国际酒店集团财务管理制度

XX国陂酷（集有限^司

财务系统管理办法

二零XX年四月

目录

总则............................................(1)

第一章财务管理制度................................(1)

第一节财务计划管理.........................................(1)

第二节会计核算原则.........................................(2)

第三节资金管理规定..........................................(3)

第四节付款审批管理.........................................(4)

第五节外汇管理规定..........................................(6)

第六节台账的管理............................................(7)

第七节成本费用的管理........................................(7)

第八节会计凭证及帐薄的管理..................................(8)

第九节会计报表..............................................(9)

第十节会计监督............................................(10)

第二章财产管理制度.................................(11)

总则..............................................(11)

第一节财产的划分..........................................(12)

第二节财务管理组织和人员职责.............................(13)

第三节财产的请购、审批、验收、入库规定.....................(14)

第四节固定资产、低值易耗品及易耗物品的管理................<16)

第五节物料用品、专用基金材料的管理.........................<18)

第六节废旧物资管理........................................(18)

第七节棉织品的使用、不管和洗涤规定.......................<19)

第八节损坏、遗失公物的赔偿规定...........................<19)

第九节会计科目.............................................(20)

第三章餐饮成本控制制度..............................(22)

第四章酒店采购实施细则..............................(24)

总则..............................................(24)

第一节采购申请................•(24)

第二节采购项目的择商、确认和报价<25)

第三节基准单价............................................(26)

第四节审批程序.............................................(27)

第五节购买................................................(27)

第六节进口货物报关与报验.................................(28)

第七节货物运输.............................................(28)

第八节货物验收.............................................(29)

第九节结算工作............................................(29)

第十节特殊采购项目........................................(30)

第十一节采购业务管理........................................(30)

第十二节奖惩规定.........................................(31)

第五章电脑房工作制度...............................(31)

第六章资金管理实施细则............................(33)

总则.............................................(33)

第一节资金计划管理........................................(33)

年度资金计划........................................(33)

月度资金计划........................................(33)

第二节付款审批管理........................................(34)

合同付款审批........................................(34)

非合同付款审批......................................(37)

资金管理规定........................................(40)

第二节资金调拨.........................................(41)

第四节资金的支付..........................................(42)

现金付款的规定......................................(42)

资金支付的反馈......................................(42)

第五节监控体系............................................(42)

第六节奖惩规定.........................................(43)

第七章会计核算管理实施细则........................(45)

总则..............................................(45)

第一节一般原则............................................(46)

第二节会计机构的设置.......................................(47)

