【高分刷题题库】经济师《金融专业知识与实务（初级）》考前冲刺卷及详解考前冲刺卷经济师《金融专业知识与实务（初级）》考钱冲刺卷及详解（一）

2020年经济师《金融专业知识与实务

（初级）》考前冲刺卷及详解

考前冲刺卷

2020年经济师《金融专业知识与实务（初级）》考

前冲刺卷及详解（一）

单项选择题

1.按照凯恩斯的货币需求理论，利率上升会导致（）。

A.交易性货币需求减少

B.预防性货币需求增加

C.现金需求增加

D.投机性货币需求减少

【答案】：D

【解析】：

凯恩斯认为，交易动机和预防动机货币需求L（y）,取决于收入y的水平，是

收入y的函数，与收入y呈正相关关系，即收入y的水平越高，货币需求量越

高，反之则越低。而投机性货币需求Lz（r）与利息率有关，是利率r的函数，

但与利率r是负相关关系，即利率水平越高，投机性货币需求L2（r）就越少，

反之则越多。

2.所谓信用货币是以为保证，通过一定_____程序发行的。（）

A.信用；流通

B.抵押；信用

C.信用；信用

D.债权；投放

【答案】：C

【解析】：

信用货币是以信用为保证，通过一定的信用程序发行的，充当流通手段和支付

手段的货币形态，是货币发展的现代形态。

3.按照“为存款人保密”的原则，下列说法不正确的是（）。

A.银行一般不得向任何单位和个人泄露存款人的姓名、地址等

B.司法部门或公安部门若因审理案件的需要，可翻阅银行账簿

C.若为审理案件需要，县（地区）以上银行可通知开户银行为司法部门或公

安部门提供有关资料

D.商业银行有权拒绝任何单位或个人对个人储蓄存款的查询、冻结

【答案】：B

【解析】：

司法部门或公安部门如果因审理案件的需要，可按有关规定办理，但不可翻阅

银行账簿。

4.根据贷款五级分类，不良贷款是指（）类贷款。

A

逾期、呆滞、可疑

B

关注、次级、可疑

c

次级、可疑、损失

D

关注、次级、损失

【答案】：C

【解析】：

商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不

良贷款。

5.人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商.业银行和其他金融机构现金业

务库的过程称为（）。

A.现金发行

B.现金漏损

C.现金归行

D.现金回笼

【答案】：A

【解析】：

B项，现金漏损是指在商业银行存款货币创造过程中，随着客户从商业银行提

取或多或少的现金，从而使一部分现金流出银行系统；C项，现金归行是指流

通中现金又流回商业银行和其他金融机构的过程；D项，现金回笼是指商业银

行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过

程。

6.现代经济中的信用货币发行主体是（）。

印钞

A.

银行

BC.

