ORACLE财务管理系统培训手册-总帐模块（GL）

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ORACLE财务管理系

统培训手册-总帐模

块（GL）

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文档控制....................................................................

UNIT1总帐模块概述....................................................

单元培训目标.....................................................

LESSON1总帐模块介绍.............................................

LESSON2总帐模块和其他模块的关系................................

LESSON3总帐模块的一个会计业务周期...............................

UNIT2基本概念..............................................

单元培训目标....................................................

LESSON1弹性域(Flexfield)和值集(ValueSet)..........................................

LESSON2科目结构和帐簿...........................................

LESSON3菜单、职责和预制文件.....................................

LESSON4关于工具栏、功能键和文件夹的使用.........................

UNIT3总帐业务处理流程...............................................

单元培训目标....................................................

LESSON1业务背景和数据录入操作步骤...............................

LESSON2余额查询和报表提交.......................................

UNIT4凭证录入管理...................................................

单元培训目标....................................................

LESSON1凭证来漏口分类，总帐会计期间.............................

LESSON2凭证修改和调整...........................................

LESSON3反冲凭证................................................1

LESSON4利用经常性和成批分配凭证的产生凭证......................1

LESSON5通过总帐接口引入外部或子模块凭证........................1

UNIT5凭证复核和登帐..................................................1

单元培训目标....................................................1

LESSON1总帐模块中两种凭证复核方式..............................1

LESSON2凭强帐................................................1

UNIT6帐户余额杳询和维护.............................................1

单元培训目标....................................................1

LESSON1公司间和悬帐帐户的概念和使用............................1

LESSON2汇总模板................................................1

LESSON3帐户余额查询和追索......................................1

LESSON4帐户成批维护............................................1

UNIT7多公司的帐务核算..............................................1

单元培训目标....................................................1

LESSON1公司间交易（CENTRA）..................................1

LESSON2数据映射和帐簿合并......................................1

LESSON3系统设置考虑............................................2

UNIT8总帐报表.............................................2

单元培训目标....................................................2

LESSON1OracleFSG..................................................................................................2

