贸易实务ch11信用证-2知识课件

（四）根据L/C期限分：即期信用证和远期信用证1、即期信用证（Sightcredit）P1892、远期信用证（timecredit）P189（五）可转让L/C与不可转让L/C1、TransferableLC（UCP600

Article38）为什么要转让信用证中间商的存在进口方中间商供货商开证转让第一受益人第二受益人定义可转让信用证系指信用证受益人（第一受益人）可以要求授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行（转让行）或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的银行（转让行），将该信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。对可转让信用证的几点说明I.B.在信用证中注明Transferable，信用证才可以转让；可以部分转让也可以全部转让，取决于第一受益人的态度。只能转让一次，第二受益人可以有一个，也可以有数个；某些条款可以变更：金额、单价、期限、保险比例、开证申请人名称；信用证如果有数个第二受益人时，每个受益人有权利独立处理修改。-第一受益人可以用自己的发票(和汇票)去替换第二受益人的发票(和汇票)。-第二受益人或其代表的交单必须向转让行作出。出口商（第二受益人）进口商1销售合同2申请开立可转让L/C4通知L/C5申请转让L/C6通知已转让L/C7装运发货8B/L9交单11交单10更换单据13付款13付款14付款赎单15凭B/L提货3开证12付款转让行通知行开证行1销售合同2、申请开证IrrevocableTransferableDocumentaryCredit3、开出可转让L/C至通知行4、通知信用证至第一受益人5、第一受益人请求转让信用证。转让行的责任是将原始信用证的内容和第一受益任提供的转让申请书内容转换至转让信用证正文中。转让申请书：（1）是否变更信用证条款；（2）是否保留修改权利。（1）是否变更信用证条款：转让中改变的内容减少、缩短增加申请人、受益人名称改变投保百分比金额、单价、到期日、装船期、最后交单期保险金额百分比可以增加，以满足UCP规定的保险金额。例：原始信用证金额USD100

000投保比例为110%转让信用证金额USD90

000则保险百分比应为122.22%，转让信用证下的保险金额才能不低于原始证项下规定的保险金额。Case:AnL/CwasissuedforUSD10000.TheoriginalL/Crequiredinsurancecertificatefor110%ofinvoicevalue.TheL/CwastransferredforUSD8000withsubstitutionofdocuments.Question:whatshouldbethepercentageinthetransferredL/C?（2）是否保留修改权利UCP600

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e.Anyrequestfortransfermustindicateifandunderwhatconditionsamendmentsmay

beadvisedtothesecondbeneficiary.Thetransferredcreditmustclearlyindicatethose

conditions.保留修改权利其通知词句如下:

“Thebeneficiaryretainstherighttorefusetoallowthetransferringbanktoadviseamendmentsmadeundertheoriginalcredittothetransferee.Thereforethetransferringbankmustobtainapprovalofthebeneficiarybeforeadvisingamendmenttothetransferee.”

“受益人保留不允许转让行把原证修改直接通知受让人的权利，因此，转让行必须先获得受益人的准许方可将修改通知受让人。”部分放弃修改权利其通知词句如下:

“Thebeneficiarywaiveshisright(exceptasindicatedbelow)torefusetoallowthetransferringbanktoadviseamendmentsmadeundertheoriginalcredittothetransferee.Thebeneficiaryshallnotgivetothetransferringbankrightsinamendmentrelatingto(1)increasesand/or(2)extensionswhicharetobeadvisedtothetransfereeonlywiththeconsentofthebeneficiary.Allotheramendmentsaretobeadviseddirectlytothetransferee.”“对于除去下列修改以外，受益人放弃不允许转让行把原证修改直接通知受让人的权利。对于增加及/或站起的修改，受益人不给与转让行直接通知修改的权利，必须在得到受益人同意后方可通知受让人。所有其它修改可以直接通知受让人。”放弃修改权利“Thebeneficiarywaiveshisright(exceptasindicatedbelow)torefusetoallowthetransferringbanktoadviseamendmentsmadeundertheoriginalcredittothetransferee.Therefore,amendmentsaretobeadviseddirectlytotheTransferee.”“受益人放弃不允许转让行把原证修改通知受让人的权利，因此所有修改可以直接通知受让人。”转让次数1次A---

B--BA--CA---

B--A

A---

B--C

√√√×6、通知已转让信用证。转让行按照原始信用证和转让申请书列出变动条款转换至转让信用证，然后通知给第二受益人。7、8、办理装运，备托单据。9、交单。（1）不变更条款的转让信用证，不要求第一受益人调换发票，没有赚取差价之事。（2）变更条款的转让信用证要求第一受益人调换发票赚取差价利润。换单、寄单、索款。Question可转让信用证的第二受益人和普通信用证的受益人之间的地位是否一样？风险更大。第一，改证麻烦。第二，代人受过。第二受益人的法律地位（1）第二受益人不必然参与可转让信用证的流转过程，信用证是否实际转让出于第一受益人的实际需要。（2）第二受益人和开证行之间缺乏直接的法律联系。开证行只和第一受益人发生直接的法律关系。只有在第一受益人拒绝换单时才有关系。（3）转让行在确保收到开证行的付款之后才对第二受益人进行支付。转让行对第二受益人的付款并不是其应负的责任。转让行仅对第二受益人有核实票据真实性的义务。第二受益人的法律风险（1）货款得不到支付。这包括：第二受益人仅可以在有严格限制的条件下向开证行主张权利；转让行未向第二受益人做出付款的承诺；第一受益人对提示单据、要求付款的权利的保留使得第二受益人很难实现单证一致。（2）钱货两空的危险增加。当第一受益人和开证申请人联手欺诈时，第一受益人（中间商）往往轻松地制造出各种单证不符的情况，与此同时开证申请人提出大幅降价，或提供较高折扣的要求，使得第二受益人蒙受巨大损失。（3）他人业务操作失误，第二受益人（供货商）代人受过的风险。在可转让信用证项下，即使第二受益人提交了完全符合信用证要求的全部文件，但中间商置换文件或转让行办理业务中发生差错，开证行同样会拒付货款，第二受益人便成为最终的损失承担者。转让行如何处理第一、第二受益人提交的不符点单据？即使转让行认为第二受益人提交的单据存在不符点（实际上不成立），在第二受益人坚持自己的观点时，转让行只要通知第一受益人换单并将单据提交原开证行，即使后来发生开证行拒付的情况，转让行也可摆脱自己的责任根据UCP600新规则的规定，当第一受益人替换的单据有不符点而又不更换时，可以将第二受益人的相符单据直接寄往开证行，第二受益人凭此单据可以获得开证行的付款保障。转让行是否存在付款责任一般可转让信用证都在信用证中加列：待收到开证行的付款后再付款给第二受益人。这也说明转让行在一般可转让信用证中的地位和身份，即如果没有保兑或特别约定，转让行是不承担付款责任的。在可转让信用证中，原开证行与第二受益人之间没有直接法律关系，第二受益人要为许多自己不能控制的风险及并不是自己的失误引起的风险负责。Case11-13:1997年1月30日中国银行寄出某可转让信用证下全套单据，金额共USD1223499.12。单寄新加坡某转证行，由新加坡的第一受益人换单后将单转寄德国的原始开证行要求付款。2月14日，中国银行收到新加坡银行转来的德国银行的拒付电。拒付原因为正本提单弄混。中国银行查信用证及单据留底，认为单据留底记录表明，提单提交新加坡银行时完整无缺，没有问题。单据是否为新加坡银行搞混不得而知。因此正本提单即使搞混也不是中国银行的责任。据此，中国银行向新加坡银行发出反拒付电报，新加坡银行在回电中声明已将中国银行电文内容转达德国开证行听候回复，同时声明作为转证行本身对单据的拒付和最终的付款与否不负责任。其后，中国银行通过新加坡银行再次发出反拒付的电文，要求开证行付款，但从新加坡银行得到的回电都说正在与德国开证行联系，开证行坚持不符点成立，拒绝付款。鉴于通过新加坡银行无法解决问题，中国银行曾几次直接给德国开证行发电，催促付款。但德国开证行在回电中声明，既然它的信用证是开给新加坡的转证行的，中国银行无权直接与开证行联系。此后，中国银行也就无法与德国银行进行交涉。最终，此业务通过部分退单，部分无单放货的方式解决。作为出口商的我国外贸公司也丧失了信用证项下收款的保障。（六）背对背信用证适应中间商经营进出口业务需要而产生。由于进口商开立的信用证是不可转让的，因此受益人以该证（母证originalcreditormastercredit）作保证，要求改正的通知行货其他银行在改正的基础上开立一张以本地的或第三国的实际供货商为受益人的新证（子证secondarycredit）。这张另开的新证就是对背信用证。中间商开立背对背信用证，可以以原证项下受到的货款来支付背对背信用正开证行垫付的资金，从而无需向实际供货商直接支付货款。实际进口方中间商实际出口方原始信用证对背信用证原证受益人新证受益人中间商向对背信用证开证行提交原证作为担保对背证条款与原证基本相同，但变动如下：第一受益人为新证开证申请人，金额较原证小，装船其有效期提前，交单期缩短。贸易中采用对背信用证一般是由于中间商为完全隔绝进口商与实际供货商以便保守其商业秘密，或有时也可能是由于进口方不同意开立可转让信用证的缘故。出口商（第二受益人）进口商1销售合同3申请开立L/C5通知L/C6凭MASL/C申请开立SEC