总则

为加强酒店的财务管理，建立科学的会计工作程序，正确行使会计人员的职权，

按照《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国企业会计制度》，结合集团公司

《财务系统管理办法》制订本财务管理制度，酒店集团本部及下属各酒店必须遵守。

酒店集团财务管理部在集团财务副总裁的直接领导和在集团财务管理中心的指

导下对该办法的执行情况进行监督、管理。

第一章财产管理制度

总贝（I

第一条为搞好酒店经营管理，管好财产，延长财产使用年限，严防物资积压

和铺张浪费，充分发挥财产的效能，必须加强财产管理，获得最好的效果。坚持勤

俭办酒店的原则，坚持积累资金，扩大再生产原则。

第二条根据财务制度规定，财产划分为：固定资产、低值易耗品和零星物品

等。

1.低值易耗品和物品购入作为流动资金占用，领用时作费用列表。

2.搞好财产管理，必须严格控制财产请购计划的审批,以及具体的采购、验收、

入库、领发、保管、维修、保养、赔偿、报损等手续。

3.建立健全岗位责任制，使用部门实行定额管理，各项财产按“统一名称”统

一分类编号设置账页、账卡。分级管理，定期复查、核对，要求账、卡、物相符。

第三条酒店全体员工必须自觉遵守财产管理制度，爱护酒店财产，使酒店

财产不受任何人的的侵犯。

1.各部门（班组）按着“物物有人管，人人有专责”的原则，办理财产验收,

领用等手续，妥善保管，节约使用，及时维修和保养。

2.要奖惩分明，对一贯爱护酒店财产，认真执行制度者给予表扬与奖励，对于

保管不善，违反制度无故损坏酒店财产者，要给予批评、教育，以至赔偿经济损失，

极其严重者要受到有关行政处分。

第一节财产的划分

第四条固定资产：由酒店贷款购置或按规定标准合格转入使用的财产为固定

资产。

1.单位价值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的财产为固定资

产；单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产（沙发、沙发床、地毯

等）也应视为固定资产。

2.房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽然低于规定标准，但也

应一律列入固定资产。

第五条低值易耗品：由酒店流动资金购置的不符合固定资产标准的经营用具

为低值易耗品。

1.单位价值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非

消耗物品均列入低值易耗品，开业前领用的作为开办费处理，开业后领用的作为待

摊费用在一年内摊销。

2.消耗物品：为酒店经营活动中所必需用的物资，如修缮材料、宾客用品、卫

生用品、事务用品以及加工用品等，处理方法同上。

第六条基建材料及设备：凡是专为工程项目购置的原材料及设备皆属此类。

必须专门保管与核算。

第七条废旧物资：为酒店已经确定报废的各类财产。

1.此类物品包括废的棉织品、机电设备、各种器材、家具和用具等物资，以及

由机器或建筑物上拆除下来尚能使用的旧零配件，随运物资的完整包装物和各种废

旧材料。

2.此类物品报损时，须开列“报损单”，经批准后做财务处理，凭报损单交库

房入账保管，并在报损物上盖上报废印章，一般不再发放。个别物品需要利用时，

要开出库单经部门经理批准，到库房领取。此类物品处理时，需列清单报酒店财务

负责人。在店务会上批准后执行。

第八条其它物品，包括客人赠送的礼品、客人遗失（不能归还者）物品、拣

拾物品、退还赃物等。此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库房登记，

一份交各单位留存。以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个别物品，部门或班组需

用时须经过经理批准并办手续到库房领取，转入零星物品帐户处理。属于规定应上

缴者，要造表上缴，属于本单位可以处理的也要造表，经店务会议讨论作处理。

第二节财产管理组织和人员职责

第九条酒店各单位部门在用、在库财产、物资由财务部设置专职会计负责统

一管理；在库财产由库房管理员负责分管；在用财产由使用单位指定专人（或兼职）

负责管理。

