《个人理财》课件-第八章 财产分配和传承规划

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第八章财产分配和传承规划第一节财产分配和传承规划的意义和步骤第二节财产分配规划第三节财产传承规划

第八章财产分配和传承规划财商小课堂：二子分财

从前,有一王族得了不治之症。他自知必死无疑,在世不会很久了。一天,他把两个儿子叫到跟前，告诫说:“我很快要离开人世了。我死了以后，你俩要很好地分用我遗留下的财物。”说罢便闭目长逝了。遵照父亲的遗嘱，小儿子将财产分作两份。可哥哥却埋怨弟弟分配得不公平。这时，走来一个年老的愚人，对兄弟俩说:“我教你们一个办法，准能把财物分得完全公平，谁也不吃亏，谁也占不到便宜。什么办法呢?就是把所有的东西统统打烂。”说罢，拿起剪刀把所有的衣物剪碎，拿起石块把所有的盘子、瓶子打破，拿起棍棒把所有的大缸小瓮击坏，拿起锤子把所有的金币银元砸成小块，把其他一切财物也都砸了个稀巴烂，然后分成二等份。大家看了，无不哑然失笑。

启示：财产分配没有绝对的公平，影响财产分配不公的是人们对对财产的贪欲。金钱并无过错，发生扭曲的只是人们的心态与行为。

第一节财产分配和传承规划的意义和步骤第八章财产分配和传承规划一、财产分配和传承规划的意义财产分配是指为了将家庭财产在家庭成员之间进行合理分配而制定的财务计划。个人或家庭都有可能遭遇到一些不可预测的风险，主要有以下几类：（一）家庭经营风险（二）夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险（三）离婚或再婚风险（四）家庭成员的去世你认为财产分配规划是防范风险还是获得收益？A.防范风险B.获得收益C.其他（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第一节财产分配和传承规划的意义和步骤第八章财产分配和传承规划二、财产分配和传承规划的步骤（一）计算和评估客户的财产价值第一，是计算和评估客户的财产价值第二，不要遗漏某些容易被忽略的资产和负债项目（二）确定财产分配和传承的规划目标（三）制定财产分配与传承规划方案（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第一节财产分配和传承规划的意义和步骤第八章财产分配和传承规划二、财产分配和传承规划的步骤（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售结婚时你认为会做好财产分配规划吗？A.不会B.会的C.结婚时就想到离婚的事有些不妥吧？（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划案例8.2原告刘某和被告邱某于2009年经人介绍相识、恋爱，于同年7月19日在双方父母强烈反对下自愿到东华镇登记结婚并在原告父母家居住。2010年6月23日生育儿子邱某斌。儿子出生至今一直由原告父母协助携带照顾。2012年上旬，由于被告原单位转制，被告离职后单独回其老街东海县工作生活至今，其间较少回东华镇。原告现在某鞋厂公司工作，有固定收入。被告没有固定工作，已没有固定的收入。原告刘某向当地人民法院起诉请求：①判令原、被告离婚；②婚生儿子邱某斌由原告刘某抚养，被告每月给抚养费3000元，教育医疗费用凭单支付一半，每六个月给抚养费一次；③本案诉讼费由被告邱某支付。而被告却坚持认为其已履行作为父亲的责任，对于原告提出离婚，被告没有异议，因为确实双方已没有感情了，同意离婚，但要求儿子由被告抚养，是否给抚养费，由原告决定，而且同意原告任何时候探望儿子。思考：婚姻法是如何规定结婚、离婚的？离婚后夫妻财产如何分割？（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划一、客户婚姻状况（一）判断客户婚姻状况

婚姻成立的条件（1）双方亲自订立并且意思表示真实（2）婚约当事人不得有法定的婚姻障碍:男性22周岁；女性20周岁；（3）婚约当事人必须是具有完全民事行为能力的人（4）婚约的内容必须合法，应以《婚姻法》规定的禁止性必备性要件为参考:一夫一妻；结婚禁止条件：1.直系血亲和三代以内旁系血亲；2.限制患有法律规定的某种疾病的人结婚；你打算会在什么时候结婚？A.23-25岁B.26-30岁C.31岁-35岁D.35岁以上（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划结婚时你认为会最看重对方什么条件？A.三观B.性格C.外表D.经济条件E.学历（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划一、客户婚姻状况（二）事实婚姻和非法同居关系事实婚姻的要件有：（1）未依法办理结婚登记手续，欠缺形式要件。（2）符合婚姻的实质条件，从而有别于非法同居关系。（3）具有目的性和公开性，即必须公开地以夫妻名义生活在一起。（4）必须发生在1994年2月1日婚姻管理登记条例实行前。非法同居关系，是指男女双方或一方有配偶未办理结婚登记，不以夫妻名义持续、稳定地共同居住，或男女双方未办结婚登记而以夫妻名义共同生活，但不符合事实婚姻的法定条件的两性结合。3.事实婚姻关系和非法同居关系的效力。①构成事实婚姻的，一切后果与事实婚姻相同。②经查确属非法同居关系的，应一律判决解除。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划二、家庭财产状况分析（一）夫妻财产关系1.中国夫妻财产关系的主要内容(1)夫妻双方对夫妻共同财产有平等的处理权，实行婚后夫妻财产共有制(除夫妻另有约定的)，夫妻双方中任何方均不得擅自处理共有财产。(2)夫妻双方均有相互扶养的义务，一方不履行扶养义务时，需要扶养的一方有要求对方付给扶养费的权利。(3)夫妻双方有相互继承遗产的权利。法律还禁止以任何借口侵害配偶的财产继承权。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划离婚不是用来挣钱的，请只要属于自己的东西。第八章财产分配和传承规划讨论：1.婚姻不是用来挣钱的，请保障属于自己的财产。2.婚姻是爱情的结晶，爱情在就不要考虑财产属于谁的问题。案例1：前女友于文凤说，周星驰欠自己7000万港元没有支付，这部分钱是他帮星爷投资豪宅以及基金，应得的利润分成，他们之间曾经有协议，周星驰答应，从投资收益中抽取10%的佣金给她。案例2

