管理人员应懂财务知识

管理人员应懂财务知识演讲人：日期：财务基本概念与原则财务报表解读与分析成本控制与预算管理资金筹集与运用规划税务筹划与合规经营内部审计与风险管理目录财务基本概念与原则01财务定义财务是指企业在生产过程中涉及资金的活动，以及企业和各方面的经济关系。它是企业再生产过程中的资金运动，以及资金运动过程中所体现的经济关系的总称。财务作用财务在企业管理中发挥着至关重要的作用。它不仅是企业决策的重要依据，还是企业控制风险、提高效益、实现可持续发展的重要手段。财务定义及作用会计准则是规范企业会计确认、计量和报告行为的标准。它规定了企业会计政策的选择、会计估计的作出以及会计信息的披露等，确保企业提供的会计信息具有真实性、可靠性和可比性。会计准则会计制度是对商业交易和财务往来在账簿中进行分类、登录、归总，并进行分析、核实和上报结果的制度。它是进行会计工作所应遵循的规则、方法、程序的总称，旨在规范企业的会计核算行为。会计制度会计准则与制度财务管理目标财务管理的目标是企业价值最大化。这要求企业在考虑资金的时间价值和风险价值的基础上，通过合理的投资、筹资和利润分配政策，实现企业价值的不断增长。财务管理原则财务管理的原则包括资金合理配置原则、收支积极平衡原则、成本效益原则、风险收益均衡原则等。这些原则要求企业在财务管理过程中要充分考虑资金的安全性、流动性和收益性，实现企业的长期稳定发展。财务管理目标与原则财务报表解读与分析02包括流动资产、非流动资产等，反映企业资源分布及运营能力。资产分类负债分类所有者权益包括流动负债、非流动负债等，揭示企业债务状况及偿债风险。体现企业净资产及股东权益，反映企业经营成果及发展潜力。030201资产负债表结构及内容营业收入营业成本期间费用利润构成利润表构成要素解读01020304反映企业销售商品、提供劳务等主要经营业务所取得的收入。体现企业在销售商品、提供劳务等过程中发生的直接成本和间接成本。包括管理费用、销售费用和财务费用等，反映企业日常运营中的费用支出。分析营业利润、利润总额和净利润等层次，揭示企业盈利能力。03现金流量净额分析经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量净额，揭示企业现金流动状况。01现金流入记录企业经营活动、投资活动和筹资活动中现金的流入情况。02现金流出反映企业各项现金支出，包括购买商品、支付工资、缴纳税费等。现金流量表编制原理123利润表中的净利润会影响资产负债表中的所有者权益。资产负债表与利润表关系现金流量表中的现金及现金等价物净增加额与资产负债表中的货币资金期末余额与期初余额之差相等。资产负债表与现金流量表关系利润表中的营业收入等科目与现金流量表中的销售商品、提供劳务收到的现金等科目存在对应关系。利润表与现金流量表关系财务报表间勾稽关系成本控制与预算管理03了解不同成本类型，如直接成本、间接成本、固定成本、变动成本等，以便准确核算和分析。成本分类掌握各种成本核算方法，如作业成本法、标准成本法、实际成本法等，根据企业实际情况选择合适的核算方法。核算方法成本分类及核算方法制定成本控制策略，如成本领先战略、差异化战略等，以降低企业成本，提高竞争力。掌握成本控制技巧，如精益生产、六西格玛管理、供应链管理优化等，从各个环节降低成本。成本控制策略与技巧控制技巧控制策略预算编制流程和执行监控预算编制流程了解预算编制的基本流程，如确定预算目标、编制预算草案、审批预算等，确保预算合理性和可行性。执行监控建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决问题，确保预算得到有效执行。掌握成本效益分析方法，如比较分析法、因素分析法等，评估不同方案的成本和效益，为决策提供有力支持。