政府绩效评估 课件 第4章 政府绩效评估指标体系的构建;第5章 政府绩效评估程序_第1页
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第4章政府绩效评估指标体系的构建4.1绩效评估指标的含义与分类

4.1.1绩效评估指标的含义 4.1.2绩效评估指标的分类 4.1.3构建政府绩效评估指标体系的思路 4.2政府绩效评估指标体系构建的依据 4.2.1职能依据 4.2.2政府服务承诺 4.2.3行政绩效 4.2.4公众的满足度

第4章政府绩效评估指标体系的构建4.3影响绩效评估指标体系构建的因素 4.3.1公共事务的性质特征 4.3.2公众的需求 4.3.3社会发展的程度 4.3.4具体的时间条件 4.3.5社会发展的整体价值取向 4.4政府绩效评估指标的质与量标准

4.4.1政府绩效评估指标量的标准 4.4.2政府绩效评估指标质的标准 4.5构建政府绩效评估指标的原则与要求 4.5.1构建政府绩效评估指标的原则 4.5.2构建政府绩效评估指标的要求 第4章政府绩效评估指标体系的构建本章学习要点

政府绩效评估指标体系构建的依据、原则

影响政府绩效评估指标体系构建的因素

政府绩效评估指标体系的构建方法第4章政府绩效评估指标体系的构建4.1绩效评估指标的含义与分类4.1.1绩效评估指标的含义

绩效评估指标就是评估因子或评估项目,指的是从哪些方面来对被评估对象的绩效进行衡量或评估,解决的是评估什么的问题。第4章政府绩效评估指标体系的构建★国内生产总值、国内生产总值增长率等经济指标是了解、掌握经济发展速度、经济运行情况直观的数字体现,是党和国家制定经济发展战略、中长期规划、年度计划和各种宏观经济政策的重要依据。但片面地将经济指标等同于政府绩效评估指标的全部,会导致以下明显弊端:

(1)GDP等经济指标不能准确反映经济增长的质量和结构,而判断经济和社会发展,不仅要看经济总量的增长,还要看经济结构的变化情况和协调程度;

(2)经济发展过程违背经济发展的目的;

(3)人均国内生产总值不能准确地反映社会分配和社会公正,地区差距、城乡差距、收入分配差距等社会问题反而日益凸显;

(4)片面地将经济指标等同于政府绩效评估指标的全部,对政府行为的误导作用十分明显。第4章政府绩效评估指标体系的构建4.1.2绩效评估指标的分类1.根据绩效评估的内容分类

(1)行政业绩评估指标。

(2)行政能力评估指标。

(3)工作态度评估指标。

行政业绩、行政能力和工作态度是相互影响的有机整体。第4章政府绩效评估指标体系的构建2.硬指标和软指标

(1)硬指标。所谓硬指标指的是那些可以以统计数据为基础,把统计数据作为主要评估信息,建立评估数学模型,以数学手段求得评估结果,并能够以数量表示评估结果的评估指标。

(2)软指标。软指标指的是评估主体通过运用自己的知识、经验,主观地对被评估者进行判断和评估的指标。

(3)硬指标与软指标相结合。在实际政府绩效评估中,单纯使用硬指标或单纯使用软指标进行评估,都是不可取的。因此,要将硬指标与软指标各自的长处加以综合应用,实行硬指标与软指标的有机结合,以弥补各自的不足。第4章政府绩效评估指标体系的构建4.1.3构建政府绩效评估指标体系的思路1.明确政府绩效内涵与外延

可以把政府绩效划分为三大类:

(1)行政行为的合法性。

(2)公共产品供给数量。

(3)公共产品供给的外部正效应。第4章政府绩效评估指标体系的构建4.1.3构建政府绩效评估指标体系的思路

决定政府绩效评估指标体系构建的基本因素主要依据三个方面:

一是政府目标或称为政府绩效目标。

二是由政府职能决定的政府工作职责和工作任务。

三是政府部门职能分工。第4章政府绩效评估指标体系的构建2.确定合理的绩效评估标准

构建政府绩效评估指标体系,确定合理的评估标准是重要的一环。政府绩效评估指标体系的核心功能是评价政府实现绩效目标的程度。这样,评估标准选择自然成为评估起点。选择评估标准应遵循可测度和可操作两项原则。由于政府绩效分为若干类,有必要分类确定政府绩效评估标准。一般而言,对提供公共服务的通常性政务活动绩效的评估,应以是否照章及时、准确办事为标准,第4章政府绩效评估指标体系的构建3.构建政府绩效评估指标