LESSON2目录集和行顺序..........................................2

LESSON3报表输出................................................2

UNIT9总帐预算管理...................................................2

单元培训目标....................................................2

LESSON1Oracle预算和预算控制...................................2

LESSON2定义、输入预算和使用预算................................2

UNIT10总帐中的外币业务.............................................2

单元培训目标....................................................2

LESSON1Oracle总帐外币业务.....................................2

LESSON2定义汇率，余额重估......................................2

LESSON3币种转换和外币报表......................................2

总结.....................................................2

UNIT1总帐模块概述

单元培训目标

.了解Oracle总帐模块的

主要功能和特征

.了解Oracle总帐模块和

其他模块的关系

.了解Oracle总帐模块的

一个会计业务周期

第6页

LESSON1总标模块介绍

Oracle总帐模块(OracleGeneral

Ledger)是整个Oracle应用系统的核

“模块，是系统内所有财务往来的汇

集地，其他子模块内的财务和现金活

动都将最终反映到总帐模块中。一个

公司中任何涉及财务的业务通常被输

入到Oracle的子模块中，例如：对客

户的销售发票和收款输入到应收模块

(OracleReceivables)中，向供应

商的采购发票和付款记录在应付模块

(OraclePayables)中，之后，子桃

第7页

块中的财务信息（会计分录）都将通

过标准转换程序转帐到总帐模块中。

对于未输入至任何子模块中的业务，

如收入、成本的结转，可以采用输入

输入日记帐（EnterJournals）方式

直接录入到总帐中。

并非所有的公司都要使用全部的财

务或其他模块，一个公司可以选择使

用或不使用某个特定的模块，例如选

择不使用百定资产模块（Oracle

Assets),而是将定资产增加、折

旧、报废等会计信息宜接输入到总帐

中。相反的,如果使用定资产模块,

第8页

那么所有与资产变动有关的会计信息

都将通过资产模块自动传送至总帐模

块。有一点需要注意，使用Oracle总

帐模块和Oracle其他子模块必须建

立在这样的原则上：任何业务或财务

往来只能录入一次，不论是在子模块

还是在总帐模块中，因此，任何业务

错误的修改和更正都必须从源头开

始，如果使用子模块录入业务，必须

在子模块中修改或更正，而不能在总

帐中输入更正日记帐。

Oracle总帐模块的主要

功能可以概括如下：

第9页

1.会计和财务信息的

记录和集取

2.完成财务监测和控

制

3.进行财务信息的分

析和报告

使用Oracle总帐模块，可以使一个

企业建立统一集成的总帐和分类帐，

利用灵活的方式快速准确地产生各种

日记帐，利用总帐的日记帐审核机制

加强业务控制和减少差错。利用

Oracle总帐模块，企业还可以获得很

多功能和特性，如强大的外币处理，

第10页

有效的预算管理和控制，灵活的公司

间帐务处理和帐务合并，灵活的报表

定义和使用等。此外，利用总帐和其

他系统的集成如ADI和OLAP,可以灵

活快速的为企业管理和决策人员提供

财务信息。

LESSON2总标模块和其他模块的关系

Oracle总帐模块和其他模块的关

系是一中总帐和分类帐的关系，总帐

记录并保存财务业务的会计余额信

第11页

息，子模块记录并保存财务业务的明

细信息,他们的关系图如下:

采购

以应付(OraclePayables)模块和

总帐模块关系为例：

公司可以利用应付模块记录保存和

供应商往来的明细业务，当在应付模

块中接收并录入一张供应商发票时，

第12页

应付模块除了记录这张发票对应的供

应商、发票日期、金额、编号和说明

信息外，通过标准的转帐程序，应付

模块将在总帐中产生以下的会计分

录:

借：成本/费用

贷：应付款

同样地，录入一笔付款时，应付模

块除了记录此付款地日期、银行帐户、

付款供应商、核销地发票等信息外，

还将在总帐中产生付款业务地会计信

息：

借：应付款

第13页

贷：现金/银行

第14页

LESSON3总板模块的一个会计业务周期

Oracle总帐模块的一个会计业务周

期如下图：

1.打开总帐会计期

2.录入手工凭证，包

括：・手工标准凭证

•夕卜币凭证

第15页

•统计凭证

3.从子模块引入凭证，

如：应收、应付、库存等

模块

4.利用定义好的经常性

凭证模板生成凭证

经常性凭证模板包括：•框架凭证

—定帐户无金额（生成须手

工填写）

•标准凭证模板一定帐

户和固定金额

•公式凭证模板一有定

帐户，金额由特定计算公式获得

5.利用成批分配凭证模

板生成凭证，如将当月折

旧费用按部门分摊

第16页

6.凭证复核：可以利用联

机录入或查询界面进行

复核，也可以运行报表程

序将凭证打印出来后复

核

7.手工或自动过帐（后台

登帐）

8.检查是否存在登帐后

的凭证错误，如果有，进

行凭证反冲调整

9.进行（如果有外币业

务）夕卜市重估和汇兑损益

的处理

10.进行夕卜币转换，为合并

报表做准备

11.帐缚合并（如果存在多帐簿）

12.编制财务报表并复核和分析

第17页

13.关闭当前会计期，并打开下一会

计期

第18页

UNIT2基本概念

单元培训目标

.理解Oracle模块中弹性

域和值集的基本概念

.理解科目结构(COA)和

帐簿的基本概念

.了解菜单、职责、工具栏

和文件夹的使用

第19页

LESSON1弹性城(Flexfield)和值集(ValueSet)