成本效益分析将成本效益分析结果应用于企业决策中，如投资决策、产品定价决策、市场营销决策等，提高企业决策的科学性和有效性。决策应用成本效益分析与决策资金筹集与运用规划04基于销售收入和利润预测，计算未来资金需求量。销售百分比法通过历史数据分析，找出影响资金需求的关键因素，并建立回归模型进行预测。回归分析法编制详细的现金预算表，预测未来一定时期内的现金流入和流出情况，从而确定资金需求。现金预算法资金需求预测方法银行借款发行债券股权融资租赁融资筹资渠道选择及优劣势比较优势在于手续简便、成本低；劣势在于借款额度有限制，且需要按期还本付息。优势在于无需还本付息，可永久使用；劣势在于会稀释原有股东权益，且成本较高。优势在于资金成本低、期限长；劣势在于发行条件严格，审批程序复杂。优势在于节约资金、降低风险；劣势在于租金较高，且可能受到租赁期限和设备的限制。投资项目评估与决策流程根据企业战略和市场需求，初步筛选投资项目。对初选项目进行深入调查和分析，评估项目的可行性。基于可行性研究结果，制定投资方案并进行决策。按照投资方案实施项目，并进行持续监督和评估。项目初选可行性研究投资决策项目实施与监督通过分散投资来降低单一项目带来的风险。多元化投资建立风险评估体系，定期对投资项目进行风险评估和预警。风险评估与预警通过保险、担保等方式将部分风险转移给第三方。风险转移制定风险应急预案，明确应对措施和责任人，以便在风险发生时及时应对。风险应急预案风险防范措施税务筹划与合规经营05

税收政策法规概述税收种类与税率了解不同税种的征收范围、税率及计算方法。税收优惠政策熟悉政府为鼓励特定行业或地区发展而制定的税收优惠政策。税收法规变动关注税收法规的动态变化，及时调整税务筹划策略。通过合法手段降低企业税负，如选择适当的税务处理方式、利用税收优惠政策等。合理避税根据企业经营状况和未来发展规划，制定长期和短期的税收规划方案。税收规划在税务筹划过程中充分考虑潜在风险，并采取相应措施进行防范。税务风险控制税务筹划方法和技巧加强税务人员培训提高税务人员的业务素质和风险防范意识。定期进行税务审计通过内部审计和外部审计相结合的方式，及时发现并纠正税务问题。建立健全税务管理制度确保企业税务管理工作有章可循、有据可查。税收风险防范策略树立依法纳税观念强调依法纳税是企业应尽的义务，任何避税行为都应在法律允许的范围内进行。建立诚信经营文化倡导诚信经营理念，坚决抵制偷税、漏税等违法行为。加强与税务部门沟通主动与税务部门保持良好沟通，及时了解税收政策法规变化，争取税务部门的指导和支持。合规经营意识培养内部审计与风险管理06内部审计通过对组织的业务活动、内部控制和风险管理的审查和评价，提供确认和咨询服务，帮助组织实现目标。确认和咨询内部审计对组织的各项活动进行监督和评价，确保组织合规运营，并提出改进建议。监督和评价内部审计通过风险识别和评估，及时发现潜在风险并提出预警，帮助组织制定风险防范措施。风险预警和防范内部审计职能和作用根据组织的风险状况、业务特点和审计资源，制定年度审计计划，确定审计项目和时间安排。审计计划制定通过现场审计、非现场审计等方式，收集审计证据，对组织的业务活动、内部控制和风险管理进行审查和评价。审计实施根据审计结果，编写审计报告，提出审计意见和建议，并跟踪审计整改情况。审计报告编写对审计整改情况进行后续审计，确保问题得到彻底解决。后续审计内部审计程序和方法通过调查问卷、访谈、数据分析等方式，识别组织面临的各种风险。风险识别对识别出的风险进行定量和定性评估，确定风险的大小、发生的可能性和影响程度。风险评估根据风险评估结果，制定风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险接受等。风险应对风险识别、评估和应对内部控制体系完善建议完善控制措施制定和完善各项控制措施，确保业务活动合规