(1)构建政府绩效评估指标体系涉及到的核心技术问题是政府绩效评估指标。政府绩效评估指标可分为合法性和效益性两个层次。合法性评估层次上的指标可分为三类:一是合法性指标;二是合乎工作流程类指标;三是合乎政策类指标。效益性评估层次上的指标可分为三类:一是合乎政府目标的指标,包括总体目标和部门目标;二是综合社会效益类指标;三是工作绩效类指标。

(2)确定反映政府绩效的综合社会效益指标应主要考虑三方面因素:一是政府活动的阶段性社会矛盾调解功效;二是政府活动的长远效应;三是政府部门行政活动的互补性效应。例如对政府教育部门的绩效评估,确定综合社会效益指标体系时,就要通过设置一些指标,来反映政府教育方面的行政行为对不同社会公众公共产品享用上的平等程度和所带来的即期不同收入阶层之间矛盾的调解作用。

(2)确定工作绩效类指标时应主要考虑四类因素:一是部门职能特征;二是部门职能范围;三是部门一般行政活动和所实施项目的技术决定因素;四是部门工作流程的设定。第4章政府绩效评估指标体系的构建4.2政府绩效评估指标体系构建的依据4.2.1职能依据1.政府职能的含义

政府职能也称为功能(function),是指政府部门的职责和能力。它包含两个方面的含义:一是指每个政府部门所管理公共事务的性质和范围,也就是管什么。这表明的是每个政府部门的职责权限;二是指在其权限范围内进行管理活动的方式,也就是如何管。这表明的是每个政府部门管理公共事务的方式与手段。职责权限、活动的方式与手段构成了区分不同类型政府部门的重要标准。第4章政府绩效评估指标体系的构建2.职能是确定政府绩效评估指标的重要依据

政府绩效评估指标体系的设计,要体现部门、岗位应当履行的职能或职责,政府绩效评估应当与部门职能、岗位职责有机结合,不能脱节。职能不同、岗位职责不同,决定了政府区分为不同的部门、不同的岗位,也决定了不同政府部门、不同的岗位所管理的公共事务和所承担的责任有不同。第4章政府绩效评估指标体系的构建3.以职能为依据确定政府绩效评估指标体系的意义

(1)有助于建立与职能行使密切联系的、科学的政府绩效评估体系,从而形成科学的政绩观。

(2)有助于区分不同政府部门的行政绩效,做到不同政府部门之间绩效评估的公正,真正达到规范政府行政行为、促进行为公正、提高政府绩效的评估目的。

(3)有助于政府行政管理体制的进一步完善。

(4)有助于发展新的监督和公共责任机制。第4章政府绩效评估指标体系的构建4.2.2政府服务承诺1.服务承诺的含义

政府服务承诺(servicepromise)是指政府部门根据法律、绩效目标、公众的需求与自身的职能要求,向全社会所做出的一种服务保证。这种保证是政府公共行政活动所要实现的目标的重要组成部分,对政府部门具有约束力。

第4章政府绩效评估指标体系的构建2.政府服务承诺的确定

(1)以政府职能和绩效目标为基础;

(2)了解和明确公众的具体需求,包括对服务种类和服务质量的要求、对服务与公共产品的满足水平、抱怨、建议、对公共服务与资源的选择等;

(3)明确所要解决的具体公共行政问题,并对问题进行分解。

(4)确定与细化满足公众需求和解决公共行政问题的任务、方案和步骤。第4章政府绩效评估指标体系的构建3.政府服务承诺与绩效评估

政府部门通过政府行政管理活动是否实现了服务承诺,是能否建立起公众对政府部门信任的重要依据。在某种意义上说,政府绩效评估的过程也就是用服务承诺去衡量与比较实际取得的政府行政管理绩效的过程,从而划分与确定绩效的等级。因此,服务承诺构成为政府绩效评估的重要依据。服务承诺确定的依据决定了服务承诺不仅对政府部门具有自我约束力,而且应成为公众约束政府部门的重要依据。政府部门因没有履行其服务承诺而给公众造成损失时,公众依该承诺有权要求它改进绩效并予以补偿。第4章政府绩效评估指标体系的构建4.2.3行政绩效1.行政绩效的含义

行政绩效又叫服务绩效(serviceperformance),是指公共服务供给过程中的输入与输出、实际取得的中期成果与最终成果和实际产生的社会效果。行政绩效集中体现在行政管理活动的花费、运作及其社会效果等方面,具体可通过量和质来衡量。绩效的“量”体现了公共行政效率的要求;绩效的“质”体现了行政管理活动的社会效果及其对公众负责的要求。这两方面是政府行政绩效不可或缺的,它充分体现了绩效管理是以“结果为本”的管理特征。