财政

D.政府

【答案】：B

【解析】：

现代经济中的信用货币发行主体是银行，其发行程序是银行信贷程序，由国家

赋予无限法偿的能力，并强制流通。

7.信用卡是（）的工具。

A.消费信用

B.国家信用

C.商业信用

D.银行信用

【答案】：A

【解析】：

消费信用是工商企业或金融机构向消费者个人提供的，用于满足其生活消费需

要的信用。消费信用的一个十分重要的工具就是信用卡。信用卡是银行（或信

用卡公司）对具有一定信用的顾客发行的一种赋予信用的证书。信用卡的基本

功能包括：转账结算、储蓄、汇兑、消费贷款等。

8.根据马克思的货币需要量公式，在货币流通速度不变的条件下，执行流通手

段的货币量取决于（）。

A.商品质量

B.商品生产技术条件

C.待销售商品价格总额

D.投机性货币需求

【答案】：C

【解析】：

按照马克思对货币需求量的论述，流通中必需的货币量为实现流通中待销售商

品价格总额所需的货币量。在商品流通中，货币是交换的媒介。因此，待销售

商品价格总额决定了所需的货币数量。

9.当经济衰退、商品过剩、整体贷款价格水平下降时，国家一般采用的调控方

法是（）。

A.提高税率

B.降低利息率

C.升值本币

D.提高法定存款准备金率

【答案】：B

【解析】：

当经济增长过热，物价上涨过快时，国家就要实行紧缩的货币政策，提高利息

率；当经济衰退，商品过剩，价格下降时，国家就要实行扩张的货币政策，降

低利息率。

10.与商业性金融机构相比，下列不属于政策性金融机构特点的是（）。

A.特殊的经营目标

B.特殊的经营理念

C.特殊的服务领域

D.特殊的资金来源

【答案】：B

【解析】：

与商业性金融机构相比，政策性金融机构有其自身的特点，主要表现为：①特

殊的经营目标；②特殊的资金来源；③特殊的资金运用；④特殊的服务领域。

11.某储户2013年6月8日存入银行定活两便储蓄存款3000元，2014年6月8

日全部支取，假设支取时该行挂牌储蓄的1年期整存整取定期储蓄利率为

4.5%,该银行应付该储户的利息为（）元。

A

13.50

B

135.00

c

81.00

D

32.00

【答案】：C

【解析】：

定活两便储蓄存款实存期不足三个月的，按活期储蓄存款利率计息；三个月以

上（含三个月），不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利

率打六折计息；存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定

期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期在一年以上（含一年），无论存

期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。题

中，存期为1年，应付利息为：3000X4.5%X60%=81（元）u

12.出口方所在地银行向出口商提供信贷，出口商向国外进口商提供延期付款销

售，这种信用形式称为（）。

A.卖方信贷

B.买方信贷

C.补偿信用

D.外汇信贷

【答案】：A

【解析】：

出口信贷是银行对出口贸易所提供的信贷，主要有卖方信贷和买方信贷两种形

式：前者是指出口方所在地银行向出口商提供信贷，出口商向国外进口商提供

延期付款销售；后者是指由出口方所在地银行或其他金融机构向进口方所在地

银行或进口商提供贷款。

13.商业银行通过发行优先股补充一级资本，有助于商业银行构建（）的资本

补充渠道。

A.多层次和多元化

B.单一层次和多元化

C.多层次和一元化

D.单一层次和一元化

【答案】：A

【解析】：

商业银行通过发行优先股补充一级资本，有助于商业银行构建多层次、多元化

的资本补充渠道，进一步夯实资本基础，可持续地支持实体经济发展。

14.我国现行的利率体系是以（）为基础。

A.中央银行利率

B.金融机构利率

C.市场利率

D.法定利率

【答案】：A

【解析】：

按利率的结构划分，我国现行的利率体系是以中央银行利率为基础、金融机构

利率为主体和市场利率并存的利率体系。

15.下列关于贴现利息的计算公式中，正确的是（）。

A.贴现利息;票据的票面金额X贴现率X贴现期

B.贴现利息;票据的票面金额+贴现率X贴现期

C.贴现利息二贴现率X贴现期♦票据的票面金额

D.贴现利息-票据的票面额+贴现率+贴现期

【答案】：A

【解析】：

贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期，其计算公式

为：贴现利息;票据的票面金额X贴现率X贴现期。

16.目前我国的中央银行制度属于（）制度。

A

单一式中央银行

B

复合式中央银行

c

准中央银行

D

货币局

【答案】：A

【解析】：

单一式中央银行制度是指国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中

央银行的制度。单一式中央银行制度中又有如下两种具体情形：①一元式，这

种体制是在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行

制，目前世界上绝大部分国家的中央银行都实行这种体制，我国也是如此；②

二元式，这种体制是在一国内建立中央和地方两级中央银行机构，中央级机构

是最高权力或管理机构，地方级机构也有其一定独立的权利V

17.或有债权、或有债务中间业务是指（）。

A.只能为银行带来服务性收入而又不会影响银行表内业务质量的业务

B.为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务

C.接受客户委托、代为办理指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用

的业务

D.不在资产负债表内反映，但在一定条件下会转化为资产或负债业务的中间

业务

【答案】：D

【解析】：

ABC三项分别为金融服务类中间业务、担保类中间业务和代理类中间业务。

18.对于托收承付结算，银行负责进行扣款的期限为（）。

•5天

A.X

个

1>月

BC.1

个

1>月

A

个

月

Q>

D.O

【答案】：D

【解析】：

对于托收承付结算，银行负责进行扣款的期限为3个月。期满后，银行退回有

关单证，由收付款双方自行解决。

19.证券公司最本源、最基础的业务是（）。

A.兼并与收购

B.财务顾问

C.证券承销

D.基金管理

【答案】：C

【解析】：

证券承销是证券公司最本源、最基础的业务活动。承销的范围很广，包括本国

中央政府、地方政府、政府机构发行的债券，企业发行的股票和债券，外国政

府和公司在本国和世界发行的证券，国际金融机构发行的证券等。通常的承销

方式有包销、投标承购、代销三种方式。

20.金融资产管理公司的资产证券化业务克服了银行贷款（）的局限。

A.收益较低

B.金额不统一

C.流动性差

D.审核手续繁琐

【答案】：C

【解析】：

资产证券化克服了银行贷款期限长、流动性差的局限，使银行贷款成为流动性

的证券。通过资产证券化，有利于商业银行调整资产结构，改善资产质量，扩

大资金来源，分散信用风险，增加业务收入。

21.我国的财务公司主要是为（）提供金融服务。

A

企业集团内部

B

企业集团之间

c

企业集团外部

D

社会公众

【答案】：A

【解析】：

在我国，财务公司都是依托于大型企业集团而成立的，主要是为了企业集团成

员单位的技术改造、新产品开发和产品销售提供金融服务。

22.下列金融工具中，属于衍生工具的是（）。

A.货币

B.商业票据

C.债券

D.利率互换

【答案】：D

【解析】：

衍生金融工具是由基础性金融工具衍生出来的、其价格对基础性金融工具有依

赖关系的各种金融合约的总称。基础性金融工具主要包括：货币、利率工具

（如债券、商业票据、存单等）和股票等。从交易机制上看，衍生金融工具主

要有远期、期货、期权、互换等品种。

23.在证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为（）。

过户

A.

交

BC.割

清

算

成

D.交

【答案】：A

【解析】：

证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为过户。证券交易

后，持有人发生了变化，需要通过过户实现股权或债权在投资者之间的转移。B

项交割是证券买卖双方成交后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过

程。

24.关于CD与CD市场，下列说法正确的是（）。

A

是可转让大额定期存单转让而非发行的市场

B

到期时，CD持有人只能向银行提取利息，不能提取本金

c

CD面额一般较小

D

CD一般不能提前支取

【答案】：D

【解析】：

A项CD市场（可转让大额存单市场），是可转让定期存单的发行和转让市场；

B项到期时，CD持有人可向银行提取本息；C项CD的特点是期限固定、面额较

大、到期前可流通转让；D项CD的利率一般都高于同档次定期存款利率，不办

理提前支取，不分段计息，不计逾期利息。

25.对已发行的证券进行买卖、转让的市场称为（）。

A.证券发行市场

B.证券流通市场

C.初级市场

D.一级市场

【答案】：B

【解析】：

按金融交易的性质，可将金融市场分为一级市场和二级市场：前者又称为初级

市场或发行市场，是指金融商品的发行者将其发行的票据或证券等金融商品创

造出来并首次出售给投资者的市场；后者又称为次级市场、交易市场或转让市

场，是指已发行的票据或证券进行流通转让的市场。

26.某附息票债券的期限为5年，面额为1000元，息票载明年利息额为100

元，则该债券的票面收益率为（）。

A.2%

B.10%

C.11.11%

D.50%

【答案】：B

【解析】：

根据附息债券票面收益率的计算公式，可得:

27.上证综合指数的计算公式是（）。

【答案】：A

【解析】：

上证综合指数的计算公式为:

28.下列不属于流动性分析指标中合规性监管指标的是（）。

A.流动性覆盖率

B.存贷比

C.流动性比例

D.贷款拨备率

【答案】：D

【解析】：

《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定合规性监管指标包括流动性覆

盖率、存贷比、流动性比例。D项是用以考核商业银行贷款损失准备的充足性

的指标。

29.金融机构对公存款实行现金管理，开户单位的库存现金一般为不超过（）

的日常零星开支。

1天

AR.

