第一讲-国际结算业务基础资料讲解

国际结算

INTERNATIONALSETTLEMENT1350581783674tiger@163.com叶红玉副教授网站推荐商务部：政策信息、官方资料、权威观点福步外贸论坛：实务操作、行业信息阿里巴巴：产品资料、商业资讯、贸易宝典学习内容第一讲国际结算业务基础

第二讲非信用证结算方式

第三讲信用证结算方式

第四讲国际结算规则

第五讲国际贸易融资方式

第一节国际结算概述

一、国际结算的含义是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务。

研究对象：

主要是支付手段、结算方式、单据、融资和风险控制和国际惯例规则。JS二、国际结算方式的分类按产生的原因：国际贸易结算与国际非贸易结算按结算工具及其使用方法：汇款、托收、信用证等按信用工具传递与资金转移方向：顺汇和逆汇按信用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。三、国际结算产生与发展1.首先是从现金结算发展到非现金结算

2.从买卖直接结算发展到通过银行结算3.货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算第一节国际结算概述

JS货物单据化---代表货物所有权（B/L）交单=交货履约证书化---按时（B/L日期）按质（质量证书）按量（数量证书）第一节国际结算概述JS第一节国际结算概述

四、国际结算的特点（一）银行主导（二）知识丰富（三）惯例众多（四）发展迅速

JS环球银行间金融电讯协会SWIFT1、名称：环球银行间金融电讯协会（简称SWIFT）

2、性质：国际银行同业间非盈利性的国际合作组织。3、特点：安全可靠、高速度低费用。它为客户提供快捷、标准化、自动化的通讯服务。4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。每个申请加入SWIFT的银行都有一银行识别代码BIC。例：中国银行上海分行的银行识别代码为BKCHCNBJ300，其中前四位BKCH是银行代码，CN是国家代码，BJ是方位代码，300是分行代码。JS五、代理行关系的建立1、代理行关系含义

两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。JS2、怎样建立代理行关系1)签订代理合约。2)互寄控制文件。包括：

印鉴册签字样本是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。

密押（是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。)

费率表是银行承办各项业务的收费标准。JS第二节外汇基础知识1、外汇概念根据中国外汇管理条例，广义外汇包括：1外国货币2外币支付凭证(狭义)3外币有价证券4特别提款权5其他外汇资产思考1、某人拥有以缅甸元表示的支付凭证（或美元现钞），这属于外汇吗？2、我国某进出口公司签发给国外进口商一张汇票，要求其无条件立即支付50万英镑的出口商品货款，请问：这张以英镑表示的汇票是否属于外汇的范畴？为什么？第二节外汇基础知识常用国家和地区，货币名称与货币符号对照表2.汇率及其标价方法(1)外汇汇率的概念外汇汇率是用一个国家的货币折算成另一国货币的比率，比价或价格。或是以本国货币表示的外国货币的价格。2007-09-02汇率：100美元=756.07人民币元100欧元=1033.21人民币元基准货币标价货币常用外汇汇率变化(050904－>070902)

最新汇率：招行外汇通软件EUR-USD1.2528->1.3628USD-JPY109.80->115.76GBP-USD1.8413->2.0163USD-CHF1.2292->1.2086AUD-USD0.7648->0.8126USD-CAD1.1880->1.0558汇率标价方法

(人民币汇率查询:登录任何一个银行网站)（2）直接标价法用一个单位或一百个单位的外国货币作为标准，折算为一定数额的本国货币。

2007-09-02中国人民银行公布的汇率：1新元=4.9777人民币元1英镑=15.2227人民币元100日元=6.5148人民币元1港元=0.9699人民币元汇率标价方法（3）间接标价法：用一个单位或一百个单位的本国货币作为标准，折算为一定数额的外国货币。2009-03-05市场汇率：1英镑=1.4146美元1英镑=1.1213欧元1英镑=1.6572瑞郎1英镑=2.1903澳元思考已知：某外汇市场美元兑加元的汇率是1美元＝1.4985加元，次日汇率变化为1美元＝1.4987加元，请解释报价变化的含义。

