《商业银行利率风险的管理方法分析》4200字（论文）

商业银行利率风险的管理方法分析目录TOC\o"1-2"\h\u31875商业银行利率风险的管理方法分析 121216一、银行利率风险的类型及表现 126554（一）重新定价风险 18526（二）收益率风险 23163（三）基差风险 217223（四）选择性风险 214327二、银行利率风险管理的方法 218561（一）利率风险识别 223108（二）利率风险度量 327974（三）利率风险处理 525617（四）利率风险管理的评价 65678三、结论 62702参考文献 6摘要：随着时代科技的不断发展，金融市场的不断扩大，我国的经济实力也在进一步的增强，但是在我国实行的利率管理制度下，金融市场竞争更为激烈，正是在这种状况下，商业银行往往忽略了利率风险所带来的影响，造成利率风险管理意识的缺失以及缺少一定管理的方法手段。管理商业银行利率风险即是我国商业银行所要应对的一个问题，也是我国金融市场所要重视的一大问题。本文首先研究我国商业银行主要面临着的利率风险种类。其次，分析利率风险产生的原因。最后，分析各种利率风险的管理方法，将这些方法进行分析比较。关键词：商业银行；利率风险；风险管理一、银行利率风险的类型及表现我国商业银行在控制利率风险时有着一定的不足，根据国外学者的研究可以知道我国银行利率风险的类型有四种，分别是重新定价风险、收益率风险、基差风险、选择性风险。（一）重新定价风险重新定价风险又称为“期限不匹配风险”，就是在银行的负债、资产等到到期日的各不相同和重新定价而导致变动不一致，就此产生了一定的收益风险，重新定价的不匹配的时候，如果市场利率发生变化时，银行金融机构在面对这样的情况时，银行的收益和一些产品所带来的价值将会面临着不确定的风险，银行可能就会利用借入吸收存款的资金来解决银行本身长期产生的贷款利率，银行的负债则会因此则增加，产生的收益也将为此减少，这也将会给银行机构带来损失。（二）收益率风险收益率风险就是在重新定价的基础上，各种金融产品的不对成，将会产生收益率的变动，期限和收益率之间并不是按照原来的趋势形态发展，在银行机构的收益与自己内在的经济价值就会产生损失，资产和负债发生朝着不利的方向发展。（三）基差风险基差风险就是在当利率发生变化的时候，银行的利息支出和利息收入在基准利率下不是产生一样的变动的情况下，就有可能产生利率风险，就是资产负债的现金流量和收益差异产生的变化产生很大的不一致的时候。就如银行的5年期贷款和5年期存款，利用借入的5年期百姓存款作为自己的资金，用于发放5年期贷款，如果在这期间国家的利率发生了变动，两笔资金的利息差额将会导致银行产生利率风险，这也关乎到广大百姓的经济问题。（四）选择性风险选择性风险可以简单的理解为银行金融机构的资产和负债以及一些组合产品的风险，就是说，一般期权的交易对于买方是有利的，对于卖方来说是不利的，这种风险就说的选择性风险。在市场利率波动的时候，会产生两种情况，第一是利率下降的时候，银行客户在选择按照原基础利率的情况下执行，第二就是在利率上升的时候，银行客户就会将其原来的存入的资金取出来以用来再次重新存入来获得比原来更高的利息额，这两种情况都会使银行的收益减少，两者的差额就是利率分险所带来的损失。二、银行利率风险管理的方法（一）利率风险识别利率风险的识别是利率风险管理的开始，将利率风险识别做到、做精确、做完善将会使得后期对于测量、处理等一系列变得更加轻松，也让商业银行利率风险得到更加有效的控制。1.专家预测法这个方法需要金融风险管理中各方面的专家进行对各种信息的收集、核对、处理、分析，最后进行预测的方法，对收集的各种资料处理进行关于利率风险方面进行独立性分析，最后找到相应的规律进比较预测，选取有利于商业银行面对利率风险管理的方法进行更为复杂的利率风险管理控制方案的制定，经过多轮各领域专家的商讨来确定最终的运行方案。2.故障树杈法故障树杈法就犹如数学分析中的依次分析树杈法，由大到小的进行分析和解剖，只是这里是对于故障的排除，进而找到形成利率风险的原因，进行一层一层的图形分析排除法，很快就能找到导致商业银行形成利率风险的原因，这种方法比较简便，也易于查找和分析，从内外部进行分层次的依次排除和确定找到真正存在的原因。3.监测-诊断法商业银行最为主要的业务便是吸收存款和发放贷款，面对的客户多种多样，面对的有个人也有企业，如何对其更好的管理，就是对这些客户进行观察、收集客户信用信息、经济状况进行进一步的记录，分析出客户对于银行是否会产生风险性，每隔一段时间进行监测和诊断，回访客户信息核对以及资金使用情况来辨别客户的情况，这也是银行在面对不良客户时能够及时的做出相应的对策来降低对银行带来的损失。