2天

C天

至

35天

D.7天

【答案】：C

【解析】：

金融企业根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额，其库存现金一般不得

超过本单位三天至五天的日常零星开支所需要的现金。

30.（）在整个经济社会信用体系中占据核心地位。

A.消费信用

B.国家信用

C.商业信用

D.银行信用

【答案】：D

【解析】：

银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的

信用。它是现代信用经济中的重要形式，是在商业信用基础上产生并发展起来

的，克服了商业信用的局限性。银行信用在整个经济社会信用体系中占据核心

地位，发挥着主导作用。

31.下列中，具有高能货币性质的存款是（）。

A.对公存款

B.财政性存款

C.金融机构同业存款

D.储蓄存款

【答案】：B

【解析】：

财政性存款是中央银行的资金来源，作为中央银行支配的资金，具有高能货币

的性质，可以使货币总量倍数扩张或收缩，因其对货币供应和社会信用总量存

在极大影响，中央银行对财政性存款实行统一管理，使其符合一定时期货币政

策的要求。

32.关于商业银行的损失准备金，下列说法正确的是（）。

A.贷款呆账准备金是以贷款的一定比例提取的，用以补偿可能发生的呆账损

失的准备金

B.呆账准备金用于核销不能收回的贷款本金部分和应收利息部分

C.投资风险准备金是商业银行在从事投资业务过程中为增强抵御投资风险的

能力，以投资余额的一定比例提取

D.损失准备金中未支用的部分不可列入商业银行资本额中

【答案】：C

【解析】：

A项，贷款呆账准备金是商业银行在从事放款业务过程中应按规定以贷款余额

的一定比例提取用以补偿可能发生的呆账损失的准备金；B项，呆账准备金只

限于核销在放款过程中不能收回的本金部分；D项，损失准备金中未支用部分

可列入商业银行资本额，支用时扣减资本。

33.商业银行的核心资本充足率不得低于（）。

4%

AR.

8%

C

0%

D.2O%

【答案】：A

【解析】：

根据《巴塞尔协议》的规定，商业银行的核心资本充足率（核心资本净额/加权

风险资产总额）不得低于4机

34.目前，我国银行业二级资本工具包括（）。

A

二级资本债

B

国债

c

一级债

D

次级债

【答案】：D

【解析】：

二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计

入部分，其中，二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债。目前，

我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债等。

35.下列哪项不属于保险公司的主要业务？（）

A.保险承保

B.保险理赔

C.保险资金运用

D.再保险

【答案】：D

【解析】：

保险公司的主要业务有：①保险承保，是指保险商品的交换过程或保险合同的

签订过程，即投保人和保险人双方通过协商，对保险合同内容取得一致的过

程；②保险理赔；③保险资金运用，是指保险公司在经营过程中将积聚的保险

资金部分地用于投资，使保险资金得到增值的业务活动。

36.下列不属于常备借贷便利的特点的是()。

A.金融机构可根据自身流动性需求申请

B,是中央银行与金融机构间的“一对多”交易

C.交易对手覆盖面广

D.针对性强

【答案】：B

【解析】：

常备借贷便利的主要特点：①由金融机构主动发起，金融机构可根据自身流动

性需求申请常备借贷便利；②常备借贷便利是中央银行与金融机构“一对一”