第十条财产专职会计的职责

1.负责掌握酒店全部财产账务和增、减变化情况，贯彻执行财产管理制度，按

期编制财产采购计划，督促采购人员及时采购，保证供应。

2.认真办理各种物资的购进、验收、保管、领发、调拨、报销、赔偿、借入、

借出、租用等手续，以及催收归还工作，做到手续清楚，账务处理及时。

3.负责记好各类财产账，每月与库房管理员核对库存，每季与使用部门（班组）

核对帐卡，通过盘点，核对账物，发现问题及时纠正，做到帐帐相符，账物相符。

4.负责指导并协助库房管理员和部门（班组）财产管理人员搞好财务和实物的

管理工作，发现账物不符，要及时查明原因，提出意见，进行调整和处理。

5.保管好财产账簿、凭证、报表等档案资料，分期装订备查。财产账单不可遗

失，不能私自销毁或涂改，逾期需要销毁时应报经理批准。

6.要熟悉财产使用、保管时间、数量和规格，对闲置的财产要提出处理意见,

防止积压。对储存不足的物资及时提出申购，以确保经营活动需要。

第十一条库房管理员的职责

1.根据每年（季）的物资流量和库存情况，提出财产物资的购置和追加计划,

认真办理财产的验收、入库、保管、出库、报损、租借等手续，帐目清楚完整，及

时核对账物，做好存档以防丢失。

2.坚持执行管理制度，掌握管理业务，随时掌握财产数量、规格、定价、用途、

性能和使用时间等情况。库存物品要适量，做到不积压浪费，又保证营业部门用量。

3.定期（每月）清点库房存货，保持账物相符。发放货物按期分部门核算汇总

列表转账，每月与各级财务部门核对帐目，以保证帐帐相符C

4.坚持各项手续，不合手续者不予办理。主动发放定额物品，严格审批超定额

物品，以免浪费。

5.库房物品存放要分门别类，清洁整齐；要防止积压损坏，防虫蛀鼠咬，霉烂

变质，并要防火防盗。

第十二条使用部门财产管理员（或兼职）职责

1.负责管理本部门班组的财产、登记帐卡，每季度与负责财产的专职会计核对

一次，发现差错及时纠正，保持上下的帐与卡相符。

2.办理财产领用、交回、调拨、报损、借用、归还、赔偿等手续。及时登记帐

卡掌握财产增减变化和使用完好等情况，及时提出维修和处理意见。

3.妥善保管本部门班组的财产，外借财产要及时催还，以防丢失，损坏，财产

物品一律不得给私人。

第三节财产的请购、审批、验收、入库规定

第十三条固定资产请购计划的编制

财产专职会计要根据酒店的经营情况，掌握定额指标和日常使用情况，编制年

（季、月）的请购计划，交酒店财务负责人和总经理审批后报酒店管理班子讨论通

过后列入年（季、月）度计划，经酒店集团报集团总部审批后，由酒店财务部具体

安排执行。没有列入计划者不准采购，临时追加计划要按规定报批。

第十四条酒店之间可以通用的经营物资（如布草、一次性客用品及其它由

酒店集团指定的品种），由仓库或相关部门提出请购单经采购部、酒店财务负责人和

总经理批准后报酒店集团。酒店集团统一采购调配，统一安排付款。

第十五条采购

1.酒店所有财产物资的采购一律统一由采购部按采购制度办理,使用单位不得

自行购置。

2.任何物品无购置计划或未经财务部同意采购的财产物资，库房应拒绝验收,

财务部不予报销。

3.若使用单位在品种规格上有特殊要求，可派人与采购部人员共同选购，或由

使用单位自行采购，但必须由采购部办理入库报销领用等手续。

4.采购员必须遵守国家政策、法令和财产管理制度，发票、支票妥善保管，不

得丢失。报帐要及时，一律不准跨月，要按酒店规定财产划分填写入库单，送库房

管理员签收后，附在进货发票后一齐送至财务部报帐。

5.采购备用金要经常核对，公私要分开，严禁套购，转卖，严禁挪用公款和

代私人采购。

6.要按使用单位的要求采购物品，并注意规格质量，以免造成积压和浪费。

第十六条验收

1.收货部接到采购员购进的财产和物资，要根据订单与原始发票进行验收、点

数、检查规格、质量，验收合格后按本酒店的财产名称填制收货报告，签收后一联

交供应单位，凭此向财务部结算。

2.遇有下列情况，收货部可以拒绝验收，或报请上级处理

2.1未按计划批准购进的或与合同不符者不验收；

2.2购进的财产、物品与原始发票不符者不验收；

2.3供应单位的发票未开抬头，发票无盖公章，抬头不符，字迹不清楚有

涂改者不验收；

2.4属于贵重物品和需要经过技术鉴定的物品，应与使用部门共同验收;