弹性域（Flexfield）遍布于整个

OracleApplication中，Oracle地

许多应用性能都归功于特定的弹性域

设计，它是Oracle描述某一事务或实

体的一种方法。一个弹性域由多个段

组合起来，每个段是弹性域内的单个

子字段（在数据库中，段以单个的表

列形式出现），例如，我们可以利用

四段结构（公司段，成本中心段，科

目段，项目段）来描述公司内的帐户

结构，010.102.550304.P001代表南

第20页

京分公司(010)经理办公室(102)

在一个建筑项目(P001)上发生的管

理费用_办公费的帐户。

Oracle应用产品中包括两中类型的

键弹性域：关键弹性域(Key

Flexfields)和描述性弹性域

(DescriptiveFlexfields)o关键

弹性域通常描述了由弹性域标识的实

体的特殊特性，在Applications中，

关键弹性域包括：总帐科目，库存物

品,定资产等。描述性弹性域虽然

不需要象键弹性域内的段那样要产生

第21页

有意义的代码，但是它们也描述了实

体的其他特性，该实体的描述性特性

在您使用的表单的其它部分被标识。

描述性弹性域在Applications数据

库表中被视为属性列(attribute

columns),而关键弹性域通常被视为

段列(segmentcolumn)o

弹性域中每一个段对应一个值集

(Valuesets),一个值集可以包含

许多具体值集值。在段中输入或选择

值时，弹性域会验证每个段的有效值

集(一个值集)。值集通常是预先定

第22页

义的，通过定义“验证段”,系统将

会把用户输入此段的值与此段值集中

的值作比较，如果终端用户输入无效

的段值，则有效值列表会自动显示以

使用户可以选择有效值。

应用和使用弹性域，可以获得很多

优点，满足您的以下业务需要：

.自定义应用产品以符

合当前业务惯例，例如

会计代码，产品代码以

及其它代码。

第23页

.自定义应用产品以获

取在其它情况下应用

产品无法跟踪的数据。

.具有由一个或多个段

组成的“智能字段”,

每个段均包含一个值

和一个含义。

.依靠应用产品来验证

您在智能字段中输入

的值和值组合。

.根据表单数据和应用

数据来更改智能字段

的结构。

第24页

.无需编程即可自定义

数据字段来符合您的

业务需要。

.查询智能字段以获得

特定信息。

下图是一个关键弹性域和说明性弹

性域在Applications窗体中的表现

示意图：

第25页

日记帐CfflCC_BOOK)-MH

行动®编辑®查诲（2）转至g）「火⑺3末H帮助⑥

兑换

币种CNY

日期01-APR-2001

类型1?=

汇率

厂

帐户借项（CNY）贷项（CNY）说明

一[1

里史口

050.0.100101.0.0.0^^•.000.00=0

强画

050.0.100201.10020,000.00_

一□

=□

=□

-

口

-

20,000.0020,000.00

帐户说明|无锡公司.缺省意存字效入良市.银行存款无锡浦发8058.缺省.缺省21

其它明细更改币种其它活动

第26页

其中：帐户结构是一个关

键性弹性域(Accounts

Flexfields),它由六

个段组成，每个段对应

一个值集。子目段中

10020007(银行存款—无

锡浦发8058)是值集

“JMCC_SUBACC”中的一

个值集值。

为了说明每笔体现业务

对应的支票编号，系统

设置了一个说明性弹性

域，它由一段组成，每

第27页

次录入的段值将保存在

凭证行表中的

atrributel表列中。

第28页

LESSON2科目结构和帐簿

总帐模块中科目结构（Chartof

Account）是关键弹性域（Accounting

Flexfield）的一个典型应用，它唯一

地标记总帐科目并为每个会计科目表

提供一个灵活的结构。可以设置科目

结构使其具有任意数目的段，最大可

达30个。大多数公司至少要用3个段:

公司段、成本中心段、科目段，根据

实际情况，可以定义多段结构的科目

结构用以描述企业的会计帐户。在这

第29页

套教材中，我们以电信行业为例，它

的科目结构由六段组成，如下图所示：

.公旬段：记录省公旬和

各市分公司

.成本中心段：记录每个

成本部门，经理室、财

务部等

第30页

.科目段：参照国家外资

股份制科目的使用设

定

.子目段：它是一个从属

段(dependent

segment),依赖于公

旬段的段值，用以记录

各分公司特有的科目

值，如银行存款等明细

科目

.分类段：与收入有关的

科目在此段上进行分

第31页

类，如数字收入或模拟

收入等

.项目段：记录具体的项

目编号

OracleApplications中的帐簿由一

个会计科目表、一个日历和一种职能

货币（本位币）组成。共享相同的会

计科目表、会计日历、职能货币的法

人的财务业务可以记在一个相同的帐

簿中。下起是帐簿设置的界面,其中：

科目结构采用了“JMCC_会计科目表”

（六段结构）,会计日历采用了“JMCC

总帐日历”（每年共13个会计期，第

第32页

13个期间为调整期）。此帐簿中涉及

若干会计帐户和帐隐控制的选项，这

里进行简要的说明。

.留存收益帐户：在您打开

会计年度的第一期

时，总帐会按照留

存收益帐户对上一

第33页

年度中的所有收入

和费用帐户的净余

额进行过帐。如果

在帐套中有多个公

旬或余额实体，总

帐会自动为每个公

旬或余额实体创建

一个留存收益帐

户。

暂记帐户:如果

您选择允许暂记过

帐不平衡日记帐分

录，总帐会自动过

第34页

帐此帐户的差额。

如果在帐套中有多

个公旬或余额实

体，总帐金为每个

余额实体创建一个

暂记帐户。

.内部往来帐户：如果您选

择自动平衡公旬间

的日记帐，总帐可

确保帐套余额实体

中的所有日记帐分

录保持平衡（借项

等于贷项）。如果

第35页

对于特定的余额实

体来说，日记帐分

录不平衡，总帐会

自动过帐相应公司

间帐户的差额。如

果在帐套中有多个

公旬或余额实体，

总帐会为每个余额

实体创建一个公司

间帐户。

.保留准备帐户：如果您输

入一个不平衡的保

留分录，总帐会自

第36页

动过帐您在此处指

定的帐户差额。如

果在帐套中有多个

公司或余额实体，

总帐会为每个余额

实体创建一个保留

准备帐户。

控制选项：

.允许暂记过帐：允许用户

过帐不平衡的日记

帐分录（借项不等

于贷项），并通过

过帐暂记帐户的抵

第37页

销额来自动平衡这

些日记帐分录。如

果启用此选项，您

必须为帐套输入一

个暂记帐户。如果

不允许暂记过帐，

您将仅能过帐经平

衡的日记帐分录。

.公旬间日记帐余额:允许

用户过帐公司间不

平衡的日记帐分录

（对于某个特定公

旬或平衡实体来说

第38页

借项不等于贷项）,

并根据指定的公旬

间帐户来自动平衡

这些公司间日记

帐。如果启用此选

项，您必须为此帐

套输入一个公旬间

帐户。如果不选择

平衡公旬间的日记

帐，则您仅能通过

余额段（通常为公

旬段）来过帐平衡

的公旬间日记帐。

第39页

.启用平均余额：允许您使

用帐套以进行平均

余额处理。一旦启

用平均余额处理，

总帐会自动存储汇

总余额，此余额用

来计算平均和日终

余额。

.启用日记帐审批：允许您

使用帐套中的总帐

日记帐审批功能。

如果已启用“日记

帐审批”,并且要

第40页

求对日记帐分录的

日记帐来源进行审

批，则在采取进一

步措施之前，必须

通过适当的管理层

审批此日记帐。如

果没有启用日记帐

审批，即使要求对

日记帐来源进行审

批，也不会执行此