交易，针对性强；③常备借贷便利的交易对手覆盖面广，通常覆盖存款金融机

构。

37.()是指商业银行某一时点可直接用于贷款和投资的资金。

A.可贷头寸

B.基础头寸

C.可用头寸

D.储备头寸

【答案】：A

【解析】：

可贷头寸是指商业银行某一时点可直接用于贷款和投资的资金，形成商业银行

盈利性资产的主要来源。

38.下面不属于我国支付结算原则的是（）。

A.恪守信用，履约付款

B.银行不垫款

C.为客户存款保密

D.谁的钱进谁的账，由谁支配

【答案】：C

【解析】：

作为全国各部门经济活动的结算支付中心，金融企业办理转账结算时必须贯彻

恪守信用、履约付款，谁的钱进谁的账、由谁支配，不垫款的三项原则。

39.贷款损失准备与各项贷款余额之比表示的是下列哪个指标？（）

A.贷款拨备率

B.拨备覆盖率

C.存贷比

D.流动性覆盖率

【答案】：A

【解析】：

贷款拨备率的计算公式为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷

款损失准备与不良贷款余额之比；存贷比是各项贷款余额与各项存款余额之

比；流动性覆盖率是优质流动性资产储备与未来30日现金净流出量之比。

40.物价受抑制的条件下，通货膨胀表现为货币贬值，物价上涨和货币流通速度

（）O

A.加快

B.减慢

C.不变

D.停滞

【答案】：B

【解析】：

在物价受抑制的条件下，通货膨胀是由于货币供应量超过了客观需要量，从而

引起货币贬值、物价上涨和货币流通速度减慢的经济现象。

41.属于商业银行资产负债表中负债项目的是（）。

A

拆入资金

B

应收利息

c

长期股权投资

D

存放中央银行款项

【答案】：A

【解析】：

负债项目包括：向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、

交易性金融负债、应付福利费、吸收存款、应付利息、应交税费、预计负债、

应付债券、其他负债等。BCD三项均属于资产项目。

42.某银行上年度的有关财务指标：营业收入8200万元，营业支出为6900万

元、营业利润为812万元、利润总额为960万元。该银行上年度的营业利润率

为（）。

A

13.91%

B

11.77%

c

11.71%

D

9.90%

【答案】：C

【解析】：

43.单位定期存款在存期内遇到利率调整（）。

A

按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息

B

按调整前后平均利率计付利息

c

分段计息

D

按支取日挂牌公告的定期存款利率计付利息

【答案】：A

【解析】：

根据《人民币单位存款管理办法》对单位存款利息计算的有关规定，单位定期

存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇到利率调

整，不分段计息。

44.以下关于资本利润率指标的说法错误的是（）。

A.资本利润率是净利润与净资产平均余额之比

B.资本利润率越高，说明商业银行自有投资的经济效益越好

C.资本利润率是衡量银行每1元资产能够创造多少税前利润的一个盈利能力

指标

D.资本利润率越高，投资者的风险越低

【答案】：C

【解析】：

资本利润率是反映商业银行运用资本获得收益的能力的指标.资产利润率是衡量

银行每1元资产能够创造多少税前利润的一个盈利能力指标。

45.建设小额批量支付系统的m的之一是（）。

A.为了给各银行和广大企业单位以及金融市场提供快速、高效、安全、可靠

的支付清算服务

B.防范支付风险

C.使中央银行能更加灵活、有效地实施货币政策

D.为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务

【答案】：D

【解析】：

建设小额批量支付系统的目的，是为社会提供低成本、大业务量的支付清算服

务，支撑多种支付工具的使用，满足社会各种经济活动的需要。ABC三项是建

设大额支付系统的目的。

46.委托收款与（）的具体账务处理相同。

A.汇兑结算业务

B.托收承付结算

C.汇票贴现

D.支票结算

【答案】：B

【解析】：

委托收款与托收承付结算的具体账务处理相同：①收款人开户行受理托收时，

不做账务记载，但需在“发出委托收款结算凭证登记簿”上登记；②付款人开

户行受理托收时，同样不做账务记账，但需登记“代收委托收款结算凭证登记

簿”；③付款人开户行办理划款时，借记“单位活期存款”科目一一付款人

户，贷记“联行往来”科目；④委托行收到款项时，借记“联行往来”科目，

贷记“单位活期存款”科目一一收款人户。

47.金融风险的不确定性是指（）。

A

金融风险要素与所产生的损失难以完全预计

B

金融风险不可测

c

金融风险不可控

D

金融风险与决策不相关

【答案】：A

【解析】：

金融风险的不确定性即形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计。风

险无时无处不在。

48.在商业银行流动性风险管理中，流动性比例为流动性资产余额与（）之

比。

A.流动性负债余额

B.负债总额

C.贷款余额

D.风险资产总额

【答案】：A

【解析】：

衡量流动性的主要指标有：流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率（均按

照本币和外币分别计算）。其中，流动性比例衡量银行流动性的总体水平，计

算公式为：流动性资产余版新动性负债余额。

49.在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，金融企业尤其容易受

（）的影响。

A.信用风险

B.市场风险

C.法律风险

D.流动性风险

【答案】：C

【解析】：

法律风险是指因不完善、不正确的法律意见、文件而造成金融企业同预计情况

相比资产价值下降或债务增大的风险。在开拓新业务时，或交易对象的法律权

力未能界定时，金融企业尤其容易受到法律风险的影响。

50.风险报告应具备的要求不包括（）。

A.内容要完整，做到面面俱到

B.输入的数据必须准确有效

C.应具有时效性

D.应具有很强的针对性

【答案】：A

【解析】：

A项风险报告应具有很强的针对性，对不同的部门提供不同的报告，如资产组

合分析报告、操作风险评估报告等。

51.对风险进行识别、衡量、分析，并在此基础上有效处置，以最低成本实现最

大安全保障的管理方法是（）。

A

风险管理

B

财产风险管理

c

流动性管理

D

经济管理

【答案】：A

【解析】：

金融风险管理是指金融企业在筹集和经营资金的过程中，对金融风险进行识

别、衡量和分析丁并在此基础上有效地控制与处置金融风险，用最低成本即用

最经济合理的方法来实现最大安全保障的科学管理方法。

52.决定银行操作风险管理三道防线的架构和活动的因素不包括（）.

A.银行产品、服务的资产组合

B.三道防线之间的协调

C.银行的规模

D.银行的风险管理方式

【答案】：B

【解析】：

决定银行操作风险管理三道防线的架构和活动的因素包括：①银行产品、服务

的资产组合；②银行的规模；③银行的风险管理方式。此外，强有力的风险文

化、三道防线之间的协调、内部审计的独立性和力度对银行操作风险管理的有

效性具有重要影响。

53.在外汇标价中，中间汇率是指（）。

A.即期汇率与远期汇率的中间数

B.银行买入汇率与卖出汇率的平均数

C.外汇市场开盘价与收盘价的中间数

D.一定时期内汇率的中位数

【答案】：B

【解析】：

银行买入汇率是银行买入客户外汇所使用的汇率。卖出汇率是银行向客户卖出

外汇时使用的汇率。中间汇率是买入汇率和卖出汇率的平均数。

54.商业银行的某些负债工具与资本具有某种相似的特征，银行监管部门承认其

部分资本功能，因此产生（）的概念。

A

监管资本

B

法定资本

c

注册资本

D

自由资本

【答案】：A

【解析】：

鉴于商业银行的特殊经营规律，其某些负债工具也与其资本具有某种相似的特

征，银行监管部门承认其部分资本功能，因此就有监管资本的概念，监管资本

由商业银行会计意义上的资本和其他资本工具组成，其中，其他资本工具主要

是指由银行监管部门认可的部分债务类工具。

55.除了运用自身的资本，商业银行还应通过（）来扩大其业务经营。

A.留存利润

B.吸收社会资金

C.向同业机构拆借

D.向人民银行借款

【答案】：B

【解析】：

商业银行是高负债经营的特殊企业，不能只运用自身的资本来经营，还要广泛

吸收社会资金来扩大业务经营。商业银行的资本金既不能过多，也不能过少，

而需保持适度，这需要通过资本金的管理来实现。

56.汇率直接标价法的特点是：当汇率变动时，（）。

A.本币数量不变，外币数量变化

B.外币数量不变，本币数量变化

C.本币数量与外币数量同时变化

D.本币数量与第三国货币数量同时变化

【答案】：B

【解析】：

目前世界上绝大多数国家都采用直接标价法。我国国家外汇管理局公布的外汇

牌价，就是采用直接标价法。其特点是：①外币的数量固定不变，折合本币的

数量则随着外币币值和本币币值的变化而变化。②汇率的涨跌都以本币数额的

变化来表示，本币标价额的增减“直接”地表现了外汇汇率的涨跌。

57.下列关于银行保函的说法，错误的是（）.