2.5如属于物品先到而发票未到的，收货部可点清实物，开无发票收货单,

一联交供应者，等发票到后到财务部办理结算c

2.6遇有发票先到而物品未到时，不予办理验收手续，若外地托收无承付

进货，由采购员报经理批准做预付款，待该物品到达后，补办验收手

续并正式入帐冲预付款。

第十七条审批

1.基本建设工程、零星基建、改建扩建、建筑大修，固定资产更新和购置等,

须经店务会议讨论后按规定制度审查报酒店集团批准，固定资产的调拨、变卖、报

废、处理等须酒店财务负责人和总经理批准后按规定制度审批。

2.低值易耗品和其它物品购置计划经店务会讨论且按规定制度批准后，列入当

年财务收支计划内执行；计划内零星购置及大批购置财产物品，按规定程序报批。

低值易耗品成批处理变卖，须报酒店集团审批。

3.物料用品（消耗品）按班组领用时，须经部门经理与酒店财务负责人审批。

4.物品丢失、霉坏、变质、盘亏等必须经有关部门查明原因，签署意见报酒店

财务负责人和总经理审批方能作账务处理。

第四节固定资产、低值易耗品及易耗物品的管理

第十八条库房财产管理

1.酒店购进的一切财产和物资，一律办理入库手续。发放时列支有关部门的费

用（大批分摊时，通过“待摊费用”科目逐月摊入费用）并作为在用财产处理。凡

属备用、多余及机动部分，应集中存放在库房保管。

2.财务部的财产管理小组负责管理全酒店的财产。各类财产按规定分类，并按

品名、规格、数量、单价、在库和在用的地点，分别独立立帐，控制库房的进、销、

存数量。凭入库、领物、调拨单据等凭证及时查明原因，按规定审批手续办理调整

帐卡，以保障帐物相符。

第十九条部门班组财产管理

1.各使用部门的在用财产应实行定额配备，部门经理负责，指定一人为部门财

产保管员具体保管并做好登记帐卡工作。

2.部门保管帐卡，要按财务部保管总账分类、编号，根据领取、调拨等单据及

时登记。部门经理要定期组织人员对部门财产进行核对，发现账物不符及时查明原

因，按审批规定办理手续，调整帐卡，以保证帐物相符。

3.部门财产保管员不宜经常调换，若必须调换，要事先通知财务部财产管理小

组，并由财产管理小组监督在部门内办清移交手续，方可离开。

第二十条财产领发、交回手续

1.使用部门领用在库财产时，要按规定审批权限做批准手续后，持领物单、报

损单或赔偿单（领取补充报告或赔偿的财产时，需交旧领新，赔偿单要有财务收款

签字）一式三联，凭此向库房领取，一联作部门记帐，一联作库房记帐凭证，一联

作会计记帐凭证。

2.多余财产要交回库房，在查明原因后，按审批权限规定办理批准手续。用红

笔填写领物单（代替交库单）一式三联，连同实物交库房管理员签收，三联分别作

为部门、库房、会计记帐凭证。

3.使用部门向库房领取、交回财产时，要持部门保管帐卡和单据到财务部财产

管理小组办手续，双方及时登记帐卡，以保证帐帐相符。

4.酒店低值易耗品采取一次报销规定，一些大型临时活动，在领用此类物品时

已作费用报销。但是，由于活动任务己经完成，而非日常使用的物品又不宜存放在

部门班组，为了妥善保管，此类物品可以退回库房，在财产帐上的存放地点变更为

库房“代保管”。下次需要领月时，则不再报销金额，而是存放地点由库房代保管减

少，增加新领用单位的数量，以避免重复列支费用。

第二十一条财产调拨、报销手续

1.使用部门之间财产调拨，需要经主管部门同意并必须通过财务部办手续。调

入、调出部门将帐卡连同财产调拨单到财务部调整帐卡，同时调整总帐的存放地点，

以保证帐帐相符。

2.凡自然损耗、日久使用失效的财产，确认无法修复者，可以办理报损手续,

固定资产报酒店集团审批报销并按规定程序做财务手续处理；低值易耗品报部门经

理审批后报销。报销财产实物一律上交到废品库房登记入帐，未交废品实物者不准

领新物品。处理废品时，由废品库房列出清单经批准后处理并销帐。

第二十二条租借财产手续

1.凡向外单位租入、借入、租出、借出的财产，要按权限审批并到财务部财产

管理小组办理手续。

2.酒店财产一般不借给私人,如属特殊需要必须得到酒店财务负责人和总经理

的批准，方可办理借用手续。

3.库房不办理未得到批准的借用手续,未经批准的借用物品不允许带出保管部

门或酒店。

4.租借物品要及时催收，不得留作长期使用，更不能转租，转借。

5.对外租借成批物品要按标准收费，借用物品被损坏，要照价赔偿（特殊物品

要加倍赔偿）。

第五节物料及用品、专用基金材料的管理

第二十三条库房的管理

1.物料及用品一律由财务部财产管理小组统一建帐管理。

2.购进的物料用品，凡属体积过大，占用面积过多而不能入库者，如煤、砖、

瓦、灰、沙石、木材等，存放库外不作入库，但必须验收，指定专人负责管理。领

用按规定办理手续，并按品名规格建立保管帐。控制进、销、存数量，凭购进、领

出单据登帐，做到帐帐相符。

第二十四条领发和调拨手续

1.物料及用品必须实行领取制度,不得以存计耗。各使用部门领用物品材料时,

要填写“领物单”并由部门经理和酒店财务负责人批准。

2.库房管理员发放时，要按领物单所列的品种、规格、数量逐项点发，不得顶

替，如因库存物品不足由领用部门另填领物单，不得更改数字，管理员不得擅自修

改领物单上所列的项目数字。

3.各部门领用物品如有多余或有适用时，应及时退回库房，退回时，以红笔填

写“领物单”,凭此双方记帐。库房要按月汇总领物表，并交会计记帐进行帐目核对，

以保证帐帐相符。

4.库房物品不准出售给个人，如遇外单位调拨时，先到财务部办理交接款后,

凭财务签收货款单据和出库单发给物品，未经财务办理手续者一律不准出库。

第六节废旧物资管理

第二十五条各部门的一切废旧物资及包装应及时交库房保管，其它部门不准

自行处理。

第二十六条废旧物资要立帐登记管理，可分为报废的固定资产、报损的棉织

类、其它报损财产和在修建进程中拆除下来尚能使用的旧材料等四类。

第二十七条各部门若需领用旧物资使用时，按库房的领用手续办理。

第二十八条库房对废旧物资或成批的废旧物品，要定期造表上报，按规定权

限得到批准后，统一处理。

第七节棉织品的使用、保管和洗涤规定

第二十九条工作制服和营业活动服装是为了服务工作需要而配备的，只准许

工作时间内穿着，非工作时不得使用。工种变更，应将旧工服交回制服室。

第三十条按财产管理制度规定，各部门使用棉织品都应采取定额管理办法,

洗衣房只备定额数量作为周转用C

第三十一条各部门班组要认真执行送洗和领取棉织品手续。

第八节损坏、遗失公物的赔偿规定

第三十二条宾客损坏、遗失公物的赔偿规定

1.宾客损坏、遗失酒店公物，由负责该项财产的财产保管员报主管部门负责人,

视情况决定赔偿意见。若免予赔偿者，一般应经主管部门经理批准；若属大件或价

值较高的物品要报酒店财务负责人和总经理批准，并按手续报损处理。

2.宾客损坏、遗失酒店公物已确定赔偿时，由财务部协同财产使用单位一起,

参照帐面单价和下列标准计算赔偿费:

2.1损坏之公物系完整全新者按全价赔偿；

2.2损坏之公物经修理尚能使用，又不影响整体美观，可赔偿修理费；

2.3损坏之公物虽能修复，但影响整体美观和原有价值者，应赔偿修理费和

财产减值部分；

2.4损坏之公物不能修复时，尚有残值者，可按现价减去残值计算赔偿，若

赔偿归赔偿者所有时，要按现值全价计算赔偿费。

2.5损坏之公物系带酒店标志或因采购数量少而难于购买的按原价的L5

或2倍赔偿。

第三十三条职工损坏、遗失公物赔偿规定

1.因工作疏忽同时又有某些客观原因使公物受到损失时，全赔或部分赔偿；

2.非因公或打闹使财产遭受损失时，令其全部赔偿，并给予批评教育。

3.因违反劳动纪律或操作规程损坏公物者，全部赔偿或部分赔偿，严重事故要

追究刑事责任。

4.凡因财产遭受损失后互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或一贯不负责，任意损坏

公物，屡教不改者，应全部赔偿，情节严重者要给予一定的行政处分。

5.赔偿手续

5.1宾客或职工损坏或遗失公物并确定赔偿时，由财产使用部门财产保管

员开出“赔偿单”，一式四联分别作为部门班组存根、收款收据、财务

收入凭证、财产报损和领发凭证。

5.2部门财产保管员向赔偿人收款后，应连同四联赔偿单交送财务部办理

交款手续，加盖收讫章；再到财务部财产管理小组办理财产手续。

5.3宾客当时不能付现金时，应由本人签字认可，送前台收银待结帐时扣

回，再到财产管理小组办理财产手续。

5.4职工不能付现金时，应由本人签字认可，送人事部待发薪时扣回，再

到财产管理小组办理财产手续。

第九节会计科目

第三十四条财务部按会计科目的规定设置有关的“固定资产”、“固定资产折

旧”、“低值易耗品摊销”、“物料用品”等一级科目，并分设有关的二级科目的分类

帐，以反映酒店固定资产、流动资产的金额变化情况。

第三十五条财务部库房应按物资的品名、规格、单价、数量、金额设置三级

明细账，并与总账科目一致。

第三十六条财务部库房要建立借出、借入、租出、租入等财产登记卡片，及

时、正确地反映租借财产的变化情况，以避免财产混乱。

第三十七条正确使用《固定资产盘点表》和《低值易耗品在用记录表》。

1.固定资产盘点表

1.1使用目的在于记录固定资产实际盘点数并与移交数量比较。

L2盘点表的内容包括：资产保管及使用部门，存放地点及盘点日期；资产

保管及盘点人员姓名；资产编号、名称、规格、来源及移交日期，移交

及实际盘点数量。

1.3盘点表使用说明：盘点表以保管使用部门为核算单位，以存放地点为盘

点基础；移交数量在第一次盘点核实后，由存放使用地点的财产保管员

签字负责，申领、转移与报废必须遵守制度和程序，移交数量根据申领、

转移与报废加以调整；盘点时由财产保管员与财务部盘点人员同时进行,

在盘点数量栏填写实际盘点数量并由保管使用部门主管签字作实。

1.4其它：为了便于盘点工作，固定资产的盘点以存放地点为盘点基础，适

当时候轮流进行盘点，每个存放地点的固定资产每年最少要盘点一次，

移交与盘点数不符时，调查后以书面形式呈报管理班子处理并按规定处

理。

2.低值易耗品在用记录

2.1使用目的在于记录各部门低值易耗品的数量、存放及使用地点。

2.2记录表的内容包括：领用部门、存放地点；入库、领用、转移、报废

及库存在用余额数量，低值易耗品的名称及规格。

2.3记录表使用说明：低值易耗品的申领、转移、报废必须按规章办理并在

记录表摘要记录；财务部要定期对低值易耗品的库存及在用数量进行

盘点，并记录盘点日期、盘点数量及盘点人姓名。

3.4其它：盘点数量与实际库存，在用数量不符时，要呈报管理班子处理

并按规定办理。

第二章餐饮成本控制制度

第一条饮食成本的控制方法采取建立标准成本预算管理制。

第二条标准成本是根据餐饮产品销售定量要求制定的单位产品成本消耗量，

重点是控制食品和饮料成本。

第三条餐饮成本预算由财务部成本控制会计员负责。

第四条食品和饮料配方规定

1.饮食成本控制会计配合厨师长和饮料部经理制订食品和饮料配方，确定每

种食品和饮料所需的原料及其用量，形成单位产品标准成本却成本率，并计算出销

售价格。

2.菜单上的每项饮食产品都根据产品规格、所需原材料，由饮食成本控制会

计和厨师通过加工测试，定出主料、配料、调料的用量标准和成本，再依据毛利率

定出价格。

3.饮料根据鸡尾酒的配制方法，定出每种酒水在单位饮品中的用量标准，计

算价格。

4.菜单与饮料单的调整时，必须编出新的配方，按以上程序进行标准成本预

算，控制实际成本消耗。

第五条饮食成本信息反馈规定

1.此规定是为了掌握标准成本预算执行结果，控制实际成本消耗。

2.财务部每日对各餐厅的食品、饮料销售量及其成本用量进行统计，掌握成

本用量的增减变化和各餐厅的成本率，必要时对销售价格进行调整。

3.根据销售量及成本，调整供应量。

第六条成本形成管理规定

1.为控制成本形成，确保标准成本预算的实施，要对采购、收货、领用、内部

调拨和盘点等成本形成过程进行管理。

2.库房收货必须填入库单，厨房领料必须根据生产需要填写领料单。

3.财务部根据饮食采购计划控制进货成本。

4.财务部每月末进行库房存货盘点；夜间停止营业后，对厨房原料进行盘点，

以确保帐物相符，使成本核算准确、真实。

5.组织采购员到厨房学习，了解食品原料的出成率，确保原料采购质量，有效

地控制成本形成过程。

第七条餐饮成本核算、收入报告规定

1.标准成本预算是针对单位产品而定的，要掌握整个成本控制实施情况如何,

要对食品饮料的收入，成本消耗进行统计，编制出收入和成本报告，以此考核标准

成本预算的实施情况，并提出改进措施，控制实际成本消耗,

2.每日审查食品和饮料收入

2.1餐饮收入管理由餐厅收款员根据实际销售制作收入报表；核数员编制

“每日饮食部营业统计表”，报告每日各餐厅的营业收入；电脑打印每

日报表和本月累计报告。

2.2财务部每天对食品和饮料收入进行审核，包括各餐厅、酒吧的客单，收

款项目和收款数额；审查收款机的过机数；审核高级管理人员用餐标准,

以保证收入准确，成本核算准确。

2.3财务部成本会计要抽查菜单正本和副本内容，价格和收款数量，以防止

厨房的饮食数量和项目同收款员的帐单内容发生差错。

2.4发现差错和不符，要查明原因，追查责任，并及时编制会计凭证。

3.每日审查原料成本消耗

3.1每日定时检查采购收货单、库房领料单、内部转货单等与原料成本消耗

有关的全部单据；报告当时销售成本，并根据食品、饮料营业收入审查

结果，计算出当时食品和饮料成本率、累计成本率；和预算成本率进行

比较，其差异控制在+1%的范围内。

3.2对外地采购和国外进口食品原料和饮料，每日由收货部将收货报告及有

关单据转到饮食成本控制，审核单据并计算出运输费、关税、检疫费等，

计入成本；月末尚未付款结算的原料，经检验收货后，估价计入当月成

本。

3.3.在以上两者完成后，编制“每日饮食部营业成本统计表”将饮食与饮料

分开。

4.编制“餐饮月末营业报告”

