《风险管理》银行从业资格达标检测（附答案和解析）

《风险管理》银行从业资格达标检测(附答案和解析)

一、单项选择题(共50题，每题1分)。

1、O是对风险诱因、风险指标和损失时间进行历史统计，形成相互关

联的多元分布。

A、方差模型

B、资本模型

C、因果分析模型

【参考答案】：C

【解析】：在综合自我评估结果和各类操作风险报告的基础上，利用因

果分析模型能够对风险成因、风险指标和风险损失进行逻辑分析和数据统计,

进而形成三者之间相互关联的多元分布。

2、假设在持有期为1天，置信水平为95%的条件下，银行某种资产组合

的风险价值VaR为1万美元，则表明该资产组合()o

A、在未来1天的交易中，有95%的可能性其损失超过9500美元

B、在未来1天的交易中，有95%的可能性其损失超过1万美元

C、在未来1天的交易中，有95%的可能性其损失不会超过1万美元

【参考答案】：C

【出处】：2014年下半年《风险管理》真题

【解析】风险价值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、汇率等市

场风险要素的变化可能对资产价值造成的最大损失。

3、巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体的标准，对于内部数据，

它规定：无论用于计量还是用于验证，商业银行必须具备()的内部损失数

据。

A、至少5年

B、至多5年

C、至多3年

【参考答案】：A

【出处】：2013年下半年《风险管理》真题

【解析】巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体的标准，对于内部

数据，它规定：无论用于计量还是用于验证.商业银行必须具备至少5年的

内部损失数据。初次使月高级计量法的商业银行，可使用3年期的内部损失

数据。

4、测量银行流动性状况的指标不包括()o

A、现金头寸指标

B、易变负债与总资产的比率

C、盈利性比率

【参考答案】：C

【解析】：测量银行流动性状况的指标包括现金头寸指标、核心存款比

例、贷款总额与总资产的比率、贷款总额与核心存款的比率、流动资产与总

资产的比率、易变负债与总资产的比率、大额负债依赖度。D项不属于银行流

动性状况的指标。故本题选D。

5、与单笔贷款业务的信用风险不同，商业银行在识别和分析贷款组合信

用风险时，应当更多地关注()造成的影响。

A、系统性风险

B、汇率风险

C、利率风险

【参考答案】：A

【解析】：与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别

和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影

响。系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的

变动反映出来。此外，行业风险和区域风险也是系统性风险的二种表现形式。

6、A银行的总资产为800亿元，总负债为600亿元，核心存款为200亿

元，应收存款为40亿元，现金头寸为160亿元，则该银行的现金头寸指标等

于()。

A、0.05

B、0.25

C、0.5

【参考答案】：B

【解析】：现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)/总资产=(160+

40)/800=0.25o

7、根据巴塞尔协议ni,下列各项不属于核心一级资本的是o0

A、普通股

B、优先股及其溢价

C、未分配利润

【参考答案】：B

【解析】：核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损

失的资本工具。核心一级资本包括：实收资本或普通股、资本公积可计入部分、

盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。C项，优

先股及其溢价属于其他一级资本。

8、下列关于美式看涨期权价格的叙述，不正确的是()o

A、期权有效期限越长，期权价值越大

B、无风险利率越小，期权价值越大

C、标的资产市场价格越高，期权价值越大

【参考答案】：B

【解析】：C项，无风险利率越小，推迟购买的价值越小，期权饰值越小。

9、在现代金融风险管理实践中，关于商业银行经济资本配置的描述，最

不恰当的是（）O

A、对不擅长且不愿承担风险的业务设立非常有限的风险容忍度并配置非

常有限的经济资本

B、对不擅长但愿意承担风险的业务可提高风险容忍度和经济资本配置

C、经济资本的分配依据董事会制定的风险战略和风险偏好来实施

【参考答案】：C

【出处】：2014年下半年《风险管理》真题

【解析】在现代商业银行风险管理实践中，风险规避可以通过限制某些

业务的经济资本配置来实现。例如，商业银行首先将所有业务面临的风险进

行量化，然后依据董事会和高级管理层确定自身所能承担的总体风险水平

（或风险偏好）之后，计算所需的总体经济资本，最终表现为授信额度和交

易限额等各种限制条件。对于不擅长且不愿承担风险的业务，商业银行对其

配置非常有限的经济资本，并设立非常有限的风险容忍度，迫使该业务部门