第4章政府绩效评估指标体系的构建2.行政绩效的特征

(1)与职能的相关性。政府部门所取得的工作绩效必须是在其职能所要求的范围之内,超出了其职能范围之外所进行的工作和所提供的服务则不能计算在服务绩效之内。

(2)可量化性。政府管理绩效可以用数量来进行测定和评估。这种用来测定和评估绩效的数量实际上是对政府职能所做的分解。服务绩效量化是否科学取决于职能的分解和细化是否科学,取决于评估项目划分是否科学合理。

(3)客观性。政府管理工作绩效的客观性是指政府行政活动已经使用和消耗的各种投入、已经取得的中期成果与最终成果、已经产生的社会效果,以及根据评估结果与评估意见,对政府行政管理所作的改进与调整。第4章政府绩效评估指标体系的构建4.2.4公众的满足度

公众的满足度(levelofsatisfaction),是指政府部门所提供的各类公共服务和公共产品、所进行的各类公共行政活动对公众的相对满足程度,也是公众对公共服务和公共行政活动满意程度的反应。公共服务和政府公共行政活动是否相对地满足了公众的需求应是政府绩效评估的一个重要依据。第4章政府绩效评估指标体系的构建4.3影响绩效评估指标体系构建的因素4.3.1公共事务的性质特征

公共事务是政府公共行政的对象,它包括社会公共事务、国家公共事务和政府部门内部事务三大类。每一类公共事务又可以再进一步地划分,并且分由不同的政府部门管理。公共事务性质和内容的不同,会导致具体绩效目标、绩效评估的侧重点、内容和评估项目也不相同。这里所讲的公共事务的性质和内容实际上就是政府部门的管理职能。第4章政府绩效评估指标体系的构建4.3.2公众的需求

公众的需求既是政府行政行为的导向,也是影响确定政府绩效评估指标体系的重要因素。公众的需求是公众利益的体现,它有共同的基本需求和特殊需求之分。共同的基本需求包括人的各种生理的需求、基本物质利益的需求、社会关系的需求、名誉和社会地位的需求、实现自我价值和自我发展的需求等方面。同时,由于公众各自的背景条件不同、每个地区经济文化发展程度的不同和习俗的不同等特殊因素所决定,都会导致公众有不同的需求,包括对服务种类、服务质量、满意程度等方面的要求都会存在着明显差异。第4章政府绩效评估指标体系的构建4.3.3社会发展的程度

社会发展的程度包括社会企事业组织的发育、独立和成熟的程度,社会群团组织的独立程度和参与意识,大众传播媒介对社会的介入程度和自身的现代化程度以及公众的综合素质等方面。第4章政府绩效评估指标体系的构建4.3.4具体的时间条件评估时间对于确定政府绩效评估指标体系的意义:

(1)在不同的时间条件下,社会发展的主题、社会所要解决的主要矛盾是不同的。这就会直接影响到社会发展的价值取向,进而影响到政府公共行政及其绩效评估的价值标准;

(2)政府公共行政活动与绩效之间需要时间才能产生效用和加以验证。因此,绩效评估的时间对评估的标准和评估的效果都会产生影响,甚至还会造成政府公共行政的误导;

(3)评估的时机。第4章政府绩效评估指标体系的构建4.3.5社会发展的整体价值取向

政府绩效评估的指标体系本身就是社会价值取向的反映;同时,社会价值取向对绩效评估指标体系的确定产生重大影响。社会发展的价值取向诸如自由、公正、公平、平等、民主、效率、公共责任等。但是,在这些价值取向中何者是社会发展的整体价值取向则取决于这个社会正面临和所要解决的主要社会矛盾。社会主要矛盾不同,社会发展的整体价值取向就不同,评估政府绩效的指标体系也就不同。第4章政府绩效评估指标体系的构建4.4政府绩效评估指标的质与量标准4.4.1政府绩效评估指标量的标准1.量的标准的含义

量作为政府绩效评估的标准,表明的是政府公共管理绩效的效率大小,即是指政府部门在公共管理活动过程中,投入与产出的比例;或是指政府部门在单位时间、单位物质投入中所提供公共物品或公共服务的数量。因此,政府绩效评估量的标准可以表示为:

(1)效率比例。(2)频率大小。(3)环节多少。第4章政府绩效评估指标体系的构建2.量的标准确定的原则

(1)产出大于投入原则。以最小的消耗提供更好的服务、办更多的事(workbetter&costless)。

(2)高于社会发展整体效率原则。这是确定政府行政效率标准的一个重要原则。

(3)职能原则。第4章政府绩效评估指标体系的构建4.4.2政府绩效评估指标质的标准1.质的标准的含义

政府公共行政绩效质的标准是指政府部门进行公共行政活动、提供公共服务和公共产品过程中的态度、所使用的方法与手段、管理能力,以及公众对其所提供的公共产品和公共服务的满意程度的总称。核心是指公共服务与公共产品是否满足了公众精神的和物质的需求。

(1)态度。(2)使用的方法和手段。(3)管理结果。第4章政府绩效评估指标体系的构建2.绩效与服务承诺的差异

绩效是政府公共行政活动所取得的实际结果;服务承诺是政府部门在实施公共行政活动之前或实施过程中对公众所作的一种服务保证。但由于公共行政过程中许多不确定因素所决定,这种服务承诺与实际取得的绩效之间会存在着一定程度的差异。这种差异是以服务承诺作为参照系数来衡量实际取得的公共行政绩效的结果,也是公众满足程度的体现。第4章政府绩效评估指标体系的构建3.评估指标的相对性与公众的满足度

绩效评估指标所包含的量的标准与质的标准是对立统一的。虽然也有许多质的标准无法用量来描述和衡量;但量可以作为衡量质的指数,在量中也体现了质的积累,量是相对的,质也是相对的。政府公共管理对公众需求的满足也只能是相对的满足,而不可能做到绝对的满足。

社会需求的多样性和多层次性以及公众满足需求的相对性,决定了绩效评估标准的相对性。根据社会的需要提供公共服务与公共产品,又根据公众对公共服务与公共产品的满足程度来评估政府公共行政绩效,从而确定政府管理对公众负责、提高行政效率与能力的公共责任机制与运行机制,这是政府绩效评估的宗旨。第4章政府绩效评估指标体系的构建4.5构建政府绩效评估指标的原则与要求4.5.1构建政府绩效评估指标的原则1.综合、全面性原则2.系统性原则3.“硬”指标与“软”指标相结合、定量与定性相结合的原则4.可操作性原则5.与职能行使保持一致的原则6.导向性原则7.独立性与差异性原则第4章政府绩效评估指标体系的构建4.5.2构建政府绩效评估指标的要求1.构建政府绩效评估指标体系的总要求

科学构建综合的、多层次的评估指标体系,就要注重以下三个方面:

(1)要注重符合综合的、多层次评估指标体系构建的总要求。包括:

一是既要有共性指标,也要有差异性指标;既要有定性指标,也要有定量指标;

二是既要体现行为者实际行为结果与绩效目标之间的比较,测量出效;也要体现本部门、本岗位自己跟自己历史的比较,部门之间、岗位之间的横向比较,测量出进步幅度与绩;

三是既要考虑行为者绩效的经济效益和社会效益,也要考虑短期效应和长期效应、直接效应和间接效应,避免出现绩效评估指标对被评估者产生逆向激励的效应;

四是既要科学设定基本的评估事项与基本分,又要科学设定加分和减分的评估事项,还要科学设定“一票否决”的特殊评估事项。第4章政府绩效评估指标体系的构建

(2)要注重评估指标体系的科学性。

一是评估指标的设立应具有明确、合法的依据。绩效评估指标是绩效目标、承担职能与职责以及中心工作的具体化,要准确反应绩效目标、承担职能与职责以及中心工作的具体绩效要求;

二是评估指标体系中评估指标划分科学合理,权重设定和分值安排是根据多个影响因子不同程度的影响来确定,能够科学反应不同评估指标之间、不同被评估的单位之间或岗位之间的差异和绩效难度;

三是评估指标所依据的评估资料具有可获取性,评估资料的客观性、准确性及其对评估的价值具有可辨别性。第4章政府绩效评估指标体系的构建

(3)要注重评估指标体系的设计步骤

第一步,运用平衡记分卡原理,取得反应各部门整体性特征的一级评估指标,并且所有各部门对这些一级指标及其权重予以认可;

第二步,在一级指标的基础上,设立反映各部门绩效目标、职能、工作流程、难易特征和一定时期内工作重点差异性的二级指标、三级指标(甚至四级指标);

第三步,将反应各部门绩效评估整体性的一级指标和反应各部门绩效目标、职能、工作流程、难易特征和一定时期内工作重点差异性的二级指标、三级指标(甚至四级指标)有机结合在一起,构成整体绩效评估指标体系。第4章政府绩效评估指标体系的构建2.政府绩效评估指标体系的具体要求