L/C7开立SEC

L/C9装运发货10B/L11交单议付17寄单15备齐MASL/C单据12议付16差额付款19付款赎单20凭B/L提货4开证18偿付开证行/通知行通知行/议付行开证行2销售合同8通知SECL/C13寄单索偿14偿付对背信用证与可转让信用证的比较（1）信用证本身的性质看：对背信用正可转让信用证原开证申请人和开证行与背对背信用证无关申请人申请，开证行开立可转让信用证原证与对背信用证是两个完整独立的信用证以转让信用证不仅其生成与受到的条款和条件均来自原证且其使用也来自原证。对背信用证的第二受益人得不到原证开证行的付款保证第二受益人可得到开证行的付款保证开立对背信用证的银行是该证的开证行转让行非开证行（2）中间银行风险。可转让信用证的转让行由于不承担付款责任，因此面临的风险小。对背信用证新证的开证行承担的风险相对来说比较大。如果中间商违约，新证的受益人有能提交出合格的单据，新证的开证行将很难从原证开证行那里得到索偿。

（3）第二受益人的保障。可转让信用证对实际供货商，即第二受益人的保障性不够充分。而对背信用证的实际供货商是新证的直接受益人，并且独立与原证，所以对供货商的保障比较充分。

（七）循环信用证1、定义：RevolvingL/C是指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数和规定的总金额为止。2、分类：(1)循环的依据分按时间循环(RevolveinRelationtoTime)指受益人在一定的时间内（如一个月）可议付信用证规定的一定金额，议付后，在以后一定时间内（如下一个月）又恢复至原金额仍可议付使用，在若干个月内循环使用，直至该证规定的总金额用完为止。

ThisisamonthlyrevolvingCreditwhichisavailableforuptotheamountofUSD15000.permonth,andthefullCreditamountwillbeautomaticallyrenewedonthe1stdayofeachsucceedingcalendarmonth.OurmaximumliabilityunderthisRevolvingCreditdoesnotexceedUSD90000.beingtheaggregatevalueofsixmonths.Theunusedbalanceofeachmonthisnon-cumulativetothesucceedingmonth.按金额循环(RevolveinRelationtoAmount)是指受益人按照该证规定的一定金额进行议付后，改正仍恢复到原始金额。可供再行议付使用，直至该证规定的总金额.ThisCreditisrevolvingforthreeshipmentsonly.Eachshipmentshouldbeeffectedatonemonthinterval.TheamountofeachshipmentisnotexceedingUSD50000.ThetotalvalueofthisRevolvingCreditdoesnotexceedUSD150000.Theunusedbalanceofeachshipmentisnon-cumulativetothefollowingshipment.（2）按是否能累积分-非积累循环信用证(non-cumulative)上次未用完的信用证余额不能移到下一次一并使用的称为非积累循环信用证。积累循环信用证(cumulative)上次未用的信用证余额，可以一道下一次一并使用的称为积累循环信用证。（3）按恢复方式分自动循环：每期金额用完不必等开证行通知即可自动恢复到原金额使用。ThisCreditshallberenewableautomaticallytwiceforanamountofUSD50000foreachperiodmakingatotalofUSD150000.半自动循环：每次议付后一定时期内开证行未提出停止循环使用的通知，则在下次是其开始起，就可自动恢复到原金额使用。ShouldtheNegotiationBanknotbeadvisedofstoppingrenewalwithinaweek,theunusedbalanceof

thisCreditshallbeincreasedtotheoriginalatthebeginningofthenextweekaftereachnegotiation.被动循环（非自动恢复循环）：每期金额用完必须等开证行通知到达后，信用证才能恢复到原始金额使用。TheamountshallberenewedaftereachnegotiationonlyuponreceiptofIssuingBank’snoticestatingthattheCreditmightberenewed.（九）对开信用证P191（八）信开证和电开证信开信用证（信开本）书面文本，航邮或快递方式电开信用证（电开本）电子文本，电讯方式传递简电本(BriefCableofCredit)加证实书(LetterofConfirmation)若该电讯声明“详情后告”（或类似词语）或声明邮寄证实书将是有效的信用证文件或有效的修改，则该电讯将是无效的信用证文件或修改。开证行必须不延误地向通知行寄送有效的信用证文件或有效的修改。全电开证七、信用证的修改和撤销（一）信用证修改的做法信用证修改通知必须经过原证的通知行通知给受益人通知行把修改按来证的先后顺序分为第一次修改、第二次修改、第三次修改……受益人一定要将修改附贴在原证后面，形成一个有效的信用证的整体。