降低业务的风险暴露，甚至完全退出该业务领域。

10、（）是风险文化中最为重要和最高层次的因素。

A、风险管理理念

B、制度

C、风险管理水平

【参考答案】：A

【解析】：风险管理理念是风险文化中最为重要和最高层次的因素。

11、即使采用适当的缓释工具，也不能（）操作风险。

A、限制

B、分散

C、消除

【参考答案】：C

【解析】：操作风险缓释是在量化分析风险点分布、发生概率和损失程

度的基础上，采用适当的缓释工具，限制、降低或分散操作风险。

12、在持有期为10天、置信水平为99%的情况下，若所计算的风险价值

为10万元，则表明该银行的资产组合()O

A、在10天中的收益有99%的可能性不会超过10万元

B、在10天中的损矢有99%的可能性不会超过10万元

C、在10天中的损矢有99%的可能性会超过10万元

【参考答案】：B

【解析】：风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、

汇率等市场风险要素变化时可能对资产价值造成的最大损失。由于该资产组

合的持有期为10天，置信水平为99%,风险价值为10万元，意味着在10天

中的损失有99%的可能性不会超过10万元。

13、商业银行资产的流动性是指()o

A、商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售

B、商业银行流动负债数最的多少

C、商业银行流动资产减去流动负债的值的大小

【参考答案】：A

【解析】：答案为A。本题考查的是商业银行资产的流动性的定义。商业

银行资产的流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值

的情况下出售，即无损失情况下迅速变现的能力。

14、()是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务

或市场风险的策略性选择。

A、风险分散

B、风险转移

C、风险规避

【参考答案】：C

【解析】：考核风险规避的定义。风险规避是指商业银行拒绝或退出某

一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。简单地说就是:

不做业务，不承担风险。

15、银行监管必要性原理中的适度竞争论认为，银行业先天存在()的

悖论，因此需要政府适当的干预和引导，对银行业的市场准人和退出进行适

当限制和管理。

A、分散和集中

B、垄断与竞争

C、扩张和风险

【参考答案】：B

【解析】：答案为C。银行监管的必要性原理中的适度竞争论认为，银行

业先天存在垄断与竞争的恃论。

16、国别风险分散的具体策略包括()o

A、银团贷款

B、国别限额

C、以上都是

【参考答案】：C

【解析】：提高风险分散，就要想到多元化。A是多家银行；B是多家投

资方；C是多个国家，都可以达到风险分散的效果。

17、以下不属于核心资本的是()o

A、实收资本

B、盈余公积

C、一般准备

【参考答案】：C

【解析】：核心资质包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未

分配利泗和少数股权。一般准备属于附属资本。故选D。

18、法律风险与操作风险之间的关系是（）o

A、操作风险和法律风险产生的原因相同

B、法律风险与操作风险相互独立

C、法律风险是操作风险的一种特殊类型

【参考答案】：C

【解析】：答案为D。按照《巴塞尔新资本协议》的规定，法律风险是一

种特殊类型的探作风险。

19、下列是关于贷款的转让步骤，则正确顺序是（）。①挑选出司质的

待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中；②办理贷款转让手续；③对

资产组合进行评估；④签署转让协议；⑤双方协商（或投标）确定购买价格；

⑥为投资者提供资产组合的详细信息。

A、①②③④⑤⑥

B、①②⑤③⑥④

C、①③⑥⑤④②

【参考答案】：C

【解析】：答案为D。考查贷款转让的步骤。贷款转让的程序主要包括以

下六个步骤：第一步，挑选出具有同质性的待转让单笔贷款，并将其放在一

个资产组合中；第二步，对该资产组合进行评估；第三步，为投资者提供详

细信息，使他们能够评估贷款的风险；第四步，双方协商（或投标）确定购买

价格；第五步，签署转让协议；第六步，办理贷款转让手续。

20、在认真总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提卅

的监管理念是（）O

A、管法人、管风险、管内控、提高透明度

B、管法人、管经营、管风险、提高透明度

C、管股东、管经营、管内控、提高透明度

【参考答案】：A

【解析】：答案为A。在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国

银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。这一

监管理念内生于中国的钗行改革、发展与监管的实践，是对当前我国银行监

管工作经验的高度总结。

21、商业银行合理的贷款利率或产品定价应至少覆盖()o[2009年10

月真题]