审批过程。

.启用日记帐分录税：允许

您在总帐中人工输

第41页

入可征税日记帐分

录。启用帐套的此

项功能时，系统会

自动计算相关联的

税额并生成税务日

记帐行。

第42页

LESSON3菜单、职贵和预制文件

OracleApplications是一个形

化的应用软件，它的操作界面由工具

栏、浏览器窗口、菜单和快捷键等组

成。其中菜单是多个功能的组合，它

可以包括子菜单或菜单项目，每一个

菜单项目对应一个或一组特定的功

能。下图是一个菜单界面：

第43页

我们可以根据实际情况组合出合适的

菜单，例如下图是某公司总帐管理职

责所用到的菜单定义界面，操作路径：

(R)系统管理员〉(N)应用〉菜单

第44页

责任(Responsbility)是Oracle应

用产品的一种授权级别，不同的职责

对应和使用特定的功能和系统报表，

因此每次用户登录系统时都要选择一

第45页

个职责来操作系统，每个用户均具有

至少一种或多种责任，并且几个用户

可以共享同一责任。是用户登录

时选择职责的界面:

属责任□

行动®编辑（E）查询（畴转至9）文件夹（F

查找医

0。0.省公司本部财务采购超级用户

001--i公司本'I关木蝌囱.用尸

010-南京市分公司采购超级用尸

020-镇江市分公司采购超级用尸

030•扬州市分公司采购超级用尸

040•苏州市分公司采购超级用户

Or无锡市分公司采购超级用户

053

060-常州市分公司采购超级用户

职责名称

070・俟州市分公司采购超级用户

Appli080-淮阴市分公司采购超级用户

090-盐城市分公司采购超级用尸

用户名POTEST100-连云港市分公司采购超级用户

110-南通市分公司采购超级用户

口令

120•宿迁市分公司采购超级用尸

版权⑹公司，

Oracle191130•泰州市分公司采购超级用户

定义职责时，需要选择特定的菜单,

也就是说每个职责是通过它的菜单行

使特定功能的，另夕卜，每一个职责还

第46页

对应特定的报表集，报表集限制了每

个职责能够使用的报表和请求。

下是定义职责的界面,操作路径:

（R）系统管理员〉（N）〉安全性〉职责〉定

义

预置文件（Profile）是一组可影响

应用运行方式的可更改选项。Oracle

应用产品提供的这些选项使您可以根

第47页

据自己的需要更改应用性能。预置文

件选项可以在以下四个层次中的一个

或多个层次中进行设置：站点、应用、

责任和用户。系统管理员可以在这些

层的任何一层设置默认选项值。

Oracle应用产品将预置文件层作为

一个分层结构来处理，其中“用户”

是此结构中的最高层，接着是“责任”

和“应用”,最后是最低层“站点”。

例如，总帐模块提供“GL帐套名”选

项，如果职责“050-无锡分公旬本部

总帐管理”对应“JMCC帐簿”，则使

用此职责所有的凭证操作都在川CC帐

第48页

障中，而不管地点级的参数值。如果

职责层和应用层的“GL帐套名”选项

对应的参数为空，职责“050-无锡分

公司本部总帐管理”则选择JMCC帐簿。

下是定义预制文件的界面

且口舌细卷

第49页

LESSON4关于工具栏、动能键和文件夹的使用

系统快捷工具栏的界面和使用介绍如

WM?■

g大»金]

显示责任铺口

开当前窗口的帮即

前字段的编帽器窗口

值列表--显示当前字段

的值列表

附件一打开附件窗口更新或

查看附件/添加新内附件

转换―打开"转换"窗口

文件夹工具-打开文件夹工具选项

板

清除记录--从此窗口清除当前记录

删除记录--从数据库中删除当前记录

新建记录-创建新的记录

查找-打开"查询查找"窗口以选择记录

摘要/详细资料-在当前记录的摘要和详细资料视图之间

切换

第50页