4.1饮食部根据每日营业收入统计表和每月成本统计表，到月末统计汇总,

对餐饮营业情况进行总结评价，编制餐饮月末营业报告。

4.2报告要求详细分析饮食销售和成本消耗执行情况，并和标准成本预算，

和上月、上年同期成本率进行比较；对影响成本率变化的各种因素进行

分析，提出改进措施。

第三章酒店采购实施细则

采购部是酒店的一个重要的支出部门，为了保证各部门所需物品的品质和价格

的合理性，结合集团总部《招标管理办法》制订采购方式及程序。

本实施细则适用于非招标类物晶。

总贝！I

第一条为了搞好酒店采购工作，保证采购到优质廉价的物品，确保经济指标

的完成，防止一些不正常事情发生，特制定此细则。

第二条采购部是酒店采购工作的专业部门，酒店所需物品原则上均由其统一

购买，其他部门有参与监督、支持、配合权，但一般不得自行采购。

第三条所有采购活动必须遵守国家有关法令、法律和法规。

第四条相关人员在采购、收货过程中，必须遵循职业道德；努力提高业务水

平，适应市场经济发展要求；讲究文明礼貌；遵守法律、法规；以酒店利益为重，

相互监督，相互配合，共同把好“粮草”关。

第一节采购申请

第五条仓库保管员要根据酒店的经营情况，掌握定额指标和日常使用情况，

编制年（季、月）的采购计划交酒店财务负责人和总经理审批后报酒店管理班子讨

论，通过后列入年（季、月）度计划，由酒店财务部具体安排执行。

第六条凡是仓库储备的项目均由其提出采购申请。申请之前须认真检查库存

量、消耗量及编制的采购计划，严格按照预算执行。

第七条仓库储备以外的项目由各使用部门提出采购申请。申请之前须查询仓

库是否有该项物资，或在仓库多余物资中是否有代用品。

第八条经确认实属必需购买项目，必须由仓库或使用部门按照不同情况提前

填写不同类型的申购单，经部门授权主管审批签字后报送采购部。

1.厨房直接正常消耗食品填写“厨房每H市场订单”，一式四联报送采购部°

2.厨房直接正常消耗食品以外的采购项目填写“采购申请单”，一式五联报采

购部。

第九条所有申购单必须用中文（或中英文）填写，并写清楚其规格、型号等

条件（或特殊要求）等，以便采购员购买。

第十条所有采购项目的申请要加强计划性，减少盲目性，提前填写，留有余

地。

1.国外进口项目需提前二至三个月提出申请。

2.国内加工或订做的项目需视生产周期提前提出申请。

3.国内常用批量项目需在当年度底提出下年度全年或半年申请计划，分批到

货。

4.国内市场一般项目需提前两周提出申请。

5.厨房直接正常消耗食品每天下午提出申请，次日上午进货。

6.特殊项目或紧急项目按有关规定处理。

第二节采购项目的择商、确认和报价

第十一条所有“厨房每日市场订单”以外的采购申请单报送到采购部审批后，

由采购部经理统一登记后分发给相应采购员，由其具体负责申请单上采购项目的择

商、确认和报价。

第十二条“厨房每日市场订单”直接报送采购部经理，由其具体负责落实采

购人员报价后，留存第一联，其余三联返送厨房及收货部。

第十三条采购人员收到自己分管的申请单后要归纳、分类整理，对其中有疑

问的内容要与主管和申报部门授权人及时沟通；在确认无误后，按照要求时限寻找

至少三家以上供应厂商，进行业务洽谈；经过酒店择优确定报价填入申请单，并填

好总金额、供应厂商名称后上报上级审阅。

第十四条“国外采购申请单”由采购部经理负责。通常以发电传、传真的方式

向香港或国外供应厂商询价；属国家控制进口的项目在询价的同时，向酒店集团采

购配送部汇报。

第十五条供应厂商的优惠、折扣、赠送、回扣等必须归酒店所有，并在报价中

注明。

第十六条对于特殊要求的或需要加工订做的项目，申请部门要作详细说明或

提供样品；供方按要求提供样品，并经管理班子授权人确认签字后方可进一步洽谈。

第十七条采购部对内要主动与使用部门保持密切联系，树立服务意识，熟知

酒店物品的标准和使用情况；对外经常作好市场调查研究，掌握市场行情，积极主

动向使用部门推荐新产品及旅优价廉的代用品；积极主动向管理班子提供市场情况

所购物品的策略。

第十八条所有采购项目的择商、报价必须由采购部在充分了解并掌握市场行

情的条件下择优确定；使用部门有权了解所需物品的价格并提出质疑，采购部在择

商报价中必须认真研究对待，使用部门主动与采购部办理协调配合，对于所掌握的

供应厂商情况及购货意向通报采购部，以便由其选定质好价廉服务优的供应厂商。

第十九条确属疑难采购项目，采购部和使用部门双方必须及时联系沟通或上

报酒店集团采购配送部，研究对策。无力解决的必须及时上报领导，不得拖延误事。

第三节基准单价

第二十条基准单价的确定按集团总部《招标管理办法》进行。

第二十一条基准单价的适用范围：蔬菜、肉类、水果、酒水及其它餐饮材料

等。

第二十二条基准单价确定后须报酒店集团采购配送部、审核岗及招标中心备

案。

第二十三条基准单价的上浮及下降，均按集团总部《招标管理办法》执行。

第四节审批程序

第二十四条审批程序按集团总部《招标管理办法》执行。

第五节购买

第二十五条所有采购项目依据有效订单，原则上由采购部统一购买，其他部

门一般不得自行购买。

第二十六条经审批签字的采购单返回采购部后，由采购部经理统一注册登记

后分到采购部有关主管等人。

1.国外进口订单由采购部经理直接负责订购，通常以邮寄订单、发电传、传真

方式订购。同时注明相关单证。

2.国内采购订单由各主管落实到采购员实施购买。所有购买活动必须依据有

效订单规定的项目、数量、价格、时限、供应厂、商及其他要求进行。