在构建绩效评估指标时应注意满足下面的基本要求:

(1)内涵明确清晰。

(2)具有独立性。

(3)具有针对性。

(4)绩效评估指标与评估对象系统运行目标的一致性。

(5)绩效评估指标与绩效评估目的的一致性。

(6)绩效评估目的与被评估对象系统运行目标的一致性。

第4章政府绩效评估指标体系的构建2.政府绩效评估指标体系的具体要求

在构建绩效评估指标时应注意满足下面的基本要求:

(1)内涵明确清晰。

(2)具有独立性。

(3)具有针对性。

(4)绩效评估指标与评估对象系统运行目标的一致性。

(5)绩效评估指标与绩效评估目的的一致性。

(6)绩效评估目的与被评估对象系统运行目标的一致性。

第4章政府绩效评估指标体系的构建3.科学设计评估指标的权重

权重设计的基本步骤:序数效用→结果统计→建立统计结果与1~9标度(包括1/9~1/2标度)的映射法则→回到层次分析法→确定权重或难度系数。具体来说:

第一,按照“序数效用”原则,排除人为打分法。

第二,收集汇总参与者填写的调查表,运用基数统计方法对每个指标、评估主体、被评估的各部门或岗位所得到的“净优”(或“净劣”)数占总(有效)调查表的百分比,然后建立这些百分比值与萨特1~9标度(包括1/9~1/2标度)的数值映射,重新得到AHP法中的“成对比较矩阵”。

第三,回到萨特层次分析法中“成对比较矩阵”以后的计算步骤。得到各指标、评估主体、被评估的各部门或岗位的权重或难度系数初始结果,再根据专家意见对这个初始结果做适当调整,得到最后各指标、评估主体、被评估的各部门或岗位的权重结果。第4章政府绩效评估指标体系的构建本章小结

1.政府绩效评估指标体系是影响政府绩效评估结果的准确性、客观性和公平性的重要因素,是政府绩效评估科学性的重要体现。因此,推行政府绩效评估,一方面要科学构建评估指标;另一方面评估指标体系的构建要注重评估指标获取评估信息的情况,要注重评估指标的不断完善。2.政府绩效评估指标体系由评估项目、评估指标(包括一级指标、二级指标、三级指标等)、每个指标上区分为不同绩效等级的绩效要求、评分设置及其权重等。因此,政府绩效评估指标体系的构建,一要注重划分评估项目、设计评估指标、确定每个指标上区分为不同绩效等级的绩效要求、确定评分及其权重的依据,不能拍脑袋;二要注重定性指标与定量指标、共性指标与差异性指标的结合;三要注重语言精练、言简意赅,有逻辑性、体系性。第4章政府绩效评估指标体系的构建思考练习题1.如何认识政府绩效评估指标体系的科学性与现实性的关系?2.简述构建政府绩效评估指标体系的依据及其应用?3.如何认识政府绩效评估指标体系构建的原则?4.构建政府绩效评估指标体系时应注重那些具体要求?第5章政府绩效评估程序5.1政府绩效评估程序概述 5.1.1政府绩效评估程序的含义 5.1.2政府绩效评估程序的特点 5.1.3科学规范政府绩效评估程序的意义 5.2政府绩效评估系统的构成因素 5.2.1战略规划 5.2.2绩效计划 5.2.3管理灵活、适度权力下放 5.2.4绩效问责 5.2.5绩效报告 第5章政府绩效评估程序5.3政府绩效评估的过程 5.3.1前期准备阶段 5.3.2组织实施阶段 5.3.3结果运用阶段 5.4政府绩效评估程序的保障措施 5.4.1加强政府绩效评估程序的立法 5.4.2建立和健全政府绩效评估的配套制度 5.4.3加强评估信息收集和处理的能力 5.4.4加强政府绩效评估的文化宣传 5.5西方国家的政府绩效评估程序 5.5.1美国的政府绩效评估程序 5.5.2英国的政府绩效评估程序 5.5.3澳大利亚的政府绩效评估程序第5章政府绩效评估程序本章学习要点

政府绩效评估程序的含义与特点

政府绩效评估程序的基本构成要素、运行过程

政府绩效评估程序的保障措施

英美国家的政府绩效评估程序第5章政府绩效评估程序5.1政府绩效评估程序概述5.1.1政府绩效评估程序的含义

政府绩效评估程序是指为了实现政府绩效评估的目标与任务,针对政府绩效评估活动的过程、步骤、环节、方式、方法等要素所做出的、具有指导性和规范性的计划与安排,它需要对政府绩效评估全过程上的各个步骤、各个环节的具体活动内容进行详细规定和明确,需要对实施政府绩效评估工作基本路径、方式、方法进行具体描述。第5章政府绩效评估程序5.1.2政府绩效评估程序的特点