（二）修改的效力(UCP600第10条)开证行发出修改通知书受益人接受修改生效开证行对修改后条款负责受益人拒绝修改无效开证行对原证条款负责保兑行接到修改通知书接受将保兑延伸至修改拒绝Bene.接受立即通知开证行Bene.拒绝Bene.接受Bene.拒绝受益人接到修改通知书立即明确表示接受保持沉默拒绝单据与修改一致单据与原证一致交单修改生效修改无效注意事项对同一次修改，不能部分接受信用证的修改和原证构成有效的信用证整体CASE11-14：某粮油进出口公司向詹姆斯国际贸易公司出口一笔芝麻，于2月6日国外开来信用证，有关部分条款规定：“300M/TonsofYellowSesameseeds，shipmentfromDaliantoRotterdamnotlaterthanMarch31.Partialshipmentprohibited”。

粮油公司于3月11日装运前接到开证行的信用证修改通知书：“Theshipmentchangedto150M/TonsofYellowSesameseedsfromDaliantoRotterdamand150M/TonsofYellowSesameseedsfromDaliantoAmsterdaminsteadoforiginalstipulation．”

粮油进出口公司根据信用证要求，即与船公司联系租船订舱，经各方面的安排才最后于3月16日在“黄海”轮装150公吨至鹿特丹港；于3月17日在“嘉兴”轮装150公吨至阿姆斯特丹港。粮油公司于3月18日备妥信用证项下的所有单据向议付行交单办理议讨。3月29日接到议付行转来开证行拒付电称：

“第XXX号信用证项下的第XXX号单据经审核发现单证不符：我信用证规定不许分批装运，而你却分两批装：3月16日装‘黄海’轮150公吨至鹿特丹港；于3月17日装‘嘉兴’轮150公吨至阿姆斯特丹港。因此不符合信用证要求，构成单证不符。单据暂由我行留存，听候单据处理意见。”粮油公司于4月1日向开证行提出反驳的意见：

“你3月29日电悉。但我们感到非常惊讶。我们提醒你行不要疏忽你3月11日已将信用证的不许分批装运条款改为分两批装，即150公吨至鹿特丹港，150公吨至阿姆斯特丹港。我方故于3月16日装‘黄海’轮150公吨至鹿特丹港；另于3月17日装‘嘉兴’轮150公吨至阿姆斯特丹港，因此我单证完全相符。你行应按时付款。”4月5日又接到开证行的复电：“你4月1日电悉。从你方电文来看，你方完全误解我信用证修改的内容。我3月11日信用证修改只是将原规定到鹿特丹港的300公吨货改为150公吨到鹿特丹港，150公吨到阿姆斯特丹港。只修改目的港，并未修改关于分批装运的条款，原规定的‘不许分批装运’条款仍然存在。即要求300公吨的两个目的港的货物装运在同一条船上，你方却将分别装在两条船上，所以不符合我信用证的要求。我行仍无法接受你方的单据。”粮油进出口公司将上述开证行的电文与议付行研究，才认识到不应该分别两条船装运。粮油进出口公司只好又直接与买方詹姆斯国际贸易公司反复商洽，但均无效果，最终答应对方以降价处理而结案。

分析1、正确理解修改书2、分析可否接受修改分析：从本案例信用证条款来看，在原信用证规定不许分批装运的条件下，后来修改的内容仅仅是改变目的港和货量的搭配而已。原来300公吨全部运到鹿特丹港，而现在改为鹿特丹港只装150公吨，另150公吨改为阿姆斯特丹港，其修改并没有涉及分批装运问题，则原条款“不许分批装运”仍然存在。正如开证行所解释将两目的港的货物同装在一条船上，因为鹿特丹港和阿姆斯特丹港是同属于一个航线上。粮油进出口公司没有这样正确理解，而议付行作为处理信用证业务专业部门在议付审单时也没有把住关，确是遗憾。从本案例买方实际情况来看，并未因粮油进出口公司分两条船装运而遭到非常严重的损失或受到什么重大的影响，而且在实际上两条船装运的日期只差一天，与一条船同时装运差别不大。据粮油进出口公司后来了解才知道对方因市场疲软，利用单据上的问题而提出拒受单据，达到不付款和拒受货物的目的。如果粮油进出口公司能正确理解信用证的修改条款，将两个目的港的货物装在一条船上，单据能严格符合信用证规定，使其无懈可击，则本案例就不会产生，粮油进出口公司就可以安全地、及时地收回货款。由此看来，正确理解信用证条款和审核信用证是一项重要工作；单证严格一致又是安全收汇的绝对保证。所以在出口结算工作中要严格审查和正确理解信用证条款，及时发现信用证中存在的问题和提出的修改，严格按信用证条款履行装运工作，使单证一致，安全收汇才有保证。本案例的产生主要在粮油进出口公司没有严格审查和正确理解信用证条款。如果能正确理解修改信用证的要求，然后联系船方同时到鹿特丹港和阿姆斯特丹港的船期，如果能在规定装期内办到就接受信用证修改，办不到就不接受。粮油进出口公司一直不理解信用证修改的内容要求，经开证行指出后，粮油进出口公司仍不理解，再次进行抗辩，最终只能以失败告终，本案例值得我们深思！CASE11-15A公司与洛文兹贸易有限公司成交一笔花生仁出口贸易，于6月26日由通知行B银行通知信用证，其部分有关条款规定：“Creditavailablewithanybankbynegotiationagainstpresentationofthedocumentsdetailedherein…400M/TonsofGroundnutsKernels，packedinnewgunny

bags.ShipmentfromDaliantoLondonnotlaterthan31stJuly.Partialshipmentsandtranshipmentareprohibited．”A进出口公司接到信用证经审核后未发现问题，准备安排装运，但在即将装运之际，于7月5日又接到买方信用证修改书：Thequantityisincreasedby100M/Tons．TheShipmentdateisextendeduntil31stAugust．”

A进出口公司根据合同规定：7月份装运400公吨；8月份装运100公吨，认为该信用证增装100公吨部分属于8月份交货额，所以修改也延展至8月31日。原信用证既规定400公吨不许分批，应理解为该400公吨须原数装出。对于增装修改部分也应按照100公吨原数不分批另行再装出。所以A进出口公司仍照原计划安排装运该400公吨，同时以书面形式向通知行通知接受该修改。A进出口公司于7月8日将400公吨货物以集装箱装运完毕，7月9日将该信用证项下的全套单据向A进出口公司的往来银行—C银行办理交单议付。A进出口公司在交单时认为本议付单据属于原证400公吨项下的，与修改项下待装的100公吨无关，所以在议付时未将修改书附在信用证上即向C银行办理了议付。但单到开证行，于7月18日被提出单证不符：“第XXXX号信用证项下你方第XXX号单据，经审核发现单证不符：1．我信用证规定总数量500公吨不许分批装运，即应一次不许分批装出500公吨。但你所提交的第XXX号提单只装400公吨，因此违背我信用证规定。2．我信用证规定不许转运，但你方所提交的提单上记载有将转运的字样，故不符合我信用证要求。根据以上不符点，我行无法接受，单据暂代留存，并告单据处理的意见。A公司接到开证行上述拒付电后，经研究于19日向开证行答复如下：