第二十七条在购买过程中要认真检查所购物的品质、商标、期限、卫生标准

等内容，坚决杜绝假冒伪劣等不合格商品流入酒店。

第二十八条对于期货或供需双方认为必须签约的经济活动，首先要与供应厂、

商认真洽谈有关业务的细节，向财务总监请示汇报；在达成协议后，按财务管理规

定签订供需合同，经双方法人代表签字并取得合法公证后方能生效。

第二十九条采购人员在购买中要将采购订单号码、所需部门明确告诉送货到

店的供应厂商。

第三十条由于当地市场变化或其他原因造成购买时价格高于有效订单报价或

数量多于有效订单数量时，必须按集团总部《招标管理办法》审批后方能购买。

第六节进口货物报关与报验

进口项目入关到货后均需由专职报关、报验员按照有关规定进行报关、报验。

第三十一条进口用品到货后，首先填写关税征免表向海关办理征免审批。然

后完整、准确地填制有关单证，附交合法、齐全、有效的报关单证向海关办理报关

手续。交税过关后方能提货。

第三十二条准确地填制报关手续。交税过关后方能提货，检疫合格后方能使

用。

第三十三条报关、报验员必须认真学习并切实遵守国家有关进出口政策、法

令、海关和检疫的法律、法规、规章，依法履行报关员义务，行使报关员权力。

第三十四条与相关部门的人员搞好关系，做好报关、报验工作。

第七节货物运输

第三十五条所有购买项目必须首先争取供应厂、商送货到店。采购部的车辆

仅对不具备送货条件的采购项目进行运输。

第三十六条采购运输要做到及时、安全、完好、节约且有效率；禁止食品与

其它货物混装，保证食品卫生。

第三十七条凡是需要酒店提供运输的采购项目、采购人员外出联系业务或其

他业务用车，首先由主办人向各自主管提出用车申请，并详细说明所运项目的名称、

数量、重量、地点、路线、期限及特殊要求。然后由采购部经理根据情况安排运输、

用车计划，并填写派车单。

第三十八条司机必须遵守车辆维护保养的各项制度；必须遵守各项交通法规。

司机必须持有采购部经理签字的派车单驾驶车辆外出，并在收车后如实地填写好派

车单的逐项内容，上报采购部经理。

第三十九条非酒店业务用车必须经过财务总监批准。

第八节货物验收

第四十条无论是采购人员自提项目还是供应厂、商送货项目，货到酒店后，必

须首先与收货部联系，说明酒店采购订单号码及部门，由收货部依据采购订单或合

同过数检验，合格后分送所需部门。不允许采购人员或供应厂、商直接交与所需部

门。不符合采购订单内容的项目一律拒收。

第四十一条验收合格并已付款的采购项目由采购人员将发货票、支票存根登

记后交与收货部签收。

第四十二条验收合格但未付款的采购项目由收货部开具收货单经交货人签

字后，将第五联给交货人作为结算凭证，第一联随同收货日报上交财务部，第二联

收货部留存备用，第三联交使用部门。

第四十三条收货部在对购入项目的质量、规格、样式等难以确认的情况下，

要主动请示所需部门的授权人协助，有关部门和人员积极帮助解决。

第四十四条在验收中，收货部或所需部门均有权提出退货要求。经确认，实

属不符合要求的项目，由采购部负责退货事宜。

第四十五条购买、收货和使用三个环节上的相关人员要相互监督、相互合作,

共同做好工作。对争议不决的有关事宜，其双方进行协调解决。如仍存分歧，由酒

店管理班子授权人裁决。

第九节结算工作

所有采购项目的结算均由采购人员凭该采购订单到财务部取得付款凭证后进

行。

第四十六条国外进口采购项目凭采购订单、发货票、收货单证由财务部办理

付款事宜。

第四十七条国内本市采购项目金额在五百元以上的，由采购部人员凭采购申

请单、相应的收货记录及发票到财务应付款处办理付款手续C五百元以下的，按第

一章第十五条1.4款处理。

第四十八条供需双方认可的带有预付款的采购项目必须由采购人员填写“支

票申请单”附该项采购订单、预付款协议书报采购部经理、财务总监、总经理及酒

店集团审批签字后，由采购人员凭采购订单领取转帐支票后付款。付款后采购人员

要及时将发货票收货记录、支票存根一并登记后交与递交财务部。

第十节特殊采购项目

第四十九条一些技术性较强，或有特殊要求的采购项目，采购部可以邀请有

关部门相关人员共同购买或授权有关部门相关人员购买，并与之共同承担责任。有

关部门对此要予以协助。

第五十条所有紧急采购项目均由所需部门依照有关规程自行办理手续。采购

部要急人所急，以最快速度择商报价，一经收到所需部门已经形成的有效订单取得

结算手续后，必须千方百计采取紧急购买措施，保证供应。采购部人力不足的情况

下，可以授权有关人员代购，并与之共同承担责任。

第五十一条对采购部、收货部正常工作时间以外的需求项目，尽可能提前申

购。若确有个别紧急需求，须经有关授权人批准后，由所需部门自行购买，在有关

授权人监督下收货，于次日及时补办申请、审批、收货手续。

第五十二条酒店集团当局决定的特殊专项专人采购项目不受此规程限制。

第十一节采购业务管理

第五十三条为了搞好酒店的采购工作，保证优质廉价适时的供应，采购部全

体人员必须认真履行各自的职责规范。搞好店内店外的业务合作关系，树立良好的

企业及个人形象，廉洁自律。

第五十四条采购人员在招标采购过程中必须依法办事，提高业务技能，不断

降低采购成本，按时完成本职工作，讲求实效。

第五十五条采购部经理主要负责收集、分析、研究市为信息；按财务规定制

定采购原则。

第五十六条采购计划；控制采购成本及采购费用；认真审定各类采购申请单

的报价及推荐的供应商，提出主导意见上报，督促、检查各类采购项目的执行情况；

加强与酒店各部门及供应商之间的沟通与协调。

