房地产企业财务往来款项管理制度

房地产企业财务往来款项管理制度第一章总则为规范房地产企业财务往来款项的管理，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确和完整，依据国家相关法律法规及行业标准，制定本制度。往来款项主要涉及企业与合作伙伴、供应商、客户等之间的资金往来，是企业财务管理的重要组成部分。通过本制度的实施，旨在增强企业财务管理的透明度和合规性，降低财务风险，促进企业的健康发展。第二章适用范围本制度适用于本公司所有与往来款项相关的财务管理活动，包括但不限于应收款项、应付款项、预付款项及其他相关款项的管理。所有部门及相关人员在执行财务往来款项管理时，均应遵循本制度的规定。第三章管理规范1.往来款项的分类管理往来款项分为应收款项、应付款项和预付款项。应收款项包括客户欠款、合同款项等；应付款项包括对供应商、承包商等的支付义务；预付款项包括对供应商的预付款及其他预支款项。各类款项应分别建立台账，明确款项性质、金额、支付日期、收款单位等信息。2.往来款项的记录与审核所有往来款项的发生需有相应的凭证支持，包括合同、发票、收据等。财务部门需定期对往来款项进行审核，确保记录的准确性。对于未及时记录或凭证不完整的款项，应及时整改。3.款项的支付流程所有款项的支付需经过审批流程。支付请求需填写支付申请表，附上相关凭证并经部门负责人审核后，提交财务部门进行支付。财务部门应对支付申请进行复核，确保支付的合法性和合规性。4.催收与应收款管理对于逾期未收款项，财务部门应及时进行催收。催收工作包括电话催收、发函催款等。催收记录应详细记录每次催收的时间、方式及结果，并定期向管理层汇报催收情况。5.预付款项的管理对于预付款项，财务部门应建立专门的管理台账，定期核实预付款项的使用情况，确保预付款项的合理使用。未按约定使用的预付款项应及时追回。第四章操作流程1.往来款项的确认在每个会计周期结束时，财务部门应对所有往来款项进行确认，确保账实相符。对于存在差异的款项，财务部门需及时与相关部门沟通，查明原因并进行调整。2.定期清理与核对每季度，财务部门应对往来款项进行清理与核对，特别是对于长期未结清的款项，应制定清理方案，采取相应措施进行催收或调整处理。3.信息系统的使用企业应利用财务信息系统对往来款项进行管理，确保数据的实时更新与准确记录。系统应具备自动提醒功能，提示逾期款项及即将到期款项。第五章监督机制1.内部审计企业应定期进行内部审计，对往来款项的管理情况进行全面检查。审计报告应包括往来款项的记录、审核、支付及催收等方面的情况，发现问题应及时整改。2.管理层监督企业管理层需定期召开财务管理会议，听取财务部门关于往来款项管理情况的汇报，分析存在的问题，并制定相应的改进措施。3.外部审计企业应依据相关法规，定期聘请外部审计机构对财务往来款项进行审计，确保财务信息的真实性和合规性。第六章其他条款1.责任追究对于未按照本制度规定执行的行为，相关责任人应承担相应的责任。情节严重的，将依据公司相关规定进行处分。2.制度修改本制度在实施过程中，如发现不适用或需改进之处，财务部门应及时提出修改建议，经管理层审核后进行修订。3.生效日期本制度自颁布之日起生效，并适用于公司所有相关财务往来款项的管理活动。通过以上管理制度的实