“你7月18日电悉。我们认为1．你第XXXX号原信用证数量规定400公吨不许分批装运，我已经按照你信用证规定，将400公吨货物不分批原数装出。至于你7月5日又修改信用证增加数量100公吨，我仍然要按照该修改的要求于8月31日前将100公吨原数亦不分批装出。因此，我们认为单证相符。2．关于转运问题，提请你行注意，该批货物系以集装箱装运。根据UCP600规定：‘即使信用证禁止转运，银行将接受下述提单：1．注明将发生转运者，只要在提单上证实有关的货物是由集装箱、拖车、拉希型驳船运输，并以同一提单包括海运全程运输……’我提单上明确表示‘Containerized’，说明该货物系由集装箱运输。依照上述条文，即使你信用证规定不许转运，而我在提单上证实了由集装箱装运，又在该提单上包括了你证所规定的海运全程，你行仍应予以接受将转运的提单。综上所述，我单证完全相符，你行必须按时付款。A进出口公司发出上述反驳电后，7月22日又接到开证行电：

“你19日电悉。关于第XXXX号信用证项下分批装运事，我行前电已阐明过：我信用证既已规定不许分批装运，就是说在本信用证项下所规定的货物只能不分批地一次装运。信用证原规定数量400公吨，后又增加数量100公吨，经你方接受该修改，本信用证数量变成500公吨，则500公吨应不分批地一次装出，才能符合信用证的要求。据你方所提交的单据装运数量仅装400公吨，所以不符合信用证要求我行亦联系申请人，申请人不同意接受单据。速告你方对单据处理意见。开证行虽然对于转运问题在上述电文中再未提出异议，但对于分批装运问题仍然坚持不放。A进出口公司又几经与买方交涉，均无效果。由于买方拒收单据，使货物无人提取，A进出口公司为了避免货物的损失，委托目的港的船方代理又将货物运回内销处理，结果损失惨重。分析根据UCP600——关于港至港海洋运输转运问题，有几种情况银行可以接受转运的提单：如果信用证本明确规定禁止转运，只要在同一提单内已包括了信用证所规定的全程运输，银行应该接受将转运的提单；如果信用证即使明确规定禁止转运，只要货物已由集装箱、拖车或拉希型驳船，并且在同一提单内已包括了信用证所规定的全程运输，银行也应该接受转运的提单；如果提单上条款仅是声明承运人保留转运权者，即使信用证规定禁止转运，银行也可以接受这样的提单。本案例的提单，已明确表示了“Containerized”，当然银行应该接受表明有转运的提单，A进出口公司准确引证了UCP6600的条文使开证行在7月22日电中对这个问题无言可答，只好又紧紧抓住分批装运问题不放，坚持拒付。对于分批问题，A进出口公司在接到信用证修改当时如未作出接受修改的通知，交单时仍然可以安全收回贷款，因为在交单时仍有权表示不接受该修改，可以按未修改前的400公吨的原信用证条款安全办理收汇。然后再向买方提出解释，因信用证修改通知书到达之前，我400公吨货物已经开始进行装运，故无法接受该修改，请重新修改信用证：增装100公吨，允许分批装运。这样既能安全收回货款；又符合双方合同条款。所以A进出口公司最主要的错误是既然已决定按原计划只装运400公吨，又矛盾地采取接受信用证的增装修改，并正式发出接受信用证修改的通知，所以才造成这样的事故。A进出口公司应在当时拒绝接受信用证修改并发出拒绝接受的通知，将该修改退回，这是最妥当的办法。因为根据UCP600惯例第10条规定：“……未经开证行、保兑行（如有的话）及受益人的同意，不可撤销信用证既不得修改，也不得撤销。”所以作为受益人有权不接受不可撤销信用证项下的修改。即使在A进出口公司未正式向银行发出接受信用证修改之前，A进出口公司所装运的400公吨仍然可以说是单证相符。因为UCP600第10条规定：“在受益人告知通知修改的银行接受该修改之前，原信用证（或含有先前被接受修改的信用证）的条款，对受益人仍然有效。……”也就是说先装运400公吨对信用证条款仍然是有效的。所以在采取只装运400公吨的情况下发出了接受信用证修改通知是A进出口公司的主要错误。A进出口公司之所以产生这样的错误，因误解为400公吨不许分批装运是原信用证规定的，100公吨是后增额部分，另再装运这100公吨也不分批装出就是信用证的要求，因为合同也是如此规定的。其实本案例的信用证规定不许分批装运，信用证原数量400公吨，后又增额100公吨，A进出口公司又正式发出了接受修改的通知，变成总数量为500公吨不许分批装运。因为信用证后增额100公吨就是意味着信用证原数量400公吨改为500公吨，原来的400公吨的情况已不复存在，原信用证不许分批装运，即变成500公吨不许分批装运。A进出口公司没有这样正确理解信用证的修改，是A进出口公司产生错误的根源。

其实买方坚持不接受单据，拒付货款，其资信情况已不言而喻。A进出口公司虽然单据在分批装运的问题上不符合信用证要求，但却未违背双方所签订的合同交货期的规定。据了解当时A进出口公司在决定将货物运回前曾向买方交涉，提出：我7月装400公吨完全符合双方合同规定，买方应该接受货物。但买方的理由是对方提出信用证修改为500公吨不许分批，A进出口公司又表示接受这样的修改，等于接受改变合同交货条款。其实买方之所以坚决拒受货物，只因市场突然暴跌，以此为借口乘机拒付而已。所以通过本案例，应引起同行者警惕！