第五十七条采购人员按酒店采购项目的分类进行分工负责，采购部经理负责

进口物资的订购，不负责具体项目的采购，对于一些技术较强，或有特殊要求的采

购项目，采购部可要求有关部门共同招标购买，并共同承担此责任。

第五十八条供应商的客史档案、业务信息资料归酒店所有，归类存放，未经

批准不得私留、借阅。

第十二节奖惩规定

第五十九条按集团总部《招标管理办法》执行。

第四章电脑房工作制度

第一条电脑设备维修保养制度

1.电脑设备是酒店的重要财产，是各种信息传递、储存的基础；电脑设备的正

常运转是酒店经营活动保证，电脑房工作人员及各级操作人员必须执行电脑设备的

维修保养制度。

2.电脑房必须根据合同规定，落实由电脑供货公司提供的定期对主机和终端

的维修保养服务。

3.电脑房工作人员是电脑专业技术人员，必须负责日常设备的维修和检查工

作，并负责调整误差。

4.酒店各岗位上的操作人员，必须定期对终端设备（或个人电脑）做清洁工

作，保证工作环境卫生。

5.主机房的管理制度

5.1主机房严格执行进出人员的登记制度，无关人员不许随意进入；

5.2每日值班人员检查并记录机房的温度和湿度并严格控制，确保主机工

作；

5.3定期检查防火设备，确保安全。

6.本制度执行情况由电脑房经理定期向财务总监报告。

第二条电脑操作人员培训制度

1.电脑房工作人员由电脑房经理按电脑专业人员的要求进行考核，达到标准

方可录用。

2.对电脑终端（个人电胸）操作人员，必须坚持先培训，考核并合格后上岗的

规定，未参加培训者，不允许操作电脑。

3.对电脑操作人员的考核包括电脑的基本原理、操作方法、基本操作程序、维

护保养制度及有关纪律规定。

4.凡新建立的软件系统，必须对操作人员进行培训。

5.操作人员的培训与考核同电脑房和培训部共同负责。

第三条电脑操作人员极限控制制度

L酒店严格规定各级管理人员和操作人员对于电脑的使用权限。

2.酒店根据各级人员业务需要，事先明确规定了电脑密码和系统文件命令，

只有掌握权限范围内电脑密码的管理人员，才可与主机系统沟通联络，获得必要的

信息资料。

3.没有酒店的授权，任何人员不可泄露酒店机密。

4.各级管理人员和操作人员，对于电脑在使用中出现的问题必须及时向部门

经理报告，请电脑专业人员处理解决，不得擅自处理。

5.外单位和客人的软盘，不准在终端随意使用；必须使用时，要经过主管人员

的批准，并进行电脑病毒检查，以防止电脑系统发生病毒。

6.不准使用酒店电脑干私人的工作。

凡违犯以上规定者，将严肃按酒店纪律处理。

第五章资金管理实施细则

总贝！I

第一条为规范酒店集团的资金营运管理，及时了解和反馈酒店集团资金营运

计划和实际营运情况，明确各类付款的审批权限、程序和各级审批职责，及时满足

各类资金需求,加速资金流转，特制定本管理实施细则C

第二条本细则适用于酒店集团及下属各酒店项目从资金计划到资金支付及反

馈的全部过程的管理规定。

第一节资金计划管理

第三条集团根据经营管理的实际需要，对资金需求实行计划管理。资金计划

包括年度资金计划和月度资金计划。

年度资金计划

第四条年度资金计划是根据各酒店项目全年费用预算和经营计划编制的资金

需求概算，是资金营运管理的目标计划；由酒店集团对酒店的全年度资金计划完成

情况进行考核。

第五条年度资金计划编制的主体是各酒店财务部。根据下一年的经营任务及

市场预测，结合营销部、工程部及行政人事部的资金需求计划和费用预算作出。泗

店集团根据酒店的全年度资金计划汇总上报集团总部。集团总部审批后在酒店集团

管理目标中下发，作为酒店集团资金营运目标和规模。

月度资金计划

第六条月度资金计划是酒店根据每月实际完成经营任务和工作内容编制的资

金需求。是指导每月资金调拨和支付的操作性计划，由酒店集团对酒店实行监控。

第七条月度资金计划编制的主体为酒店财务部，由财务部每月25日向酒店集

团财务管理部上报酒店负责人审批的下月资金需求计划申请表。酒店集团财务管理

部将各酒店和本部的资金计划进行分类汇总后制定月资金计划，并对上月资金计划

的实际执行情况进行对比检查并说明原因，经酒店集团总经理审核后于每月29日

前上报集团。

第八条月度资金计划的执行规定。月度资金计划由集团财务副总裁签发。在

计划内20万元以下的合同付款，其最后审批权限为酒店集团第一负责人；计划内

20万元以上或计划外的付款须经集团财务副总裁审批后方可支付。

第二节付款审批管理

合同付款审批

合同请款及规则

第九条合同的跟踪、请款、登记、移交由合同跟踪单位负责，具体按《合同

管理办法》规定执行。

第十条由非合同跟踪单位提交的，或未盖有《请款专用章》合同复印件作附

件的请款申请，各审批单位必须退回，不予审批。

第十一条付款审批表及相关资料

请款人进行合同请款（包括未能及时签订合同的预付款请款），必须在《付款

审批表》上写明合同名称、编号、内容、合同总额（或预计总额）、已付款数额、现

请款金额、请款依据和理由、结算款的结算金额，并附上盖有《请款专用章》的合

同复印件、合同会签表，附上反映合同执行情况的附件。

第十二条各审批部门有权要求请款人补充欠缺的付款依据和资料。

第十三条所有以酒店名义签订的合同请款，请款跟踪单位审批后，需先经签

订合同的酒店财务部合同管理员进行合同登记和审核，酒店财务负责人和总经理审

批后才可送酒店集团行政人力资源部，由酒店集团行政人力资源部跟踪会签情况；

请款跟踪单位为酒店集团各部门的合同请款，经部门负责人审批后，原则上