A、灾难性损失

B、实际违约损失

C、预期损失

【参考答案】：C

【解析】：在实践中，贷款定价的公式为：贷款最低定价二(资金成本+经

营成本+风险成本+资本成本)/贷款额。其中，资金成本包括债务成本和股权

成本；经营成本包括日常管理成本和税收成本；风险成本指预期损失，即预

期损失二违约概率X违约损失率X违约风险暴露；资本成本主要是指用来覆盖

该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本，在数值上等于经济资本与股东最

低资本回报率的乘积。由此可知，商业银行合理的贷款利率或产品定吩应至

少覆盖预期损失。

22、下列各项对商业银行风险预警程序的顺序描述，正确的是()o

A、风险分析f信用信息的收集和传递风险处置后评价

B、信用信息的收集和传递一风险分析一风险处置一后评价

C、信用信息的收集和传递一后评价一风险分析一风险处置

【参考答案】：B

【解析】：风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否

依托于动态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级、依次完成以

下程序：①信用信息的收集和传递；②风险分析；③风险处置；④后评价。

23、小陈的投资组合中有三种人民币资产，期初资产价值分别为2万元、

4万元、4万元，一年后，三种资产的年百分比收益率分别为30%,25%.15%,

则小陈的投资组合年百分比收益率是()O

A、22%

B、21%

C、25%

【参考答案】：A

【解析】:0.2X0.3+0.4X0.25+0.4X0.15=0.22O

24、以下关于期权的说法不正确的是()o

A、相比远期和期货，期权是一种更为复杂的非线性衍生产品

B、按照交易权利划分，期权分为美式期权和欧式期权

C、按照执行价格划分，期权分为价内期权、平价期权、价外期权

【参考答案】：B

【解析】：按照交易权利划分，期权分为买方期权和卖方期权；按照履

约方式划分，期权分为美式期权和欧式期权。C项说法错误。故本题选C。

25、某银行2010年初关注类贷款余额为4000亿元，其中在2010年末转

为次级类、可疑类、损矢类的贷款金额之和为600亿元，期初关注类贷款期

间因回收减少了1000亿元，则关注类贷款迁徙率为()o

A、15.3%

B、20%

C、21.8%

【参考答案】：B

【解析】：根据关注类贷款迁徙率的计算公式，可得：关注类贷款迁徙率

二期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间

减少金额)X100%=600/(4000-1000)X100%=20%o

26、下列不属于商业银行的业务的是()o

A、公开市场业务

B、零售银行业务

C、公司金融

【参考答案】：A

【解析】：在标准法中，商业银行的所有业务划分为九条业务线，分别

为公司金融、交易和销售、零售银行、商业银行、支付和结算、代理服务、

资产管理、零售经纪和其他业务。A项属于中央银行进行宏观调控的三大货币

政策工具之一。

27、假设某商业银行的信贷资产总额为300亿元，若所有借款人的违约

概率都是2%,违约回收率为30%,则该商业银行信贷资产的预期损失是()