Case11-161997年初，某市外贸公司向马来西亚进口商出口一批高级工艺品，即期信用证结算。由于1997年初泰国等地区已出现某些金融危机的迹象，国际市场对泰铢等东南亚货币的稳定性以及国内市场的稳定性已经有所怀疑，因此为了保险起见，出口方要求对方立即开出不可撤销信用证。不久对方通过X银行开出了一份不可撤销信用证。考虑到旅游旺季的问题，信用证中交货期规定在４月，有效期为5月中旬。出口商接到信用证后会同银行审核信用证条款，一致认为该信用证的条款清晰，单据要求明了，无任何软条款，可以接受。于是我公司按证备货制单。但在四月初，通知行B银行接到X银行开来的修改书一份。修改书中其他条款不变，唯独将运输方式由海运改为空运。B银行立即将该修改书传递给受益人。当时东南亚金融危机已经爆发，而且有进一步恶化的趋势，进口商为了避免由于经济不景气而造成货物压仓，急于想得到货物出售的心理也是可以理解。４月２０日出口方向议付行C银行交单，议付银行经过审核发现原信用证要求提交一份受益人证明，证明出口方已经将提单副本寄给开证申请人，修改中虽然已经将运输方式由海运改为空运，但对该条款却只字未提，造成修改与证明信内容冲突。若出口方按照单据条款照打不误的话将造成单单不符，如果按照实际情况的处理的话则单证不符，致使出口方陷入进退两难的局面。唯一的办法是要求开证行对修改内容作出澄清，然而这样一来势必过了交单期。无奈之下公司只好凭担保议付。不久开证行来电拒付。C银行接到拒付电之后，一方面向开证行提出该不符点系由于他们疏忽所造成的而非我方过错，另一方面与受益人联系请他们与进口商联系赎单事宜。不久开证行来电称进口方同意在降价30％的条件下付款赎单。此时事件的前因后果以相当明了。由于金融危机的影响，高级工艺品市场需求萎缩。马来西亚进口商对市场行情估计不足，所以只好出此下策企图将风险转嫁一部分给出口商。我公司虽然对信用证作了全面细致的检查，然而忽略了对修改书的把关，导致出现商业风险。经过双方协商同意降价16％，进口商付款赎单了结此案。启示：一旦出口方接受修改，则修改便成为原证的一部分，因此审证重要，对修改书的审查同样十分重要。以下一些情况往往容易被忽视：1、几种单据相互关联，一该具改，一变具变。例如本案中的提单与证明信。修改书中对某一单据作出改动而对别的单据避而不谈，这样一来出口方制单时往往无所适从。2、价格术语是贸易合同中比较重要的一项，决定权利与义务的划分，有时对价格术语的修改会对单据制作带来一定的麻烦。例如信用证规定价格条款CIF，在提单上往往会要求显示“FREIGHTPREPAID”。如果由于某种原因将价格条款改为FOB，而对于提单中“FREIGHTPREPAID”没有作出修改，这样一来修改与原证互相矛盾。Case11-17:信用证证实书引起争端某公司出口一批产品，7月16日收到通知行转来的一张电开信用证。信用证有关商品条款规定：50公吨冻加吉鱼，新鲜，速冻，每条鱼重2～3公斤。该公司备妥货物后于７月２１日装运完毕，７月２３日又收到通知行转来开证行邮寄该信用证的证实书confirmation，７月２４日单证人员向议付行交单议付之后，８月２日开证行来电提出异议：你xxx号信用证项下单据经审核后发现发票规格漏表示“wholefishandungutted”（整条不去内脏）。单据仍在我行代为保存，听候你方处理意见。食品进出口公司单证人员接到开证行上述来电之后即对照留底单据以及信用证条款，发现信用证关于规格并未规定“整条不去内脏”的类似条款。经联系有关业务人员，始知开证行曾经寄来信用证的证实书，证实书有整条不去内脏的规格。该有关业务人员认为合同的确有这样的规定，而且实际货物也是整条不去内脏，货物又已经装运完毕，因此没有将该证实书交给单证人员。食品进出口公司随即与议付行研究，议付行称可以不用表示该规格，即于８月３日作出如下反驳：你８月２日电悉。关于我xxx号单据，你行７月1６日的电开信用证中没有规定“整条不去内脏”的规定，故我单证相符。根据惯例第11条信用证或修改的经证实的电讯被视为有效信用证或修改，而任何随后的邮寄证实书将不被置理。我方所收到的电开信用证系有效信用证，因此我方按该有效电开信用证出具单据和审核单据。至于７月２３日又邮寄来的证实书系无效文件，你在证实书上规定“整条不去内脏”应视为无此规定。故你行所谓单证不符是不成立的，应当按时付款。８月５日，又收到开证行复电：你方８月３日电悉。你方根据惯例第11条第认为，以电开信用证为有效地信用证文件，邮寄的证实书无效。但你方必须注意,我行在电开信用证中明确声明：“随后邮寄证实书”。根据惯例第11条规定：如电讯声明详情后告，或声明以邮寄证实书为有效信用证文件或有效修改书，则该电讯不视为有效信用证文件或有效修改书，开证行必须不延迟的将有效信用证或有效修改书交给通知银行。”依照上述条文规定，我行在电开信用证中既然已经声明有“随后邮寄证实书”的词语，则其电讯文件不能被视为有效的信用证文件，应当以邮寄的证实书为有效的信用证文件。食品进出口公司接到上述开证行了反驳之后，又与议付行研究，于８月７日又发出如下反驳电文：你８月５日电悉。你７月１６日发出的电开信用证中加有密押证实，依惯例第11条，如果开证行使用经证实的电讯方式指示通知行通知信用证和修改书，该电讯即被认为有效的信用证文件或有效修改书，不应再邮寄证实书。如仍邮寄证实书，该邮寄证实书无效。…”依据上述条文规定，你行７月１６日电开信用证既然已经加密押证实，则该信用证为有效信用证文件，不应该再寄证实书。即使你行在电开信用证中注明“随后邮寄证实书”并实际上也邮寄了证实书，证实书也是无效的。因此我方单据完全符合你行７月１６日有效电开信用证条款，所谓不符点不成立。你行应当按时付款。８月１０日，开证行支付信用证项下款项。分析：这个案例是关于电开信用证生效问题的争议。电开信用证是运用电讯工具来传递信用证。它分为两种，一种是简电通知，开证行先以简单的电文指示通知行通知给受益人，然后再以邮寄的方法传递证实书给通知行，作为核对信用证之用。如果开证行准备用简电通知随后邮寄证实属的做法，一般在电文通知中仅简单的表表明开立xxx号信用证，以及金额、数量、品名等几个主要项目，电文本身构成不了完整的信用证文件。所以在电文中声明“详情后告”的类似措辞。而且电文不加押。如果电文加押，表示该电文为完整的有效信用证，此时再邮寄证实书无效。本案例即为此种情况，我方工作人员能够与议付行一起准确应用惯例条款反驳开证行，十分可贵，可见，准确理解、把握、利用惯例条款十分重要。信用证典型案例分析Case11-18倒签提单D粮油进出口公司向日本B.E.株式会社出口一批玉米。信用证规定装运期不得超过4月30号，交单期不得超过５月10日。D粮油公司接到信用证之后即备货等待装船，按计划船舶于４月26日到港，预计４月29日可装完。因为天气影响，船舶延至５月１日才到港，到港之后又连日下雨，无法装船，直至５月５日天气才转晴。D公司与轮船公司研究，由于船未按时到港，未按计划装船，致使信用证过期。如果现在开始装货，可以于８日之前装完，但提单签发日期必须为４月30日，以便符合信用证规定，否则D公司暂时不能装船，须等待买方修改信用证后才可考虑装船。船方考虑如果等待修改信用证，势必延长船舶周转期，所以同意接受办理倒签提单，并由D公司出具担保，如果由于倒签提单所引起的一切后果和责任，均由D粮油司负责。5月8日货物装完船舶开航。5月9日持倒签提单向银行办理议付。买方接到装运通知之后，迟迟不见船舶到港，直至５月13日船才到达目的港。买方即怀疑提单装运期不实。由于市场价格下跌，买方遭受了一些损失，故邀请律师登船查核航海日志和装货单日期，发现并证实系倒签提单。B.E.株式会社立即通知开证银行，由开证银行正式向D公司提出拒付货款，理由：伪造提单，提单上装运日期是虚假的，已经查核该轮船航海日志并证实提单日期倒签，故不能接受单据。附上航海日志相关内容及装货单的照片影印件。