A.其侧重点在于担保而不在于付款

B.主要当事人有委托人、受益人和担保人

C.独立性保函能使受益人的权益不至于因基础合同纠纷而遭受损失

D.独立性保函不依附于基础合同而存在，易使银行卷入复杂的商业纠纷中

【答案】：D

【解析】：

D项，独立性保函之所以出现并被广泛采用，主要原因有：①从受益人的角度

来说，独立性保函能使其权益不至于因基础合同纠纷而遭受损失；②从银行角

度来说，独立性保函能使它不至于卷入复杂的商业纠纷中去。

58.下列不属于托收行责任的是（）。

A.核对单据

B.按常规处理业务，并承担过失责任

C.保管好单据

D.选择代收行

【答案】：C

【解析】：

托收行的主要责任有：①核定单据；②选择代收行；③编制托收委托书；④按

常规处理业务，并承担过失责任。C项属于代收行的责任。

59.用一国货币所表示的另一国货币的价格称为（）。

A.世界统一价格

B.国际市场价格

C.国际储备价格

D.汇率

【答案】：D

【解析】：

汇率又称汇价或外汇行市，是指用一国货币所表示的另一国货币的价格，或一

国货币折算成另一国货币的比率。

60.跟单托收是指附有商业单据的金融单据的托收及（）的托收。

A.不附有商业单据的金融单据

B.不附有金融单据的商业单据

C.非贸易结算

D.附有保险单、品质证的商业汇票

【答案】：B

【解析】：

A项，光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收；C项，非贸易结算的托

收必定是光票托收；D项属于附有商业单据的金融单据的托收。

多项选择题

1.贵金属具有的天然属性最适合于充当一般等价物，主要表现在其（）。

A.普遍可接受性

B.价值稳定性

C.价高量小

D.均质性

E.国家能以政治强权筹造和推行

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

金银作为贵金属具有普遍可接受性、价值稳定性、价高量小、耐久性、均质性

和可分性等特征，其天然属性最适合于充当一般等价物。

2.现代经济中的信用货币存在形式主要是现金和存款，下列属于描述存款特征

的有（）。

A.能立即形成购买力，流动性强

B.具有收益性

C.主要流转于银行体系之内

D.可以来源于银行贷款派生机制

E.货币量代号是

【答案】：B|C|D

【解析】：

A项，现金能够立即形成购买力，流动性强，但存款的流动性要弱些；E项，代

号Mo代表流通中的现金量。

3.以下属于我国现行利率体系的有（）。

A.中央银行利率

B.商业银行利率

C.金融机构利率

D.存款利率

E.市场利率

【答案】：A|C|E

【解析】：

按利率的结构划分，我国现行的利率体系是以中央银行利率为基础、金融机构

利率为主体和市场利率并存的利率体系。

4.下列关于征信体系说法有误的是（）。

A.征信体系指的是企业和个人信用信息的征集、共享和报告制度

B.征信体系只服务于借贷市场

C.信用体系是征信体系的一个子系统

D.征信体系的建立使企业和个人过去的偿还历史对未来新的信用活动产生直

接影响

E.完善的企业征信系统有利于解决中小企业融资难的问题

【答案】：B|C

【解析】：

B项，征信体系主要是为借贷市场服务，同时也服务于商品交易市场和劳动力

市场；C项，信用体系涉及信用主体的身份识别、信用记录共享和失信惩戒机

制等各个环节，而征信作为一个提供信用信息服务的产业，仅涉及前两个方

面，如果将信用体系看成一个大系统，征信体系只是其中的一个子系统。

5.从狭义的角度分析，金融体系特指（）组成的体系。

A

沟通资金供求双方

B

金融市场

c

中央银行

D

金融监管机构

E

金融资本

【答案】：A|C|D

【解析】：

从广义的角度讲，金融体系包括金融调控体系、金融组织体系、金融监管体

系、金融市场体系、金融环境体系五个方面。从狭义的角度看，金融体系特指

沟通资金供求双方（亦称金融交易双方），对之进行调控与监督管理的中央银

行（或最高货币当局）与金融监管机构所构成的统一体。

6.保险理赔的程序包括（）。

A.接受损失通知书

B.进行损失调查

C.代位求偿

D.赔偿给付保险金

E.后续跟踪服务

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

保险经营中，理赔是保险经济补偿功能的体现。保险理赔的程序包括接受损失

通知书、审核保险责任、进行损失调查、赔偿给付保险金、损余处理及代位求

偿等步骤。

7.对于商业银行的职能，下列说法正确的有（）u

A.商业银行动员和集中社会上的闲置货币资本，然后通过放款把这些货币贷

放给需求者

B.”商业银行的信用中介职能没有克服借贷双方直接进行借贷的困难

C.商业银行的信用中介职能可以通过转化非资本货币为货币资本来扩大社会

资本总量

D.银行通过账户结算，对于节约货币流通费用，加速资金周转意义重大

E.整个银行体系通过金融服务功能直接扩大了社会信用规模

【答案】：A|C|D

【解析】：

B项，商业银行的信用中介职能，克服了借贷双方直接借贷，在借贷数量、时

问和空间，不易取得一致，不易了解借入者资信等方面的局限；E项，整个银

行体系通过金融服务功能间接扩大了社会信用规模。

8.关于期权交易，下列说法正确的有（）。

A.期权交易的直接对象不是证券，而是买卖证券的权利

B.购买期权者在规定期限内必须行使期权，否则要付违约金

C.期权出售者在协议规定的有效期内，无论市场行情如何变化，都有按协议

规定执行交易的义务

D.双向期权是指投资者在同一时间既购买某种证券的看涨期权，又购买该证

券的看跌期权

E.看跌期权又称为买入期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与

他订立买入合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量买

进该证券的权利

【答案】：A|C|D

【解析】：

B项购买期权者在规定期限内没有义务必须行使该期权；E项看跌期权又称为卖