3.汇率的种类(1)买入汇率和卖出汇率东京外汇市场：1美元=125.50/125.70日元思考：当地企业购买1美元需花多少日元？伦敦外汇市场：1英镑=1.5850/1.5860美元思考：当地企业购买1美元需花多少英镑？(2)中间汇率=（买入汇率+卖出汇率）/2(3)钞价：银行购买外币钞票的价格。案例某外贸公司出口商品取得外汇收入5万USD，按外汇管理规定要结汇给银行，当日外汇牌价为USD/RMB＝7.60—7.65。公司能多少RMB入帐？作业1某银行报价如下：USD/RMB＝7.6990－7.7000公司因进口需要20000美元，问：A公司从银行购买美元，A需付多少人民币？第二天，银行报价变为USD/RMB＝7.6900－7.6910，这说明外汇汇率发生了什么样的变化？刚好这天A公司收到国外货款50000美元，问银行将划多少人民币到A公司帐户？复习国际结算的研究对象是什么？国际结算惯例有哪些？什么是汇率？什么是买入/卖出价/钞价？当前美元（英镑、欧元）兑人民币汇率为多少？4.中国汇率制度：1994－20051994年1月1日以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制。实际上是盯住美元的固定汇率制度2005年7月21日以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。人民币汇率不再盯住单一美元，形成更富弹性的人民币汇率机制。05年7月21日，美元对人民币交易价格调整为1美元兑8.11元人民币，人民币升值2％2008年人民币汇率走势图汇改以来，人民币升值已经超17.5%本币升值有利进口，不利出口第三节外汇风险控制一、概念和种类1、概念foreignexchangeexposure：一个组织、经济实体或个人的以外币计价的资产与负债，因外汇汇率波动而引起其价值上涨或下降的可能性即为外汇风险。第三节外汇风险控制2、交易风险举例1月21日出口合同货款1万美元，汇率为1美元=10元一个月后预计银行入帐10万元2月21日收到1万美元，实际入帐9万元2月20日汇率变为1美元=9元外汇风险构成要素：本币、外币、时间二、外汇风险的控制方法1、货币选择法（硬币、软币）2、货币保值法3、收付改期法（福费廷）4、出口押汇法5、远期业务法6、借款投资法出口押汇法例如，某公司将一笔30天后付款10万美元的出口业务项下单据交银行押汇，假设银行的手续费是每美元2分人民币，则10万美元的手续费为2000元。万一30天后美元贬值1%，从1美元＝8.11元贬值到1美元＝7.95元，则每1美元相对以前少收16分人民币，10万美元就要少收16000元，但由于押汇以后，企业以押汇当天的汇率结算，因此企业可以避免损失16000元，减去手续费2000，仍消除了14000元人民币的损失。实质：提前收汇远期业务法人民币远期外汇牌价2009-02-24

远期业务法例：我国B公司出口一批商品，3个月后从美国公司获得10000美元的货款。为防止3个月后美元汇价波动风险，B公司可与银行签订卖10000美元给银行的3个月远期合同。假定3个月远期合同汇率为1美元=6.8475/6.8485RMB。3个月后交割，B公司将获得68475元RMB，并且不受3个月后汇率的影响。实质：锁定汇率

第四节国际结算票据

一、票据概述1、票据含义广义的票据是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、提货单、栈单、仓单、保单等。狭义的票据是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。一般而言，流通票据是指狭义票据。JS22、票据特性1)要式性2)无因性3)流通性4)文义性5)可追索性JS2二、汇票(一)含义的理解1.无条件的支付命令2.当事人3.付款时间(1)见票即付(2)远期汇票

出票人收款人付款人①②③JS2

ExchangeforGBP5,000.00Beijing,5thApril,1999

①⑤③

At90daysaftersightpaytoCCo.Ororder

④

②

⑦thesumoffivethousandpounds

⑤ToBankofEuropeForACompanyLondon，⑥Beijing

⑧signature

（二）汇票的内容JS2托收项下汇票与信用证项下汇票有何不同？（二）汇票的内容1.汇票的字样(如何体现？汇票可以手写吗？)2.无条件的支付命令(如何体现？)3.出票地点和日期(是否必需？若汇票上未记载出票地怎么理解？出票日期有什么作用？)4.一定金额的货币(用“大约付1000美元”、“付10万或15万日元”“付1000美元加利息”表示可以吗？大小写不一致怎么办？)（二）汇票的内容5.付款人名称和付款地点(汇票不注明付款地可以吗？）付款期限(有哪几种？)6.收款人名称(收款人名称有哪几种可能？)7.出票人名称和签字(是否必须要签字？)8.什么是出票条款？9.什么是“付一不付二”条款？远期付款的汇票的到期日如何计算？付款期限（汇票到期日）的计算

(1)算尾不算头（2）月为日历月（3）先算整月，后算半月，半月以15天计（4）节假日顺延JS2思考1.某份汇票上注明“paytotheorderofA

Company

thesumofpoundsterlingonethousandonlyprovidedthatthegoodsareuptothestandardofthecontract”，这种表示有何问题？2、以下汇票的抬头表示时，汇票可否转让？（1）PayECompanyonly（2）PayBCompanyorbearer。（3）“PaytotheorderofBCompany；（4）‘PaytoBCompanyororder。JS21、按付款时间不同:即期汇票和远期汇票

2、按收款人的不同:来人汇票和记名汇票3、按出票人的不同:商业汇票和银行汇票4、按汇票是否跟单:光票和跟单汇票

（三）汇票的种类JS2申请人，买方收款人，卖方出票行（四）汇票的使用程序

1.出票7.退票通知2.背书(有哪几种？)8.拒绝证书3.提示(有几种？)9.追索4.承兑10.参加承兑5.付款11.参加付款6.退票(拒付)12.保证JS2年月日承兑承兑人签名案例分析