D公司反驳开证行：“根据惯例第4条‘在信用证业务中，各有关当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务和其他行为’。所以你行处理的仅能是我提交的单据，而不涉及货物和船舶的情况。惯例第十四条第一款又关规定：银行必须合理小心的审核信用证规定的一切单据，以确定是否表面与信用证条款相符合。请注意‘表面’一词，我单据表面与信用证一致，信用证要求４月30日之前装运，我提单上装运日为４月30日，故‘表面’上与信用证一致。尤其惯例第三十四条又规定：‘银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真伪性以及法律效力，或……，概不负责’，所以银行应仅负责单据表面一致性，对单据的真实性，甚至单据伪造及法律效力是不管的。再根据惯例第九条第一款：‘对于不可撤销信用证，只要将规定的单据提交给开证行，且符合信用证条款，单证一致，即构成开证行确定付款的承诺。’请你行接受单据并立即付款。”开证银行立即提出反驳意见：“你方所引证的惯例第三十四条是对银行的免责条款。我银行对单据的伪造，不真实，如果未发现，其后果是在法律上不负任何责任和义务，银行没有义务去鉴定单据的真伪。但我行虽无此义务但有此权利，一旦发现单据是伪造的，我行又凭该物权单据担保付款，当然有权利提出不接受其伪造的单据。请告处理意见。”

D公司又与B.E.株式会社交涉，B.E.株式会社称：由于你方没有按合同和信用证规定的日期发货，延误我方销售良机，现市场价格下跌，

损失51000美元，你方必须赔偿我方上述损失。D公司研究后认为，对方已持有我方倒签提单的证据，如果对方向法院起诉，则更加被动，最后以赔偿对方损失而结案。分析倒签提单的性质倒签提单后进口方的权利正确做法出口方、进口方

所谓倒签提单，是指由于某种原因错过装运期，为了签发符合信用证要求的提单，船公司应出口方要求，将提单签发日期提前。

1、倒签提单的性质出口方由于某种原因延误装船，已经违反信用证规定。船公司倒签提单，其法律后果是帮助出口方掩盖了延期装运的事实，使得出口方在违约的情况下获得了本不该获得的进口方的全部货款，因此，船方的这种行为直接侵害了进口方的合法权益，属于侵权行为，应当承担侵权责任。。目前，我国外贸、运输单位对于倒签提单的性质普遍认识不足，在实践中已经发生过多次由于倒签提单而发生诉讼，严重的曾被法院扣留船舶，船方持出口方书面担保文件要求赔偿船方一切损失，已经屡见不鲜，造成了严重经济损失，影响声誉。2、倒签提单的后果依据国际惯例，收货人在得知其进口货物的提单被倒签之后，可以有条件的接受货物，可以拒收货物，也可以在接受货物后根据损害情况提出索赔。权利如何行使，取决于收货人对自身利益的权衡利弊。倒签提单是承运人与托运人合谋欺诈收货人的行为。根据国际惯例，收货人既可以要求托运人承担责任，也可以要求承运人承担责任，要求对方赔偿由于倒签提单和延迟交货而给自己带来的损失。应当注意，在实际业务中，进口方在与出口方签订进口合同后，往往与本国商人签订销售合同。出口方倒签提单延迟交货，可能使进口方在国内的销货合同中延迟交货从而承担违约责任，由此而给进口商带来的损失亦在赔偿之列。3、正确做法A、对出口方。由于客观原因致使无法按时装运时，最好要求修改信用证。一般情况下，进口方都会同意修改。B、对进口方。怀疑或推测出口放倒签提单时，首先要取得相应证据，这对于直接交涉或提起诉讼都很重要。其次，取得倒签提单证据后，最好通过开证行表示拒付，未果可以提起诉讼。通过开证行表示拒付是比较有效的方法，如果越过开证行而直接与出口方洽商，有可能开证行在不审核单据真伪的情况下付款，而银行对此将不承担责任，此时进口方将陷入被动，很可能进入诉讼程序。11-19怎样理解分批装运案情AB贸易公司向乔治公司出口一批产品，总货量500公吨，信用证规定：Shipmentinfivemonths:March80m/Tons,April120m/Tons,May140m/Tons,June110M/Tons,July50M/Tons.Partialshipmentstobeprohibited.ShipmentfromChineseportstoLondon.AB公司接到信用证后，根据信用证规定于3月15日在青岛港装运了80公吨，于4月20日在青岛港装运了120公吨，均顺利收回货款。AB公司因货源不足，于5月20日在青岛港只装运了70.5公吨，经联系烟台某公司有一部分同样品质规格的货物，所以AB贸易公司要求“HULIN”轮再驶往烟台港继续装运其不足之数。船方考虑目前船舱空载，所以同意在烟台港又装运了64.1公吨。AB贸易公司向议付行办理议付时，提交两套提单：一套在青岛于5月20日签发，货量为70.5公吨，另一套在烟台于5月28日签发，货量为64.1公吨。单寄开证行，遭拒付。不符点如下：

1、我信用证规定5月分应装运140公吨，不许分批装运，你方5月20日于青岛港装了70.5公吨，5月28日于烟台港装运64.1公吨；不符合信用证要求不许分批装运的规定。2、我信用证规定5月份装运140公吨，你方于5月份装运总量才134.6公吨，短装5.4公吨,不符合信用证规定。AB贸易公司经研究向开证行作如下答复：