出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并

支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券的权利。

9.影响国债回购利率变动的因素有（）。

A.市盈率

B.时间

C.银行利率

D.中央银行管制

E.股市行情

【答案】：B|C|E

【解析】：

银行利率、股市行情是影响国债回购利率变动的主要因素，其中，银行利率对

国债回购交易利率的长期变动起决定作用，两者呈同方向变动；股市行情对国

债回购利率的短期变动起直接作用，国债回购利率的短期升降与股市行情的涨

跌呈同方向变动。除银行利率、股市行情外，时间也是影响国债回购利率变动

的因素。

10.金融企业的存款成本主要包括（）。

A.利息成本

B.营业成本

C.资金成本

D.固定资产支出

E.广告宣传费用

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

存款成本主要包括：①利息成本；②营业成本，也称为服务成本，指除利息以

外的其他成本，包括应缴纳的存款保险费、广告宣传费、外勤人员工资、办公

费及其他服务费用；③资金成本；④可用资金成本。

11.2012年11月30日中国银监会发布了《关于实施（资本办法）过渡期安排

相关事项的通知》，其主要内容包括（）。

A.明确过渡期内分年度资本充足率监管要求

B.对已达标银行和未达标银行提出差异化要求

C.提出了过渡期内的监管措施

D.对已达标银行和未达标银行一视同仁

E.提出了过渡期后的监管措施

【答案】：A|B|C

【解析】：

2012年11月30日中国银监会发布了《关于实施（资本办法）过渡期安排相关

事项的通知》，其主要内容包括：①明确过渡期内分年度资本充足率监管要

求；②对已达标银行和未达标银行提出差异化耍求；③提出了过渡期内的监管

措施。

12.属于中期借贷便利对象的有（）°

A.符合宏观审慎管理要求的商业银行

B.符合微观审慎管理要求的信托公司

C.符合微观审慎管理要求的证券公司

D.符合宏观审慎管理要求的政策性银行

E.全国性商业银行

【答案】：A|D

【解析】：

中期借贷便利的对象为符合宏观审慎管理要求的商业银行、政策性银行，采取

质押方式发放，并需提供国债、央行票据、政策性金融债、高等级信用债等优

质债券作为合格质押品。

13.《商业银行流动性风险管理办法（试行）》明确的流动性风险管理体系应包

括的基本要素有（）。

A.健全的流动性风险管理治理结构

B.完善的流动性风险管理策略

C.有效的流动性风险识别

D.完备的管理信息系统

E.合理的贷款损失准备

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

《商业银行流动性风险管理办法（试行）》明确了流动性风险管理体系应当包

括的基本要素有：①健全的流动性风险管理治理结构；②完善的流动性风险管

理策略、政策和程序；③有效的流动性风险识别、计量、监测和控制；④完备

的管理信息系统。

14.下面运用借贷记账法在各类账户中登记和反映正确的有（）。

A.权益类账户,增加记借方，减少记贷方，余额反映在借方

B.负债类账户,增加记贷方，减少记借方，余额反映在贷方

C.资产类账户,增加记借方，减少记贷方，余额反映在借方

D.收入类账户,增加记贷方，减少记借方，余额反映在贷方

E.费用类账户,增加记借方，减少记贷方，余额反映在借方

【答案】：B|C|DE

【解析】：

资产、成本、费用类账户借方登记增加额、贷方登记减少额；负债、所有者权

益、收入类账户借方登记减少额、贷方登记增加额。

15.下列项目属于会计凭证要素的有（）。

A.年、月、日

B.收、付款单位的户名和账号

C.款项来源

D.会计分录和凭证编号

E.金账簿归属

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

根据会计制度规定，银行各种凭证一般应具备下列基本要素：年、月、日（特

定凭证代替传票时，应注明记账日期）；收、付款单位的户名和账号；收、付

款单位开户银行的名称和行号；人民币或外币符号和金额大小写数字；款项来

源、用途或业务事实摘要及附件张数；会计分录和凭证编号；单位按有关规定

的签章；银行业务印章和经办人员签章。

16.商业银行公司治理结构不规范，缺乏有效的监督管理机制体现在（）。

A

国有商业银行股份制改造不够深入

B

公司治理结构不完善

c

商业银行难以真正从体制上建立内部制约机制

D

由于股权结构不完善造成一些中小商业银行理事会、监事会形同虚设

E

商业银行的资产过度集中在少数企业，少数地区，没有适度分散风险

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制，银行业特别是国有商业

银行监督管理机制不完善，如股份制改造不够深入，治理结构不完善，激励约

束机制不健全，难以真正从体制上建立内部制约机制；部分中小商业银行虽然

设立了董事会（理事会）股东大会等组织架构，但未真正发挥制衡有效、决策

科学的作用。

17.我国金融监管的基本原则包括（）。

A.依法管理原则

B.适度竞争原则

C.统一监管原则

D.安全性原则

E.效益性原则

【答案】：A|B|C

【解析】：

我国金融监管的基本原则包括：①依法管理原则；②合理、适度竞争原则；③

自我约束和外部强制相结合的原则；④综合性监管原则；⑤安全稳健与风险预

防原则；⑥社会经济效益原则；⑦统一监管原则。

18.下列有关国际结算的说法，错误的有（）。

A.电汇主要适用于小额贷款、尾款的收付

B.SWIFT方式已经成为银行电汇业务所依赖的主要传送方式

C.托收属于逆汇结算方式

D.对于资信不是很好或不甚了解的进口商宜采用D/A方式

E.不附有金融单据的商业单据的托收可减免印花税负担

【答案】：A|D

【解析】：

A项，信汇主要适用于小额贷款、尾款的收付；D项，承兑交单（D/A）的收款

