时间不得超过6年。1.公司债券的概念和特征公司债券是指公司依照法定条件和程序发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。公司债券的特征：（1）公司债券是一种有价证券。可以自由流通转让、质押和继承。

第四节公司债券一、公司债券的概念和种类（2）公司债券是一种要式证券。公司债券必须采取书面形式，公司债券应记载公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由法定代表人签名、公司盖章。（3）公司债券持有人具有广泛性。公司债券可以向社会公众公开募集，因而其持有人具有广泛性。2.公司债券的种类（1）以是否在公司债券上记载公司债券人的姓名为标准，可将公司债券划分为记名公司债券和无记名公司债券。（2）以公司债券能否转换成股权为标准，可将公司债券划分为可转换公司债券和非转换公司债券。（3）以公司发行债券时是否提供偿还本息的担保为标准，可将公司债券划分为有担保公司债券和无担保公司债券。第四节公司债券一、公司债券的概念和种类3.公司债券与公司股票的区别公司债券公司股票投资者的风险与收益兼有投资与债务的性质，是单纯的投资行为，投资回报固定，风险较小获取投资利润和承担投资风险并存投资者享有的权利投资者是公司的债权人，股票持有者不仅可以仅享有在公司债券到期后享有分红的权利，还请求还本付息的权利可以参与公司的经营决策出资形式金钱给付金钱以及金钱之外的其他财产形式，如知识产权发行价格可以折价发行、溢价发行只能溢价发行和平价发行和平价发行第四节公司债券一、公司债券的概念和种类1.公司发行债券的条件（1）股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；（2）累计债券余额不超过公司净资产的40%；（3）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；（4）筹集的资金投向符合国家产业政策；（5）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；（6）国务院规定的其他条件。第四节公司债券二、公司债券的发行2.公司发行债券的程序（1）作出决议或决定。股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，要由董事会制定发行公司债券的方案，提交股东大会或者股东会审议并作出决议。国有独资公司发行公司债券，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。第四节公司债券二、公司债券的发行（2）提出申请。公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请，并提交相关文件。（3）经主管部门核准。国务院证券管理部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审查，对符合《公司法》规定的予以核准；对不符合规定不予核准。（4）与证券商签订承销协议。（5）公告公司债券募集方法。（6）认购公司债券。（一）公司的合并

1.公司合并的概念与形式（1）公司合并是指两个或两个以上的公司、签订合并协议、依照《公司法》的规定、不经过清算程序、直接结合为一个公司的法律行为。（2）公司的合并形式：1.作出决定或决议。有限责任公司由股东会就公司合并作出决议，作出合并的决议须经代表的三分之二以上有表决权的股东通过。股份有限公司由股东大会就公司合并作出决议。第五节公司组织形式的变更一、公司组织形式的变更2.签订合并协议。3.编制资产负债表和财产清单。4.通知债权人。公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并与30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。5.办理合并登记手续。公司合并，应当自公告之日起45日后申请登记。（二）公司的分立公司分立的概念、形式与程序

公司分立是指一个公司通过依法签订分立协议，不经过清算程序，分为两个或两个以上公司的法律行为。第五节公司组织形式的变更一、公司组织形式的变更公司分立形式：（1）新设分立。指公司全部资产分别划归两个或两个以上的新公司，原公司解散。（2）派生分立。指公司以其部分资产另设一个或数个新公司，原公司存续。程序：公司分立时，应当编制资产负债表及财务清单。公司应当自作出分立决议之日起10日内通知债券人，并于30日之内在报纸上公告。公司分立前的债务有分离后的公司承担连带责任。（三）公司的增资、减资1.公司注册资本的增加公司增加注册资本的，应当依照《公司法》关于公司设立时股东缴纳出资或者股款的相关规定执行。股份有限公司以公开发行新股方式或者上市公司以非公开发行新股方式增加注册资本的，还应当提交国务院证券监督管理部门的核准文件。第五节公司组织形式的变更一、公司组织形式的变更2.公司注册资本的减少公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。（一）公司解散公司解散是指已经成立的分公司基于一定的合法事由而使公司消灭的法律行为。1.自愿解散的原因（1）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现。（2）股东或者股东大会决议解散。（3）应公司合并或者分立需要解散。第五节公司组织形式的变更二、公司组织形式的消灭2.强制解散的原因（1）主管机关决定。（2）责令关闭（3）被吊销营业执照3.请求解散的原因

《公司法》规定，当公司经营管理发生严重困难，继续存在会使得股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决时，持有公司全部股东表决权10%以上的股东可以请求人民法院解散公司。（二）公司的清算1.清算组的组成有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由股东大会确定的人员组成。第五节公司组织形式的变更二、公司组织形式的消灭人民法院可以指定的组成清算组的人员或机构包括公司股东、董事、监事、高级管理人员；依法设立的律师事务所、会计师事务所、破产清算事务所等社会中介机构；依法设立的律师事务所、会计事务所、破产清算事务所等社会中介机构中具备相关专业知识并取得职业资格的人员。（二）公司的清算2.清算组的职责（1）清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；（2）通知或者公告债权人；（3）处理或者清算有关的公司未了的业务；第五节公司组织形式的变更二、公司组织形式的消灭（4）清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款；（5）清理债权、债务；（6）处理公司清偿债务后的剩余财产；（7）代表公司参与民事诉讼活动。（二）公司的清算3.债权申报清算组应当自成立之日起10日内通知债权人，并于60日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起30日内，未接到通知书自公告之日起45日内，向清算组申报其债权。债权人申报其债权，应当说明债权的有关事项，并提供证明材料。清算组应当对债权进行登记。在申报债权期间，清算组不得对债权人进行清偿。第五节公司组织形式的变更二、公司组织形式的消灭4.清偿债务公司财产清偿公司债务的顺序：（1）职工工资、社会保险费用和法定补偿金；（2）所欠税款；（3）公司债务。在支付清算费用和清偿公司债务后，清算组应将剩余的公司财产分配给股东。5.清算终结公司清算结束后，清算组制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认；并报公司登记机关，申请注销登记，公告公司终结。（一）公司资本的形态1.注册资本注册资本即狭义上的公司资本，是指公司在设立时筹集的、由章程载明的、经公司登记机关登记注册的资本。

2.发行资本

发行资本又称为认缴资本，是指的公司实