亿元。

A、4.2

B、6

C、9

【参考答案】：A

【解析】：即预期损失=违约概率X违约损失率X违约风险暴露=

2%X70%X300=4.2亿元。

28、张某向商业银行申请个人住房抵押贷款，期限15年。该行在张某尚

未来得及办理其他项权证的情况下，便提前向其发放贷款。不久张某出车祸

身亡，造成该笔贷款处亍高风险状态。此情况系由()引起的操作风险。

A、内部欺诈

B、贷款流程执行不严

C、信贷人员技能匮乏

【参考答案】：B

【解析】：答案为C。内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业

务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财

务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付

错误、交易/定价错误六个方面。本题中的操作风险正是由于业务流程没有被

严格执行而造成的。

29、我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例

不得超过_______,流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于

_______o()

A、75%；25%

B、50%；15%

C、50%；25%

【参考答案】：A

【解析】：属于记忆题。要求考生除了在记忆这几个数字比例之外，还

要留心“不得超过”与“不得低于”。

30、以()来源为主的商业银行，其流动性风险相对较低。

A、批发资金

B、公司存款

C、零售资金

【参考答案】：C

【解析】：以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相对较低。

31、下列各项不属亍单币种敞口头寸的是()o

A、调整后的期权敞口头寸

B、即期净敞口头寸

C、总敞口头寸

【参考答案】：C

【解析】：外汇敞口义寸分为单币种敞口头寸和总敞口大寸。其中，单

币种敞口头寸是指每种货币的即期净敞口头寸、远期净敞口头寸以及调整后

的期权敞口头寸之和，反映单一货币的外汇风险。

32、(),标志着金融期货交易的开始。

A、1968年，英国伦敦证券交易所首次进行国际货币的期权交易

B、1972年，美国纽约商品交易所的国际货币市场首次进行国际货币的期

权交易

C、1975年，美国芝加哥商品交易所开展房地产抵押证券的期货交易

【参考答案】：C

【解析】：答案为D。1972年.美国芝加哥商品交易所的国际货币市场

首次进行国际货币的期货交易。1975年，芝加哥商品交易所开展房地产抵押

证券的期货交易，标志着金融期货交易的开始。

33、已知某国内商业银行按照五级分类法对贷款资产进行分类，次级类

贷款为6亿，可疑类贷款为2亿，损失类贷款为3亿，商业银行在当期为不

良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿，特种准备是4亿，那么该

商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是()O

A、0.25

B、0.82

C、0.3

【参考答案】：B

【解析】：本题考查的是不良贷款拨付覆盖率如何计算的问题。我们可

以根据公式不良贷款拨备覆盖率二(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷

款+可疑类贷款+损失类贷款)二(2+3+4)/(6+2+3)=0.82。

34、外部监督机构对商业银行风险管理能力评估的主要方面不包括()。

A、董事会和高级管理层对银行所承担的风险是否实施有效监督

B、银行的风险识别、计量、监测和控制系统是否有效

C、银行是否制定了未来几年的盈利目标

【参考答案】：C

【解析】：本题考查的是外部监督机构对商业银行风险管理能力评估的

内容。

35、下列哪项不属F内部欺诈事件？()

A、多户头支票欺诈

B、交易品种未经授权(存在资金损失)

C、银行内部发生的性别/种族歧视事件

【参考答案】：C

【解析】：内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法

律或公司政策导致的损失。此类事件至少涉及内部人员一方，但不包括性别/

种族歧视事件。

36、假设某风险资产的预期收益率为8%,标准差为0.15,同期国债的无

风险收益率为4%o如果希望利用该风险资产和国债构造一个预期收益率为6%

的资产组合，则该风险资产和国债的投资权重分别为()o[2012年6月真题]

