财务管理与预算编制管理制度

财务管理与预算编制管理制度第一章总则第一条目的和依据本管理制度的目的是规范企业的财务管理和预算编制工作，确保财务活动合规、透亮、高效，并为企业的经营决策和发展供应可靠的经济数据支持。本制度依据国家有关法律法规、财务会计准则和企业内部管理要求订立。第二条责任与权限财务管理部门是企业财务管理的重要组织和执行部门，负责财务会计准则的执行、财务预算的编制与执行、财务报告的编制与发布等工作。各部门负责人是所属部门的财务管理责任人，需依照本制度要求，做好部门的预算编制、支出审批和费用核销等工作。第二章预算编制管理第三条预算编制的导向预算编制应以企业的战略目标和经营计划为导向，明确预算的目标和重要内容。预算编制应充分考虑市场环境、经济形势和企业资源情形，合理确定预算的规模和结构。第四条预算编制的程序预算编制应按年度进行，启动时间为上一财年的第四季度。预算编制应遵从顶层设计和分层制度，各层次预算的编制需经上级审核批准。预算编制的程序包含初步预算、部门预算、细节预算、汇总预算等环节，每个环节都要经过审核、调整和确认。第五条预算编制的管理要求预算编制需充分参加各部门，财务管理部门要与部门负责人沟通，了解各部门的需求和限制。预算编制要充分考虑所处行业的竞争情形、市场猜测和企业内外环境变动等因素。预算编制必需严格依照财务会计准则和企业内部管理要求进行，确保数据的准确性和可靠性。第六条预算执行与调整预算执行应以预算掌控和费用核销为基础，实行预算责任制。预算执行过程中如有需要调整的地方，需经过预算责任人的申请和审批，并及时更新相关预算记录。第三章财务管理第七条收入管理财务管理部门负责对企业收入的核算和管理，确保收入的准确入账。各部门负责人需及时向财务管理部门报告所属部门的收入情况，以便财务管理部门进行核对和汇总。第八条支出管理支出管理需要严格依照预算编制和掌控要求进行，确保资金的合理使用。各部门负责人需依据预算和授权范围，办理各项支出，并确保支出的合规性和合理性。第九条资金管理资金管理应依据企业经营需要和预算编制情况，合理调配资金，确保资金的安全和有效利用。资金管理部门负责资金的流动性管理和资金风险的评估。第十条财务报告和分析财务管理部门需依照规定时间，编制企业的财务报告，向上级管理层和相关方供应准确的财务数据和分析。财务报告要包含资产负债表、利润表和现金流量表等紧要财务指标的分析和解读。第四章责任与监督第十一条责任追究对于违反本管理制度的行为，将依法追究相应责任人的责任。财务管理部门对财务活动的违规行为有权停止核销、冻结资金、追回款项并向有关部门报告。第十二条内部监督公司内部设置监察机构，负责对财务活动进行监督与审计，并向高级管理层供应监察报告与建议。监察机构有权对企业内部的财务活动进行调查和审核，并可要求相关部门搭配供应资料。第五章附则第十三条保密与授权全部财务数据和机密信息都应严格保密，未经授权不得泄露或向外部人员供应。财务管理部门应依据需要订立授权管理制度，明确各部门的授权范围和权限。第十四条监督与改进财务管理部门应加强对各个环节的监督与检查，发现问题及时矫正和改进。监督与改进工作要形成监督报告，并向高级管理层供应改进建议。第十五条本制度的解释权本制度的解释权归企业高级管理层全部，如有需要修订和解释，应经高级