“对于xxx号信用证项下的单据，你方所提不符点，我们认为：1、我们虽然在青岛港装运了70.5公吨，又在烟台港装运了64.1公吨，但它们是装载同一条船上。到目的港时收货人可以同时一起卸货，仍然是一次收到134.6公吨，无异于一批装运，所以不应当认为是分期装运。2、信用证规定总货量500公吨分五个月装出，由于船舱容量、包装条件等因素影响，所以每批货量不能完全按照原数装运，应当有一定的增减幅度。而且合同也规定货量允许有5％的增减，是否短交应以最后能否达到总货量500公吨来衡量。所以，我们单据不存在与证不符的情况，你行应当按时接受单据，立即付款。”开证行对AB贸易公司的答复仍然持不同见解，又提出如下意见：“信用证规定不许分批装运，你却分两批装运：５月２０日在青岛装运70.5公吨，５月２８日在烟台港装运64.1公吨。我行不管你实际货物到目的港能否同时在一条船上卸货，分两批装运就是与证不符。根据惯例第5条规定：‘在信用证业务中，各有关当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务和其他行为。’所以我行不管实际货物如何，只管单据与证相符。信用证规定不许分批装运，你分两批在两个港口装运，就是不符合信用证规定。至于信用证规定5月份装运140公吨，你方仅装运134.6公吨，短装5.4公吨，即使合同规定允许有5％的增减，那只是买卖双方贸易合同规定，与我银行无关，我银行也不受其约束。根据惯例第4条规定：‘就性质而言，信用证与可能作为依据的销售合同或其他合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同完全无关，且不受其约束。’我信用证已经明确限定五月份必须装运140公吨，不许分批装运，则只能以是否达到五月份装运140公吨来衡量，不足140公吨就是构成短交。根据上述情况，你方单据仍然是单证不符，开证申请人不同意接受，故无法付款。”最后AB贸易公司被迫答应乔治公司的索赔而结案。Question如果你是AB公司的工作人员，你将如何利用惯例相关条款向开证行作出反驳？分析根据本案例的情况分析，AB贸易公司接受乔治公司赔偿完全是错误的，因为AB贸易公司从装运到单据没有任何差错，开证行所提单证不符完全是子虚乌有。但AB贸易公司却甘当败诉者，付出赔款，实在是罕见的一个错误案例。究其原因，主要是由于AB贸易公司没有严格把握惯例条款，以惯例条款为依据有力的反驳开证银行。1、关于分批装运。根据跟单信用证统一惯例规定：“运输单据表面注明货物系使用同一运输工具并经同一路线运输的，即使每套运输单据注明的装运日期不同及/或装货港、接受监管地、发运地不同，只要运输单据注明的目的地相同，也不视为分批装运。”AB贸易公司所提交的提单虽然在青岛烟台两个港口分别装载同一条船上，但根据上述规定，根本不算是分批装运，AB贸易公司向开证行申诉中不引述惯例条文，虽然说一些道理，又解释了实际收货人可以同时一起收货的情况，但反而被开证行引证惯例第四条关于在信用证业务中，银行只管单据不管货物的规定而驳的无言以对。2、对于短装问题，AB贸易公司也犯了上述的错误，根据惯例第39条第2款规定：“除非信用证规定货物的指定数量不得有增减之外，在所支付款项不超过信用证金额的条件下，货物数量允许有5％的增减幅度。”AB贸易公司仅仅少装了3.86％，还不够5％，符合惯例的上述规定，但AB贸易公司没有利用这样有效地国际惯例去反驳，却向开证行阐述按原数装运的一些难度，并称合同有规定5％增减，类似这样的理由当然无法证明单证相符，也无法反驳对方。所以开证行利用惯例第三条规定关于信用证业务中，银行与买卖双方的销售合同完全无关，并不受其约束，使AB贸易公司无法抗辩，最终错误的接受了对方的索赔。Case11-20增减装条款的纠纷某粮油食品进出口公司出口一批商品。3月1日国外开出信用证，部分条款规定：“Amount：USD1,232,000.00…800M／Tons（quantity5％moreor

lessallowed），Price：＠CIF

USD1,540.00perM/Ton。ShipmentstoAportimmediately．Partialshipmentsarenotallowed。”粮油食品进出口公司根据信用证条款，在接到信用证后立即安排装运出口，并与船方代理公司联系。据船方代理公司称至A目的港最早的有效船期就是4月6日，再没有更早的船期。粮油食品进出口公司于4月7日将货装出，并取得4月7日签发的已装船的提单，并备妥信用证项下所需的其他单据向议付行交单办理议付。议付行经审单发现单证不符，因信用证规定总金额USDl,232,000，而发票和汇票金额却为USD1,268,960，议付金额比信用证规定总金额超额USD36,960。粮油食品进出口公司认为其不符点不成立，即向议付行申述：信用证规定800公吨货物的数量，又规定装运数量可允许增减5％。按800公吨增减5％计算，即最高可装840公吨；最低可装760公吨。我们实际只装824公吨，仅增装了3％，不超出信用证规定的5％范围。信用证规定每公吨单价USD1,540，按824公吨计算,其总金额即USD1,268,960，是信用证所允许的。所以说其不符点是不成立。议付行认为信用证虽然允许货量增减装5％，但信用证总金额并未允许增减。所以即使数量符合信用证规定，而议付的总金额却超出信用证总金额限度也是绝对不允许的。根据惯例第30条b款规定：“除非信用证另有规定，银行可拒受其金额超过信用证所允许金额的商业发票。”议付行认为货既已装运又无法更改，所以建议采取部分信用证部分托收方式(PartL/CandPartcollection)，即汇票分两套缮制，信用证总金额项下USD1232000缮制一套，在证下正常办理议付；其超额部分USD36960另缮制汇票办理光票托收。最后于4月9日以部分信用证部分托收方式办理寄单。4月10日买方来电称：“你8日装运通知电悉。关于第XXX号合同项下800公吨的商品，我于3月1日开出信用证，要求必须‘立即装运’，你实际却拖延至4月7日才装运。你方对‘立即装运’的条款如无法执行时，理应事先通知我们或提出修改信用证。你方对信用证条款本提出异议，应认为接受‘立即装运’。按国际惯例解释，‘立即装运’应理解为在开立信用证之日起，最晚不得超过30天内装运。我实际用户因急需该货，又由于你方并未提出异议，所以我方答应实际用户保证在3月份内交货。因你未立即装运使我无法按时向用户交货，造成我方失约，你方应负担因此而引起我方的损失。”粮油食品进出口公司根据买方的意见，于4月12日即提出反驳意见：“你10日电悉。关于第XXXX号合同迟装问题，你方所谓失约者，系你方与A港实际用户之间的纠纷。我们合同并未签订“立即装运”的条款,而且该货于4月7日装运亦未超过你我双方合同的交货期。‘立即装运’只是你方信用证中的要求。根据UCP500第46条b款规定：不应使用诸如‘迅速’、‘立即’、‘尽快’以及类似词语，如果使用了这些词语，银行将不予置理。你方所谓国际惯例解释以开立信用证日起算30天内装运，此系UCP400旧惯例，该规定已经失效，被UCP600所代替。按UCP600第3条规定，类似‘立即装运’的词语用在信用证上，可以不予置理，等于是无此规定。”粮油食品进出口公司发出上述反驳意见后，于4月19日接到议付行转来开证行拒受单据的通知：“第XXXX号信用证项下的单据经审核，有如下单证不符：我信用证的总金额规定为USD1232000，你发票的货值为USD1268960，这是你方单证不符之一。发票中表示总货值USD1268960，减超额办理托收USD36960，余额USD1232000。我信用证并没有规定允许在本信用证支付方式下再办理托收，这是单证不符之二。根据上述单证不符情况，我行经研究无法接受。单据仍在我行留存，请告处理意见。”粮油食品进出口公司认为问题还是在买方，开证行是配合申请人而提出上述的单证不符，决定向买方洽商。但适逢该货的市场价突然上涨,买方又急欲提货，所以在信用证项下的USD1,232,000.00按时支付了票款，对超额托收部分拒付。最后粮油食品进出口公司以损失USD36,960.00而结案。