保障完全取决于进口商的信用，因此对于资信不是很好或不甚了解的进口商不

宜采用D/A方式。

19.信用证的特点主要有（）。

A,是一种银行信用

B.一经开出并被受益人接受，便成为独立贸易合同以外的独立契约

C.是一种纯粹的单据业务

D.对单据的真伪负贡任

E.以促使申请人履行合同为目的

【答案】:A|B|C

【解析】：

D项，信用证是一种纯粹的单据业务，即使开证申请人发现单据是伪造的，即

被欺诈，但只要单据表面上与信用证相符，开证申请人就必须向开证行付款；E

项属于银行保函的特点。

20.征信监管的范围和内容主要包括（）。

A.对征信信息安全性的监管

B.征信机构的经营范围

C.征信机构的市场准入

D.经营合规性监管

E.对征信信息真实性问题弓起的纠纷进行刑事裁决

【答案】：A|C|D

【解析】：

征信监管的范围和内容主要包括：①征信机构的市场准入；②经营合规性监

管；③对征信信息安全性的监管；④对征信信息真实性问题引起的纠纷进行行

政裁决.

案例分析题

1.（一）某投资者L预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者Z订立卖出

合约，合约规定有效期限为三个月，L可按每股10元的价格卖给Z5000股甲股

票，期权价格为0.5元/股。

（1）根据上述情况，下面说法王确的是（）。

A.L所做的交易属于看跌期权，期权费为2500元

B.L所做的交易属于看涨期权，期权费为2500元

C.L所做的交易属于买进期权，期权费为2500元

D.L所做的交易属于卖出期权，期权费为7500元

【答案】：A

【解析】：

看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人

订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出

该证券给对方的权利。期权费=5000X0.5=2500（元）。

（2）一个月后，甲股票价格果然降至每股8元，L认为时机已到，于是以现货方

式买进5000股甲股票，然后按原订合约行使期权卖给Z。该笔交易L获利

（）元。（不考虑佣金和税金等因素）

A.10000

B.12500

C.42500

D.7500

【答案】：D

【解析】：

（10-8）X5000-2500=7500（元）。

⑶如果当时L做期货交易，夕亍情及买卖时机相同，获利（）元。

A

10000

B

50000

c

12500

D

7500

【答案】：A

【解析】：

若做期货交易,则不存在期权费。获利为：（10-8）X5000=10000（元）。

（4）如果L订立期权合约后，甲股票价格便一路」.涨，在三个月期满后，己涨至

每股13元，L损失（）元。

A

17500

B

2500

c

15000

D

12500

【答案】：B

【解析】：

对于看跌期权，若价格上涨，则不行使期权，只损失期权费，即2500元。

9）如果L当时做期货交易，在4题的行情下，直到期满交割，L损失（）

元。

A

17500

B

2500

c

15000

D

12500

【答案】：C

【解析】：

（13-10）X5000=15000（元）。

2.（二）某国进口商向另一国出口商进口一批货物，双方达成交易之后，由进

口商向甲银行提出申请，要求甲银行承诺在出口商发货后，为进口商做出符合

有关条款的付款保证。

根据以上资料，回答下列问题。

（1）该交易所采用的结算方式为（）。

A.托收

B.汇票

C.信用证

D.汇款

【答案】：C

【解析】：

信用证是开证行代买方或开证行自己开立的，保证对受益人提交的与信用证条

款和条件相符的汇票或单据金额进行付款的承诺文件。

⑵接受进口商申请，并同意为出口商做出付款保证的甲银行称为（）。

A.开证行

B.保兑行

C.议付行

D.通知行

【答案】：A

【解析】：

开证行是接受开证申请人的委托，开出信用证的银行。

（3）在该结算方式下，出口商又称为（）。

A.委托人

B.受信人

C.出票人

D.受益人

【答案】：D

【解析】：

受益人是信用证上被指明有权接受并使用信用证，凭此发货、交单、取得货款

的出口商。

（4）在该结算方式的有关当事人当中，甲银行承担（）。

A.笫一付款费任

B.第二付款责任

C.部分付款责任

D.准确通知受益人的责任

【答案】：A

【解析】：

开证行以自己的信用做出付款保证，所以开证行在受益人提交合格的单据后,

负有第一付款责任。因为甲银行是开证行，所以甲银行承担第一付款责任。

（5）若甲银行委托另一银行将有关结算的文件转交出口商，此时，接受委托银行

承担的责任有（）。

A.证明有关文件的真实性

B.证明有关文件的完整性

C.对有关文件承诺保兑

D.承担一部分连带付款责任

【答案】：A|B

【解析】：

通知行是受开证行委托，将信用证转交出口方的银行。接到信用证，证明其真

实性、完整性，根据开证行的要求将信用证及时、准确地通知受益人是通知行

的责任。

3.（三）某商业银行有国家资本、法人资本等实收资本2550万元；资本公积

80万元；未分配利润100万元；各种准备金34万元；各项存款62000万元；

发行金融债券12000万元；借入资金3416万元；资产总额80000万元，其中信

用贷款28000万元，其风险权数为100%,住房抵押贷款25000万元，其风险权

数为50%,持有国债和现金共计27000万元，其风险权数为0%。

（1）该银行的核心资本充足率为（）。

A

3.46%

B

6.82%

c

6.74%

D

7.28%

【答案】：C

【解析】：

核心资本是自有资本，是银行可以永久使用和支配的自有资金，其构成如下：

①实收资本；②资本公积；③盈余公积；④未分配利润；⑤少数股权。核心资

本充足率是指核心资本与加权风险资产总额的比率。所以，该银行的核心资本

充足率为：(2550+80+100)/(28000X100%+25000X50%+27000X0%)