A、40%,60%

B、50%,50%

C、20%,80%

【参考答案】：B

【解析】：根据投资组合理论，构建资产组合即多元化投资能够降低投

资风险。以投资两种资产为例，假设两种资产的预期收益率分别为R1和R2,

每一种资产的投资权重分别为W1和W2=1-W1,则该资产组合的预期收益率

为：Rp=W1R1+W2R2=W1R1+(1-W<s

37、2005年6月1713.万事达卡国际组织宣布，由于一名黑客侵入“信

用卡第三方支付系统”。包括万事达、维萨等机构在内的4000多万张信用卡

用户的银行资料被盗取，这种风险属于()引发的风险。

A、人员因素

B、内部流程

C、外部事件

【参考答案】：C

【解析】：黑客入侵属于外部事件。

38、某商业银行的老客户经营利润大幅度提高，为了扩大生产，企业欲

向该银行借一笔短期贷款以购买设备和扩建仓库，该企业计划用第一年的收

入偿还贷款，该申请OO

A、合理，可以用利润来偿还贷款

B、不合理，因为短期贷款不能用于长期投资

C、不合理，会产生新的费用，导致利润率下降

【参考答案】：B

【解析】：短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时

而且足额偿还贷款，并且不能用于长期投资。所以该申请不合理。故选C。

39、根据商业银行公司治理原则，商业银行的战略目标应由()审核。

A、董事会

B、监事会

C、股东大会

【参考答案】：A

【解析】：巴塞尔委员会在2010年发布的第三版《加强银行公司治理的

原则》提出稳健公司治理应遵循的第一个原则为：董事会对银行总体负责，包

括审核与监督银行的战略目标、风险战略、公司治理和企业价值的实施情况。

董事会同时应负责对高管层实施监督。

40、对于商业银行采说，市场风险中最重要的是()o

A、利率风险

B、股票风险

C、商品风险

【参考答案】：A

【解析】：市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险，

其中利率风险尤为重要。

41、商业银行向某客户提供一笔3年期的贷款1000万元，该客户在第1

年的违约率是0.8%,第2年的违约率是1・4%,第3年的违约率是2・1%O

假设客户违约后，银行的贷款将遭受全额损失。则该笔贷款预计到期可收回

的金额为()。

A、925.47万元

B、957.57万元

C、985.62万元

【参考答案】：B

【解析】：答案为C。根据死亡率模型，该客户能够在3年到期后将本息

全部归还的概率为：(1-0.8%)X(1-1.4%)X(12.1%)=95.7572%,则该笔

贷款预计到期可收回的金额为：I000X95.7572%比957.57(万元)。

42、下列不属于银行信息披露的构成部分的是()o

A、资产负债表

B、银行职工变动

C、部分公司治理情况

【参考答案】：B

【解析】：银行的信息披露主要由资产负债表、损益表、现金流量表、

报表附注、部分公司治理情况和部分风险管理情况所构成。

43、操作风险评估的原则之一是自下而上，也就是说，要全面识别和评

估经营管理中存在的操作风险因素，必须将风险控制的关口前移，自下而上

逐级开展操作风险的识别与评估。这是因为()O

A、下级的业务种类少，相对简单容易识别，因此需从易到难、自下而上

地评估

B、操作风险往往发生于商业银行的基层机构和经营管理流程的基础环节

C、上级的问题通常包含在下级出现的问题中

【参考答案】：B

【解析】：答案为Co本题考查的是操作风险评估原则的理解。实践表明,

操作风险往往发生于商业银行的基层机构和经营管理流程的基础环节。因此,

要全面识别和评估经营管理中存在的操作风险因素，必须将风险控制的关口

前移，自下而上逐级开展操作风险的识别与评估。

44、商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本

身所具有的对冲特性进行风险对冲是()O

A、组合风险对冲

B、自我对冲

C、市场对冲

【参考答案】：B

【解析】：题干陈述为自我对冲的定义。

45、风险评估包括两个方面内容：一是对全面风险管理框架的评估；二

是()。

A、前瞻性风险评估

B、实质性风险评估

C、单个风险评估

【参考答案】：B

【解析】：风险评估主要包括两方面的内家：一方面是对全面风险管理

框架的评估，其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的

评估；另一方面是实质性风险评估，对银行所面临的所有实质性风险进行全

面评估。

46、商业银行在组合风险限额管理中确定奥本分配的权重时，不需要考

虑的因素是（）O

A、组合在战略层面的重要性

B、资产负债率

C、经济前景

【参考答案】：B

【解析】：在确定商业银行在组合风险限额管理中资本分配的权重时，

需要考虑的因素是组合在战略层面的重要性、目前的组合集中情况、泾济前

景、收益率，所以ABD正确，C项错误。

47、最常见的资产负债的期限错配情况指（）o

A、将大量短期借款用于长期贷款，即借短贷长

B、全部资产与部分负债在持有时间上不一致

C、部分资产与全部负债在到期时间上不一致

【参考答案】：A

【解析】：答案为A。最常见的资产负债的期限错配情况指将大量短期借

款用于长期贷款，即借短贷长。

48、商业银行（）是指在未来特定的时段内，到期资产（现金流入）与到

期负债（现金流出）的构成状况。

A、资产负债期限结构

B、资产负债分布结构

C、资产负债数量结构

【参考答案】：A

【解析】：商业银行资产负债期限结构是指在未来特定的时段内，到期

资产（现金流入）与到期负债（现金流出）的构成状况。

49、某私营企业于2008年1月1日从某银行获得一笔3年期1000万元

的抵押贷款，2008年12月30日，由于该企业财务状况恶化，出现了拖欠利

息超过90天的违约行为。为降低损失，该银行与企业磋商进行贷款重组，则

下述重组措施中最不可行的是OO

A、将该笔贷款期限延长半年

B、允许企业贷款到期后一次性还本付息

C、要求企业增加其董事长个人住房作为抵押品

【参考答案】：C

【解析】：答案为D。贷款重组主要包括但不限于以下措施：①调整信贷

产品；②减少贷款额度；③调整贷款期限(贷款展期或缩短贷款期限)；④调

整贷款利率；⑤增加控制措施，限制企业经营活动。根据《公司法》的规定,

有限责任公司股东以其出资额为限承担责任，董事长作为公司股东，无需以

其个人财产为企业债务提供担保。

50、操作风险管理实践中常常对六个方面内容进行监测，其中不包括

OO

A、资本模型

B、风险缓释

C、历史损失

【参考答案】：B

【解析】：操作风险管理有：风险诱因、风险指标、历史损失、因果模

型、资本模型、绩效测评六个方面。

二、多项选择题(共15题，每题2分)