1.规范性2.稳定性3.引导性第5章政府绩效评估程序5.1.3科学规范政府绩效评估程序的意义1.是确保政府绩效评估结果有效性和准确性的重要因素2.是评估主体获得公正感和满意度的重要来源3.是政府部门履行公共责任的重要体现4.是提升政府绩效评估质量的重要工具第5章政府绩效评估程序5.2政府绩效评估系统的构成因素5.2.1战略规划

战略规划具有科学性、前瞻性、长远性、全局性、可操作性和可实施性的特点。因此,为了实现战略规划的特点,就要准确了解政府战略规划的构成要素:(1)对机构使命的全面陈述;(2)将目标通过可量化的指标形式描述出来,以及说明如何达成这些目标和指标;(3)对年度绩效计划中的绩效目标与战略规划中的总目标和指标之间的相关性进行描述;(4)确认和识别部门外部的和无法控制但能对总目标和具体指标产生影响的关键因素;(5)说明为制定和修改总目标和具体指标而进行的财政年度项目评价和未来项目评价的时间表。第5章政府绩效评估程序5.2.2绩效计划1.绩效计划的含义

绩效计划是政府绩效评估的起点和基础,也是政府绩效评估开展的方向和依据。绩效计划要明确政府部门及其公务人员在一定时间内所要达到的工作目标。绩效计划,是一个由部门领导、部门分支机构及部门工作人员共同设计制定的、在一个绩效周期内要做什么、需做到什么程度、为什么做、何时应做完、分支机构及工作人员的决策权限等问题进行讨论,促进相互理解并达成共识的过程。第5章政府绩效评估程序2.绩效计划的原则

(1)个人目标与政府总体目标、部门目标相协调原则。

(2)SMART原则:具体的(Specific),可测量、可评价的(Measurable),可达到的(Attainable),高度相关的(Relevant),以时间为基础的(Time-based),

(3)突出重点、综合平衡原则。

(4)可行性、激励性原则。

(5)全员参与、客观公正原则。

(6)部门、岗位特色原则。第5章政府绩效评估程序3.绩效计划分类

(1)政府绩效计划按责任主体划分,可分为分为一级政府绩效计划、政府部门绩效计划以及岗位(个人)绩效计划三个层次。

(2)政府绩效计划按时间划分,可以分为年度绩效计划、季度绩效计划、月度绩效计划等。第5章政府绩效评估程序4.绩效计划的过程

(1)绩效计划的准备

事先必须收集、准备好相应的信息。这些信息主要可以分为三种类型:

第一,一级政府的有关信息。

第二,政府各部门、部门内设机构的信息。

第三,岗位(或个人)的信息。第5章政府绩效评估程序

(2)绩效计划的沟通

第一,参与沟通的各方应是一种相对平等的关系;

第二,充分相信部门、内设机构和公务人员,他们是真正最了解自己所从事的工作,是该工作领域的专家,因此在制定工作目标和衡量标准时要充分发挥他们的主动性,更多的听取他们的意见,上级领导或主管做好协调,把握全局;

第三,上级领导或主管与下级、下属或公务人员一起制定绩效计划,不是要代替下级、下属或公务人员做决定,下级、下属或公务人员自己做决定的成分越多、参与的程度越高,计划、目标和评估指标的认同程度就越高,绩效管理就越容易成功。第5章政府绩效评估程序

(3)绩效计划的审定和确认。

第一,绩效计划是绩效管理和绩效评估的起点,在计划绩效的过程结束之后,上级领导、主管以及公务人员要能够以相同的答案回答以下问题:

一是部门内设机构及其公务人员在本绩效期间的主要工作内容、职责和应达到的工作效果?

二是部门内设机构及其公务人员在本绩效期间应如何分阶段地实现各种工作目标?

三是部门内设机构及其公务人员在完成工作任务时拥有哪些权利,决策权限如何?

四是部门内设机构及其公务人员从事该工作的目的和意义何在?哪些工作是最重要的?

五是部门内设机构领导与公务人员计划如何对工作进展情况进行沟通和防止出现偏差?

