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文档简介

销售与收款循环内部控制制度与流程一、制定目的及范围为提升公司销售与收款的效率，确保相关流程的规范性与透明度，特制定本制度。该制度适用于公司所有销售活动及收款流程，涵盖客户订单管理、发货、开票、收款及应收账款管理等环节。二、销售与收款的基本原则1.销售与收款必须遵循“合法合规、真实有效”的原则，确保每笔交易都有据可依。2.客户信息的管理需保持规范，确保数据的准确性与及时更新。3.各环节需明确责任，销售人员、财务人员及相关部门之间的协作需高效顺畅。三、销售与收款流程1.客户管理与订单处理1.1客户资料维护：销售人员负责记录并更新客户基本信息，包括公司名称、联系人、联系方式、信用等级等。所有客户信息需经销售经理审核。1.2订单接收：客户通过电话、邮件或在线系统提交订单，销售人员需确认订单的准确性。1.3订单审批：销售经理对大额订单或特殊客户订单进行审批，确保订单符合公司政策。2.发货与开票2.1发货准备：仓储部门根据审核通过的订单准备发货，核对货物与订单的一致性。2.2开具发票：发货后，财务部门根据销售合同和发货单开具发票，发票必须与实际发货数量及价格相符。2.3发货通知：销售人员需及时通知客户发货信息，包括发货单号、预计到达时间等。3.收款管理3.1收款确认：客户在收到货物后，按照合同约定的付款方式进行付款。财务部门需在收款后及时确认款项到账。3.2对账：月末，销售人员与财务部门进行对账，确保销售记录与财务记录一致。3.3催收应收账款：对于逾期未付款的客户，财务部门应主动进行催收，销售人员应协助处理客户关系。4.应收账款管理4.1应收账款登记：每笔销售及收款情况需在财务系统中进行登记，确保账目清晰。4.2账龄分析：财务部门定期对应收账款进行账龄分析，识别潜在风险客户，制定相应的应对措施。4.3坏账准备：根据账龄分析结果，针对逾期较长的应收账款，财务部门需做好坏账准备，确保公司财务安全。四、备案及存档所有销售和收款过程中的重要文件，包括客户订单、发货单、发票、收款凭证等，均需妥善存档。销售人员需将相关文件复印两份，一份交财务部门审核，另一份存入客户档案，以备后续查阅。五、销售与收款纪律1.销售人员职责：销售人员需保持与客户的良好沟通，定期回访，增强客户粘性，确保客户满意度。2.财务人员行为规范：财务人员需严格审核收款凭证，避免任何形式的财务舞弊行为，确保公司资金安全。3.责任追究：对于因个人失误导致的财务损失，相关责任人需承担相应的责任。六、流程反馈与改进机制该内部控制制度并非一成不变，需根据实际情况进行定期评估与优化。销售与财务部门应定期召开会议，讨论流程中的问题与改进措施，并形成书面记录。各部门应鼓励员工对流程提出意见与建议，确保流程的不断完善与优化。通过以上详细的销售与收款

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