=6.74%o

(2)该银行资本充足率为()。

A.8.23%

B.6.82%

C.6.74%

D.5.1%

【答案】：B

【解析】：

资本充足率的计算公式为：

资本充足率=资本/风险资产二(核心资本+附属资本)/£(资产X风险权数)

其中，附属资本的构成主要有：①重估储备；②一般准备；③优先股；④可转

换债券。另外，商业银行可以将不超过核心资本50%的次级定期债务计入附属

资本。而该银行的核心资本为：2550+80+100=2730(万元)，其发行金融债券

12000万元，已超过核心资本。所以，该银行资本充足率为：

(2550+80+100+34)/(28000X100%+25000X50%+27000X0%)=6.82%。

(3)根据以上情况，该银行要提高资本充足率的途径有()，

A.发行金融债券

B.向中央银行借款

C.发行股票

D.降低信用贷款的比例

【答案】：A|C|D

【解析】：

B项向中央银行的借款并不属于银行资本，也就不能提高银行的资本充足率。A

项通过增加银行的附属资本来提高资本充足率；C项通过增加银行的核心资本

来提高资本充足率；D项通过减低银行的风险资产来提高资本充足率。

（4）该银行可以通过（）来扩大风险权数小的资产比重。

A.增加贴现业务

B.减少抵押担保业务

C.增持国库券

D.增加信用贷款比例

【答案】：A|C

【解析】：

A项贴现业务的风险权数为10%〜50乳B项抵押担保业务的风险权数为50%；C

项国库券的风险权数为0%；D项信用贷款的风险权数为100%。

（5）该银行可以通过（）来从内部增加资本。

A

提取投资风险准备金、坏账准备金

B

提足呆账准备金

c

发行股票

D

对现有资产评估增值

【答案】：A|B|D

【解析】：

C项发行股票是一种从外部增加资本的方式。

4.（四）华光房地产开发公司是N银行的存、贷款客户，在该行有短期流动资

金贷款100万元，并结欠当年第二季度利息5万元。7月1日，该公司归还该

行到期贷款30万元，并支付第二季度的利息5万元。

根据以上资料，回答下列问题。

（1）公司上述还贷、付息两笔会计业务按借贷记账法所反映的资金变化的四种类

型属于（）。

A

资产与负债（权益）科目同增

B

资产与负债（权益）科目同减

c

资产类科目之间一增一减

D

负债（权益）类科目之间一增一减

【答案】：B

【解析】：

公司还贷、付息，一方面公司资产（现金或银行存款）减少，另一方面公司的

负债（短期借款及应付利息）减少。

（2）对于银行而言，该两笔业务的会计分录分别是（）。

A

借记“短期贷款”科目，贷记“单位活期存款”科目

B

借记”单位活期存款”科目，贷记“贷款”科目

c

借记“单位活期存款”衿目，贷记“利息收入”科目

D

借记”单位活期存款”和目，贷记“应收利息”科目

【答案】：B|D

【解析】：

对于银行而言，收回贷款时，应借记“单位活期存款”科目，贷记“贷款”科

目一一本金，同时借记或贷记“贷款一一利息调整”科目；收到利息，应借记

“单位活期存款”科目，贷记“应收利息”科目。

（3）上述还贷、付息两笔会计业务在银行账户组织中，（），

A.均为综合核算

B.均为明细核算

C.还贷业务是综合核算，付息业务是明细核算

0.还贷业务是明细核算，付息业务是综合核算

【答案】：B

【解析】：

明细核算是对所属会计科目按户进行的核算，是由各明细分类账组成，对综合

核算具有补充说明的作用。上述还贷、付息两笔会计业务是按照该房地产公司

进行核算的，因此属于明细核算。

(4)上述两笔业务会引起该银行资产负债表中的()。

A

总资产增加

B

净资产增加

c

总资产不变

D

净资产减少

【答案】：C

【解析】：

对于银行而言，短期贷款和应收利息、现金均属于资产，因此上述两笔业务不

会引起银行资产的变化。

(5)上述两笔业务对该银行当季利润表的影响是()°

A.营业收入增加

B.营业收入不变

C.利润总额增加

D.利润总额不变

【答案】：B|D

【解析】：

贷款收回本身不影响损益；按照权责发生制的原则，收回的第二季度的利息属

于第二季度，已经在第二季度核算，因此实际收到利息并不影响损益。

2020年经济师《金融专业知识与实务（初级）》考

前冲刺卷及详解（二）

单项选择题

1.费雪的货币需求函数式为（）。

A

BMV二PT

C比二kPY

L=L(y)+L2(r)

丁

D

【答案】：A

【解析】：

B项为剑桥方程式；C项是凯恩斯货币需求函数；D项是弗里德曼的货币需求函

数。

2.将货币供应量划分为瓜、Mi和M2等不同层次的依据是货币的（）。

A.相关性

B.安全性

C.流动性

D.稳定性

【答案】：C

【解析】：

不同层次的货币其流动性不同。根据中国人民银行公布的货币供给层次划分口

径，我国的货币供应量分为三个层次：①M广流通中现金；②%二活期存款；

③M2二虬+准货币（定期存款+储蓄存款+其他存款）。

3.在货币需求理论中，提出恒久性收入与货币需求正相关的是（）。

A.凯恩斯

B.费雪

C.马歇尔

D.弗里德曼

【答案】：D

【解析】：

所谓恒久性收入，是弗里德曼分析货币需求时所提出的一个概念，可以理解为

预期平均长期收入。恒久性收入与货币需求呈正相关关系。

4.划分货币层次的重要依据是金融资产的（）。

A.兑换性

B.还原性

C.流动性

D.稳定性

【答案】：C

【解析】：

根据金融资产的流动性，可将货币划分为M”M.,M2,M3O不同层次的货币其流

动性不同，流通性强