六是为了完成工作任务,公务人员是否有接受培训或自我开发某种工作技能的必要?第5章政府绩效评估程序

(3)绩效计划的审定和确认。

第二,绩效计划应当就以下内容达成共识:

一是明确绩效评估目的、意义与任务,并就绩效计划的实施进度达成上下一致的共识,绩效评估组织落实、任务分工明确、合作协调;需要确定谁为绩效评估负责,如哪些人负责收集所需信息并及时报告,哪些人为评估的实际结果负责;

二是分目标与政府整体目标之间紧密相连,并且下属、内设机构与公务人员清楚地知道自己的工作目标与政府整体目标之间的关系;

三是部门职能、部门内设机构和岗位职责的描述已经按照现有的政务、社会环境进行了修改,可以反映本绩效周期内主要的工作内容;

四是上级领导、主管与下属、内设机构、公务人员对应当完成的主要工作任务、各项工作任务的重要程度、完成任务的评估指标与绩效标准、绩效等级、在完成任务过程中享有的权限都已经达成了共识;

五是上级领导、主管与下属、内设机构、公务人员都十分清楚在完成工作目标的过程中可能遇到的困难和障碍,并且知晓所能得到的支持和帮助;

六是形成了一个经过上下级之间协商讨论的文档,该文档中包括绩效目标、实现绩效目标的主要工作结果、衡量工作结果的评估指标和绩效标准、绩效等级的划分、各项工作所占的权重,并且要得到参与各方在该文档上的签字确认。第5章政府绩效评估程序5.2.3管理灵活、适度权力下放

通过推进管理灵活、适度权力下放的措施,政府部门内部人事制度适应信息社会的需求,建立灵活、高效、富有竞争力的用人机制。具体包括:(1)实行合同雇佣制。有助于政府对不确定的环境作出灵活、快捷的反映,摆脱传统的公务员终身制的束缚,根据工作需要随时增加或减少人员;(2)淡化职位分类,实行人才自由流动,达到人力资源的最优配置,造就通才;(3)简化管理规则,将公务员的录用、晋升等方面的管理权限逐渐转移到各级业务部门手中;(4)改革工资制度,推行绩效工资制。第5章政府绩效评估程序5.2.4绩效问责

绩效评估与问责具有内在关联性,主要表现为:

(1)绩效评估是判定是否应承担责任、应承担什么责任的基础;

(2)绩效评估是提高问责科学性的重要途径;

(3)绩效评估是正确激励的基础;

(4)问责是绩效评估的一个环节,是绩效评估结果应用的具体体现;

(5)问责赋予了绩效评估权威性,绩效评估实现了事前、事中、事后“三位一体”的动态监督。第5章政府绩效评估程序5.2.5绩效报告

绩效报告是一种绩效反馈,是报告所花费资源和取得的成果——换而言之,是报告如何完成绩效目标的过程、现状、存在的问题及原因。因此,政府绩效评估报告就是把政府部门及其公务人员实现绩效目标的运作状况、服务成效定时编制报告并公开发布。它一方面能使各部门及其公务人员了解本身运作状况及成果,使各级主管能了解下属的工作状况;另一方面如果报告向社会公开发布还能使其利益相关者或公民了解其绩效状况。第5章政府绩效评估程序5.3政府绩效评估的过程5-1政府绩效评估程序运行图第5章政府绩效评估程序5.3.1前期准备阶段1.明确评估目的和选择评估时机2.选择与确定评估主体3.划分和选定绩效评估项目4.建立绩效目标、绩效标准和评估指标体系5.制定评估计划和实施方案第5章政府绩效评估程序5.3.2组织实施阶段1.成立评估实施机构2.设计评估调查内容,下达评估通知书3.收集评估资料4.开展评估的评议工作,形成评估结果第5章政府绩效评估程序5.3.3结果运用阶段1.复核评估结果,撰写评估报告2.公布评估结果3.评估结果的分析与运用

(1)评估结果的分析

(2)评估结果的运用第一,对于监管部门,可以作为改善监督的手段,将事后监管变为日常监管;第二,对于上级部门和组织部门,可以作为被评估者责任人进行晋升、任免、奖惩和待遇的参考依据,作为部门预算的参考依据;第三,对于被评估者,可以作为其发现问题,改进工作业绩的参考依据;第四,对于社会公众,通过定期有选择地发布评估结果可以作为加强社会舆论监督的手段。第5章政府绩效评估程序5.4政府绩效评估程序的保障措施5.4.1加强政府绩效评估程序的立法