分析立即装运增减装条款“Amountofcreditandquantityofmerchandise5%moreorlessacceptable”部分信用证部分托收方式分析：粮油食品进出口公司在审查信用证时，对待“立即装运”的条款，当时如能事先电告买方，说明在最近实无更早的有效船期，只能于4月6日后才有到A港的船。争取对方的同意，这样处理似乎更妥当些。一般买方也只能接受该船期，因为实际船期就是没有船，而且从双方签订的合同交货期也没有如此规定必须立即装运。所以这样有理、有据地向对方提出，会更主动些。按UCP600惯例规定：信用证如果使用类似“迅速”、“立即”、“尽快”等这样词语，银行将不予置理，也就是说等于信用征没有这样的条款规定。本案例的买方于4月10日来电提出：所谓按国际惯例解释，“立即装运”应理解为在开立信用证之日起30天内装运。这是（跟单信用证统一惯例）1983年修订本曾经这样规定过，但已经失效。即使1983年旧修订本也仍然要求信用证不应该使用“立即”这样不明确的词语。所以粮油食品进出口公司以此向买方反驳后，买方已理屈词穷，无言以对，只好又串通开证行利用单证方面找缺口，提出单证不符。粮油食品进出口公司的主要缺点就是在审证时未发现信用证只在数量上规定允许增减装5％，而信用证金额并未有所增加的幅度。粮油食品进出口公司没有严格审查和注意这个问题，误认为信用证既然允许数量可以增减装5％，所以就增装了3％，结果造成信用证金额不够。一般以重量为计量单位的货物，如果允许有增减装的幅度要求，条款应作类似这样的规定：“Amountofcreditandquantityofmerchandise5%moreorlessacceptable”（信用证的金额及货物的数量均可允许5％增减。）该条款就明确指出金额及货量均可增减5％。有的信用证虽然在条款中也只规定：“Thequantityofshipment5％moreorlessaccentable”（数量允许增减装5％。）但在信用证的总金额中已经增加了5％数额在内。如以本案例的信用证为例，信用证金额不是USD1,232,000.00，而是直接在金额中规定为USD1,293,600.00，这样当然也可以。如果像本案例的信用证只在数量上允许增减5％，而金额既没有增减的条款，也未在信用证总金额的数额中含有5％，这样的信用证在实际装运数量上只能掌握减装5％，不能增装。如果要增装只有向买方提出修改信用证，增加金额的增减条款。粮油食品进出口公司在议付金额超过信用证规定时，采取部分信用证部分托收方式结算，这也是一般外贸企业遇到少量超额时所采取的一种补救的办法，也只是权宜之计。因为对方起码有权拒付托收的部分，如果对方资信不佳，可以连信用证项下货款一起提出单证不符而拒付，本案例就是这种情况。超出信用证金额的部分办理托收，势必像本案例那样在发票金额栏中加以注明，总货值：XXXX，减超额办理托收部分：XXXX，余额XXXX。开证行就有理由提出信用证并未有这样部分托收的规定，以单证不符为由拒付货款。即使发票不做这样注明，则发票总金额与信用证项下的汇票金额不符，也是被作为拒付的理由。采取部分信用证部分托收方式，如果能事先修改信用证，在信用证中规定允许部分信用证部分托收，托收按即期付款交单方式，规定全套货运单据附在托收汇票项下，开证行只能在申请人付清货款后才能放单，这样就安全一些。Case11-211994年4月11日，国内某公司（以下称为JS公司）与香港GT公司达成一份出口合同：合同号No.94JS-GT102,4950dzof45x45/110x70T/Cyarn-dyedshirtwithlongsleeve（涤棉长袖衬衫）,5%moreorlessareallowed,单价USD28.20/dzCFRHongkong,总金额USD139,590.00，1994年8月底之前装运，付款方式为by100%irrevocableL/Ctobeavailableby30daysafterdateofB/L（不可撤消的提单日后30天远期信用证付款）。经JS公司催促，JS公司于5月底收到由意大利商业银行那不勒斯分行(BancaCommercialItaly,NaplesBranch)开来的编号为6753/80210的远期信用证，信用证的开证申请人为意大利的CIBMSRL，并将目的港改为意大利的那不勒斯港，最迟装运期为1994年8月30日，同时指定承运人为MarvelousInternationalContainerLines（以下简称MICL公司），信用证有效期为9月15日，在中国议付有效。JS公司收到信用证后，没有对信用证提出异议，并立即组织生产。由于生产衬衫的色织面料约定由香港GT公司指定的北京GH色织厂提供，而此后北京GH色织厂未能按照JS公司的要求及时供应生产所需面料，并且数量也短缺，导致JS公司没有赶上信用证规定的8月30日的最迟装运期限。为此香港GT公司出具了一份保函给JS公司，保证买方在收到单据后会及时付款赎单。JS公司凭此保函于9月12日通过信用证指定的MICL公司装运了4700打衬衫（总货款为USD132,540.00），并取得了编号为GM/NAP-11773的海运提单，提单日期为1994年9月12日。9月14日，JS公司备齐信用证所要求的全套单据递交议付行。不久便收到意大利商业银行那不勒斯分行的拒付通知，理由是单证不符：1、数量短缺；2、提单日超过了信用证的最迟装运期。此后JS公司多次与香港GT公司和意大利的CIBMSRL联系，但二者都毫无音讯。10月19日，开证行来函要求撤消信用证，JS公司立即表示不同意撤证。11月1日，JS公司收到CIBMSRL的传真，声称货物质量有问题，要求降价20%。JS公司据此推断CIBMSRL已经提货，接着便从MICL海运公司处得到证实。而且据MICL称CIBMSRL是凭正本提单提取的货物。因此JS公司立即通过议付行要求意大利商业银行那不勒斯分行退单。此后还多次去电催促退单事宜。11月15日，意大利商业银行那不勒斯分行声称其早已将信用证号6753/80210项下的全套正本和副本单据寄给了JS公司的议付行，但议付行仅收到了一套副本单据。JS公司了解到意大利商业银行在上海开设了办事处，并立即与该办事处的负责人交涉，严正指出作为在国际银行界有一定地位的意大利商业银行，擅自放单给买方是一种严重违反UCP600及国际惯例的行为，希望意大利商业银行尽快妥善处理这一事件，否则JS公司将会采取进一步的法律行动，以维护自身的合法权益。12月2日，意大利CIBMSRL公司的总经理L.Calabrese主动要求来华与JS公司协商解决这一贸易纠纷。12月5日，JS公司组成3人谈判小组赴上海与L.Calabrese谈判。在确认了CIBMSRL是从银行取得正本提单提货的事实后，谈判过程显得比较简单。谈判中对方以短量和货物质量有问题为由要求降价，JS公司未予理睬。12月10日，JS公司收到CIBMSRL公司汇来的全部货款。分析纵观以上案例，JS公司在此笔业务中利用信用证的游戏规则成功地追回了全部货款，这一经验值得借鉴。JS公司在遭拒付后与有关方面联系以协商解决此事时，有关当事人都避而不理。正当JS公司一筹莫展之时，收货人CIBMSRL公司一封提出货物质量有问题并要求降价20%的传真使之露出了马脚，因JS公司由此推断收货人很可能已经提取了货物。接着JS公司便与承运人核实货物下落，证实了JS公司的推断，而且是从开证行取得的正本提单。因为在这一环节还有可能是承运人无单放货。根据UCP600的相关规定，开证行如果决定拒收单据，则应在自收到单据次日起的5个银行工作日内通知议付行，该通知还必须叙明银行凭以拒收单据的所有不符点，并还必须说明银行是否留存单据听候处理。言下之意，开证行无权自行处理单据。照此规定，本案中的意大利商业银行那不勒斯分行（以下称开证行）通知JS公司拒付的事由后就应妥善保存好全套单据，听从受益人的指示。既然JS公司已确定了是开证行擅自将单据放给收货人，就立即通过议付行要