1、通过现金流分析估计商业银行的流动性需求.商业银行未来时段内的

流动性头寸等于()加总.(1)新贷款净增值的预测值(2)存款净流量的预测值

⑶其他资产净流量预测值⑷其他负债净流量预测值(5)期初的“乘J余”或

“赤字”

A、(1)、(2)

B、(1)、(2)、(5)

C、⑴、⑵、(3)、(4)、(5)

【参考答案】：C

【解析】：用现金流分析估计商业银行的流动性需求的方法：新贷款净

增值的预测值(新贷款额一到期贷款一贷款出售)+存款净流量的预测值(流入

量一流出量)+其他资产净流量预测值+其他负债净流量预测值+期初的“剩余”

或“赤字”。

2、下列各项不属于关键风险指标的是()o

A、交易量

B、董事会水平

C、客户满意度

【参考答案】：B

【解析】：关键风险指标的显著波动可能意味着操作风险的总体性质发

生变化，其通常包括交易量、员工水平、技能水平、客户满意度、市场变动、

产品成熟度、地区数量、变动水平、产品复杂程度和自动化水平。

3、下列关于风险分类的说法，不正确的是()o

A、按风险发生的范围可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险

B、按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险

C、按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面J临的风险划分为信

用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风

险以及战略风险八大类

【参考答案】：A

【解析】：答案为A。对风险分类的考查。按风险发生的范围可以将风险

分为系统风险和非系统风险。

4、客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个方面，分别是()o

A、金融损失和财务损失

B、实际损失和理论损失

C、经济损失和会计损失

【参考答案】：C

【解析】：客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面：一是经

济损失，包括折现率、贷款清收过程中较大的直接成本和经济成本；二是会

在损失，也就是商业银行的账面损失，包括违约贷款未收回的贷款本金和利

息两部分。

5、关于外部审计制度的表述，下列选项中不正确的是()o

A、担负着过滤会计信息风险、确保会计信息质量、降低会计信息识别成

本的责任

B、外部审计制度的价值在于有效性

C、在直接审计委托模式下，包括企业所有者、注册会计师和经营者三方

【参考答案】：B

【解析】：外部审计制度的灵魂在于独立性。

6、关于商业银行的流动性监管的辅助指标，下列说法不正确的是()o

A、经调整资产流动性比例二调整后流动性资产余额/调整后流动性负债余

额义100%

B、存贷款比例不得超过75%

C、存贷款比例:各项存款余额/各项贷款余额

【参考答案】：C

【解析】：D项，存贷款比例二各项贷款余额/各项存款余额。

7、正常贷款迁徙率等于()o

A、(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良

贷款的金额)・(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额+期初关

注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)义100%

B、（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额।期初关注类贷款中转为不良

贷款的金额）・（期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额一期初

关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额）X100%

C、（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良

贷款的金额）・（期初正常类贷款余额+期初正常类贷款期间减少金额+期初关

注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额）X100%

【参考答案】：A

【解析】：正常贷款迁徙率二（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+

期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）:（期初正常类贷款余额一期初正

常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金

额）X100%

8、下列是关于贷款的转让步骤，则正确顺序是（）o①挑选出同质的待

转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中；②办理贷款转让手续；③对资

产组合进行评估；④签署转让协议；⑤双方协商（或投标）确定购买价格；⑥

为投资者提供资产组合的详细信息。

A、①②③④⑤⑥

B、①②⑤③⑥④

C、①③⑥⑤④②

【参考答案】：C

【解析】：答案为D。考查贷款转让的步骤。贷款转让的程序主要包括以

下六个步骤：第一步，挑选出具有同质性的待转让单笔贷款，并将其放在一

个资产组合中；第二步，对该资产组合进行评估；第三步，为投资者提供详

细信息，使他们能够评估贷款的风险；第四步，双方协商（或投标）确定购买

价格；第五步，签署转让协议；第六步，办理贷款转让手续。