（二）利率风险度量1.VAR模型VAR模型是在度量风险中一种常见的度量方法，在市场利率化的快速发展的情形下，银行的资产和负债备受关注，很容易就发生了风险，早在1997年的时候我国就有学者提出了运用VAR进行风险的度量，随后又经过我国众多学者的研究下，表明VAR模型可对各种风险进行度量，能够有效的对利率风险进行很好的预测，因此，对于银行利率风险的管理方法，VAR是一个较好的方法。VAR模型则是在给定的区间范围内，能够计算出商业银行在遭受利率风险的情况下产生的最大损失额，这其中包含着一个时期内的置信区间，即在一个规定的时间内事件发生的概率大小，这里用P表示概率的大小、△P表示证券组合在持有时期内的损失、VAR表示在置信区间内的风险价值、α表示置信水平。事件发生的概率为P∆对于投资组合来说，ρ表示为相关系数，σ表示为组合产品的标准差，假使有一个资产负债组合A和B，各自标准差为σA、σB，各自权重为ωA、ωB，投资组合方差为VAR模型的缺陷就是只能够计算出其中产生的损失额和发生损失的概率，但是不能判断和预测发生损失的可能，这个模型需要的成本还比较大，计算也比较复杂，在遇到金融市场上一些比较复杂的情况的时候，这个模型的方法可以说是几乎发挥不到作用的。2.利率敏感性缺口模型如今很多商业银行都采取了这个方法来管理控制银行利率风险，利率敏感性缺口就是从预测之下将资产和负债结构尽量调整在一个维度上的方法，使其降低银行利率风险。利率敏感性缺口（ISG）的含义是在一个时期内银行利率敏感性资产和负债的差额，这样我们可以把银行的资产负债分为三类，其一是浮动利率这种情况下的资产（ISAs）和负债（ISLs），其二是固定利率情况下的资产和负债，其三是期限和利率相同的资产和负债。在不同利率的情况下，利率敏感性缺口的大小将会对银行的资产收益等问题产生一定的影响，其中利率敏感性比率（利率性敏感性资产与利率性敏感负债之比：ISAs/ISLS)和利率敏感性缺口所反应的情况不一样，利率敏感性对应的是相对值，而利率敏感性缺口则对应的是绝对值。资金负债状况如下表：资产与负债的对比利率敏感性比率利率敏感性缺口类型资产<负债<0<1负债敏感型资产>负债>0>1资产敏感型资产=负债=0=1匹配型它的计算公式为：ISG=IASs-ISLs，这也是商业银行对于利率风险判断的指标之一。净利息收入的变动与利率性敏感性缺口是有一定关系的，关系如下表：风险类型ISG利率变动净利息收入变动负债敏感型-上升减少下降增加资产敏感型+上升增加下降减少匹配型0上升不变下降3.金融衍生工具金融衍生工具包括多种类型，比如，久期、利率期权、期货等，这些都是在管理资产和负债困难时能有效的解决银行利率风险方法，金融衍生工具既是在寻找银行利率风险管理方法的产物，也是在寻找银行利率风险管理方法的结果，也是在一定程度上缓解了我国银行利率风险的损失，这些金融衍生工具成本低、灵活性等都相应展现出良好的状态，但是种类繁多，要好好管理这些金融衍生工具，不要让其成为损害商业银行的一根刺。4.持续期缺口模型这里产生了一个时间的问题，就是资产和负债的期限问题，即资产和负债的持续期，主要是以现值的方式进行回收的时间。我们用D表示持续期、P表示金融工具的现值、t表示时间、C表示第t期得现金流量、r表示市场利率，金融工具的持续期的计算公式为：D=t=1nCt1+r（三）利率风险处理国外商业银行对于利率风险的处理使用的表外调整的方法，利用“套期保值”进行对于利率风险的规避，较多的是使用金融衍生工具来缓解利率变动下的利息差，使得收益减少的幅度降低，对于这样的方法，是可以有效缓解市场利率变动抑或是其他方面的影响下产生的利率风险造成的损失。（四）利率风险管理的评价任何有关于利率风险的管理方法都是有着各自的优缺点，要学会从中找到合适的方法进行运用，才会将模型用到最佳的地方，才能发挥出它本身应有的价值，取长补短，就所需运用，不断的改良与创新才是将他们运用得更好。三、结论在面对如今科技与经济快速发展的时代，有着各种各样的方法来应对银行利率风险的管理，但是都是基于前辈的研究方法下进行升华的，这也是值得后期学者学习和并不断创新改造的，对于各种方法来说，VAR模型则是普遍广泛运用的，要好好运用起来，其中也要加大对人才的培养、管理者的经验提升、科技技术的不断升华等，我相信我国在未来面对银行利率风险的管理方法上会有非常卓越的改变。参考文献[1]梁国坤.基于利率市场化背景探析我国商业银行利率风险[J].现代商业,2022(17):165-168.[2]辛兵海,刘雪薇,徐红艳,李子龙.利率风险如何影响银行股价：基于经济价值视角[J].华北金融,2