政府绩效评估程序在本质上总是表现为具体的管理活动和过程,它有赖于一系列程序制度的设置,通过这些程序原则和规则的制度化、法律化,来实现评估过程的均衡与评估价值的整合。政府绩效程序必须是制度化的可操作体系,因而从法律的高度对其加以规范是保证政府绩效评估合法性和权威性的重要措施。第5章政府绩效评估程序5.4.2建立和健全政府绩效评估的配套制度1.建立良好的运行监控制度2.建立绩效结果申诉制度3.建立和健全结果运用制度第5章政府绩效评估程序5.4.3加强评估信息收集和处理的能力1.要建立完善的评估信息系统2.要加强对评估信息的甄别和分析3.要建立健全和落实统计信息质量责任制第5章政府绩效评估程序5.4.4加强政府绩效评估的文化宣传

绩效评估宣传,可以转变人们对绩效评估的负面看法,有助于树立正确的绩效观和正义的程序观,有助于推进绩效文化的建设,民本主义的绩效观可以很好地推动政府部门的绩效评估,让全社会尤其是政府部门充分认识绩效评估的重要意义和作用。此外,宣传还可以促进改变信息部对称状况,改变人们一些错误的观念,让人们感觉到绩效评估的过程是个学习的过程。“把绩效评估看做是一个学习的程序,而不是把它看作一个指导和控制的程序。通过把学习作为思考的出发点,这才有可能强调绩效评估的确定性,这对于可能贯彻执行的任何类型的方案是必要的。”第5章政府绩效评估程序5.5西方国家的政府绩效评估程序5.5.1美国的政府绩效评估程序

美国审计总部署1994修订的《美国政府审计准则》,将美国的政策绩效审计程序严格规定为制定计划、初步调查、管理控制、详细审查、编写报告和提交报告六个程序。第5章政府绩效评估程序1.制定政府绩效审计计划

(1)仔细审视编制绩效审计计划应考虑的因素。在制定绩效审计的计划时,审计人员应该确定审计目的、范围以及实现目标而采用的方法;

(2)明确编制绩效审计计划的目的;

(3)确定编制绩效审计计划的主要内容。主要是根据接受的审计任务事先编制审计计划及审计提纲,对审计工作的每个阶段提出按照审计目标收集资料和证据的计划以及为完成计划而提出的具体程序和方法。第5章政府绩效评估程序2.对审计对象的初步调查

在绩效审计中,进行初步调查的目的是使审计人员在较短的时间内,获得与被审计事项有关的背景资料和一般的信息,以便对被审计单位及被审计事项有深入地了解。在初步调查中所了解的资料只是一般的信息,并非是审计证据。

对一个政府部门的调查,主要是了解其地址、管理部门、历史沿革、职工人数、审计的类型、组织机构的方针、法律要求、章程(合同契约)及其变动情况、所负义务和责任等。对一项活动的调查,主要调查活动类型,活动区域、负责完成该项活动的人员、与该项活动有关的方针、完成该项活动的特定程序。对一项规划的调查,主要调查规划的目的和目标,为实现目标各个有关组织机构之间的相互关系,为完成该项规划而制定的方针和程序,及该项规划有关的行政管理条例等。第5章政府绩效评估程序3.绩效审计的管理控制

第一,了解对项目经营实施的控制,包括管理部门为合理地确保项目达到其目标而执行的政策和程序,有助于审计人员了解将投入转化为产出的项目经营过程。

第二,了解对资料的有效性和可靠性实施的控制,包括管理部门为收集、保持有效的、可靠的资料和在报告中公允表达提供合理的保证而执行的政策和程序,有助于审计人员判断管理部门能否获得关于项目是否在适当地运行的有效的、可靠的信息,评估单位搜集到的资料是否有效和可靠的风险,并设计适当的资料测试。

第三,了解对遵循法律和规章实施的控制,包括管理部门为合理地确保资源的使用符合法律和规章而执行的政策和程序,有助于审计人员进一步确定这些法律和规章的重要性,以及评估违法行为的风险。

第四,了解对保护资源实施的控制,包括管理部门未合理地确保对资源的保护,做到使资源免遭浪费、损失和滥用而执行的改革和程序,有助于审计人员对经济和效率审计加以计划。第5章政府绩效评估程序4.对审计对象的详细审查

(1)明确详细审查的目的。

(2)详细审查方法。

(3)详细审查应注意的问题。

第一,对工作人员必须加以适当的监督。

第二,对法律和规章的遵循情况的注意。

第三,编制审计工作底稿。第5章政府绩效评估程序5.编写绩效审计报告

美国绩效审计报告通常都包括以下四部分内容:

(1)阐述评估的相关背景

(2)报告审计结论

(3)提出审计建议

(4)阐述审计范围第5章政府绩效评估程序6.绩效审计报告的提交

为了最大限度地及时利用审计报告信

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