制造业应收账款管理制度

制造业应收账款管理制度第一章总则为进一步规范公司应收账款管理，确保资金安全、提高资金使用效率，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。应收账款作为公司流动资产的重要组成部分，关系到公司的资金周转与财务健康。因此，建立健全应收账款管理制度，落实相关责任，确保账款的及时回收与管理至关重要。第二章适用范围本制度适用于公司所有部门涉及的应收账款管理活动，包括客户信用评估、账款审核、催收流程及账款核销等。所有涉及应收账款管理的员工均应遵循本制度的相关规定，确保制度的有效实施。第三章目标与原则应收账款管理的主要目标为：1.确保应收账款的及时回收，降低坏账风险。2.提高账款管理效率，优化资金周转。3.加强客户信用管理，防范信贷风险。应收账款管理应遵循以下原则：1.合规性原则，严格遵循国家法律法规及行业标准。2.透明性原则，确保账款管理过程清晰可查，便于监督。3.实用性原则，管理流程简洁明了，便于执行。第四章客户信用管理客户信用评估是应收账款管理的基础。信贷管理部门应定期对客户进行信用评估，评估内容包括但不限于：1.客户的财务状况，包括资产负债表、利润表等。2.客户的信用历史，包括过往的付款记录。3.行业及市场环境，判断客户所在行业的风险。评估结果应形成信用评估报告，供销售部门与财务部门参考，以决定授信额度与付款期限。新客户需经过严格的信用审核，未通过审核的客户不得进行信用销售。第五章应收账款审核流程销售部门在与客户签订合同前，应与财务部门协商确定应收账款的相关条款，确保合同中明确付款方式、付款周期及违约责任。合同签署后，销售部门需将合同副本及相关资料提交财务部门进行备案。财务部门负责对合同中约定的应收账款进行审核，确保合同的合规性与有效性。应收账款审核流程应包括以下步骤：1.销售部门提交合同及相关资料。2.财务部门进行审核，确认应收账款的金额及条款。3.审核通过后，财务部门将资料归档，进行账款登记。第六章应收账款催收流程应收账款的催收是确保资金回流的重要环节。财务部门应根据客户的付款周期，定期向客户发出付款通知，催促及时付款。催收流程包括：1.到期账款的催收。到期后五个工作日内，财务部门应主动联系客户，提醒客户付款。2.逾期账款的催收。逾期后应在一周内发送正式催款函，并跟进客户的付款进展。3.持续逾期的账款，财务部门应定期向管理层汇报，并制定相应的催收方案，包括电话催收、上门催收等措施。催收过程中，应注意维护与客户的良好关系，避免因为催收行为影响客户的后续合作。第七章坏账处理与核销在应收账款管理中，坏账的处理是不可避免的。财务部门应根据实际情况及相关法律法规，对坏账进行核销。坏账核销的流程应包括：1.坏账的识别。应收账款逾期超过一定期限（如6个月）且经多次催收无果的，应判定为坏账。2.坏账的审核。财务部门需对坏账进行审核，确认其真实性及合法性。3.坏账的核销。经审核确认的坏账，财务部门应及时进行核销，并做好相关记录，确保账务的准确性。第八章监督与评估机制为确保应收账款管理制度的有效实施，建立监督与评估机制十分必要。监督机制包括：1.定期检查。财务部门应定期对应收账款的管理情况进行检查，发现问题及时整改。2.数据分析。定期分析应收账款的周转率、逾期率等指标，为管理决策提供数据支持。3.反馈机制。鼓励员工对制度的实施情况提出意见和建议，及时进行调整和改进。评估机制应包括：1.定期评估制度的有效性，确保其与公司发展及市场环境相适应。2.根据评估结果，必要时对制度进行调整与修订，确保其持续适用。第九章附则本制度自发布之日起实施，解释权归财务部门。如需修改或补充，需经管理层批准后方可执行。制度的有效性