9、商业银行流动性监管指标中的流动性缺口为（）o

A、90天内到期的流动性资产减去90天内到期的流动性负债的差额

B、30天内到期的流动性资产减去30天内到期的流动性负债的差额

C、30天内到期的流动性负债减去30天内到期的流动性资产的差额

【参考答案】：A

【解析】：商业银行流动性监管指标中的流动性缺口为90天内到期的流

动性资产减去90天内到期的流动性负债的差额。

10、下列关于财务比率的表述，正确的是OO

A、盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力

B、流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力

C、效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力

【参考答案】：A

【解析】：答案为A。杠杆比率是用来衡量企业所有者利用自有资金获得

融资的能力。流动性比率是用来判断企业归还短期债务的能力。效率比率是

体现管理层管理和控制资产的能力。

11、《巴塞尔新资友协议》中为商业银行提供的三种操作风险经济资本

计量方法不包括()o

A、高级计量法

B、基本指标法

C、内部评级法

【参考答案】：C

【解析】：答案为D。巴塞尔委员会根据目前商业银行的实际做法，在

《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供三种可供选择的操作风险经济资本

计量方法，即基本指标法、标准法和高级计量法。

12、国际收支逆差与国际储备之比反映以一国国际储备弥补其国际收支

逆差的能力，一般限度是(),超过这一限度说明风险较大。

A、50%

B、150%

C、200%

【参考答案】：B

【解析】：新版教材已删除此知识点内容。

13、商业银行最基衣、最常用的风险识别方法是()o[2010年10月真

题]

A、财产财务状况分析法

B、专家调查列举法

C、制作风险清单

【参考答案】：C

【解析】：制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。

它是指采用类似于备忘录的形式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联

系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。此外，常用的风险识别方法还

有:①专家调查列举法；②失误树分析法；③情景分析法；④资产财务状况分

析法；⑤分解分析法。

14、下列各项不会影响商业银行资产负债期限结构的是()o

A、每日客户存款数

B、贷款基准利率的调整

C、商业银行减少网点数量

【参考答案】：C

【出处】：2013年下半年《风险管理》真题

【解析】商业银行资产负债期限结构是指在未来特定的时段内，到期资

产(现金流入)与到期负债(现金流出)的构成状况。只有D项，商业银行

减少网点数量不会影响到期资产与负债的构成比例，故选择Do

15、商业银行通常将()看做是对其经济价值最大的威胁。

A、市场风险

B、声誉风险

C、操作风险

【参考答案】：B

【解析】：没有试题解析

三、判断题（共20题，每题1分）

1、违规纳税是内部欺诈的行为。（）

【参考答案】：正确

【解析】：违规纳税属于内部欺诈中的盗窃和欺诈行为。

2、商业银行内部评级的第一维度（债项评级）必须针对客户的违约风险。

（）

【参考答案】：错误

【解析】：商业银行的内部评级应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度：

第一维度（客户评级）必须针对客户的违约风险；第二维度（债项评级）必

0页反映交易本身特定的风险要素。

3、商业银行应根据定期和不定期压力测试结果编制资本充足率压力测试

报告，报告内容包括但入限于测试目的、情景设定、测试方法、测试结论、

相关风险点分析、应急处理措施和其他改进措施等。

【参考答案】：正确

【解析】：商业银行应根据定期和不定期压力测试结.果编制资本充足率

压力测试报告，报告内容包括但不限于测试目的、情景设定、测试方法、测

试结论、相关风险点分析、应急处理措施和其它改进措施等。

4、对于某些短期交易，有效期限为内部估计的有效期限与1天中的较大

值。主要包括原始期限1年以内全额抵押的场外衍生品交易、一些原始期限3

个月以内的短期风险暴露。（）

【参考答案】：正确

5、远期净敞口头寸的数量等于卖出的远期合约头寸减去买入的远期合约

头寸。（）

【参考答案】:错误

【解析】：应为买入的减去卖出的。

6、为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸和银行

对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸会导致外汇交易风险。()

【参考答案】：正确

【解析】：答案为A。根据产生的原因.汇率风险大致可以分为两类：①

外汇交易风险；②外汇结构性风险。其中，银行的外汇交易风险主要采自两

方面：一是为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸；

二是银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸。

7、绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行外部环境的变动。

【参考答案】：错误

【出处】：2013年上半年《风险管理》真题

【解析