他说：钱不是我的，我只是暂时保管它！对于我来说，不需要太多钱，够自己生活就行了；我的梦想是成为一个幸福和正常的人！他在给生活中的各种事情做着减法，却唯独有一样一直做着加法。那就是和“发嫂”的爱情。他自己平时只花800块，拍戏赚了钱做什么用？他说，她（发嫂）要买包，买衣服，买首饰呀。他是谁？在63岁这一年，他把56亿全部财产捐出

人生在世，真正的富有是什么？

可以是银行账户上的数字，可以是权力名声，更可以是不被裹挟的真实。就像周润发，他是一个站在万人中央便有无尽掌声的巨星，亦是一个去市场买菜都会斤斤计较的普通人，烈火烹油，鲜花着锦他都看过，才懂得当一切归于平静，最幸福也不过是有人与他立黄昏的平淡生活而已。周润发说：生活中最难的事情不是你赚多少钱，而是如何保持一种平和的心态，以一种简单而无忧无虑的方式度过余生。在63岁这一年，他把56亿全部财产捐出，却依旧能活得富有。这才是真正的男神！离婚不是用来挣钱的，请只要属于自己的东西。第八章财产分配和传承规划案例2：

周丽和老公张波结婚的时候，周丽有一套婚前爸妈出钱买的房子。结婚后，周丽卖了自己婚前的房子（92万），作为首付和张波一起买了第二套房，周丽爸妈希望周丽和张波签个协议，约定周丽占房子的大头，周丽不听，她就觉得张波会一直爱自己的。谁想从周丽怀孕起，张波就在单位里搞起了办公室恋情，周丽一直不知道。后来张波越来越虚荣，说房子太小不够住，又鼓动周丽以300万卖掉第二套房，买第三套，张波觉得，经过这一番折腾，这第三套房肯定妥妥地变成夫妻共同财产，以后一人一半了。周丽怕失去张波，张波提出什么她都同意，一直到张波的第N次出轨暴露，周丽伤心欲绝，提出离婚。张波说，离婚行，房子我要分一半，周丽傻眼了。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划二、家庭财产状况分析（一）夫妻财产关系我国现行《婚姻法》第17条规定：“夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：（一）工资、奖金；（二）生产经营的收益；（三）知识产权的收益；（四）继承或赠与所得的财产；（五）其他应当归共同所有的财产。主要包括婚后住房补贴、住房公积金；一方以个人财产投资的收益；养老保障金、破产安置补助。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划二、家庭财产状况分析（一）夫妻财产关系2.法定夫妻财产制与约定夫妻财产制我国《婚姻法》对夫妻财产制采取的是法定夫妻财产制与约定夫妻财产制相结合的模式。（1）法定夫妻财产制。夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权。《婚姻法》第18条则明确夫妻一方所有的财产范围，包括：(1)一方的婚前财产；(2)一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用；(3)遗嘱或赠与合同中确定只归夫妻一方所有的财产；(4)一方专用的生活用品；(5)其他应当归一方的财产。（2）约定夫妻财产制。它是指夫妻双方通过协商对婚前、婚后取得的财产的归属、处分以及在婚姻关系解除后的财产分割达成协议，并优先于法定夫妻财产制适用的夫妻财产制度，又称有契约财产制度。我国婚姻法解释规定，夫妻可以对婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产作如下约定：上述财产归各自所有、共同所有或部分各自所有部分共同所有。第八章财产分配和传承规划第二节财产分配规划家庭财产关系分析1.抚养关系通常是指父母对子女在经济上的供养和生活上的照料，包括负担子女的生活费、教育费、医疗费等。2.赡养关系主要是指子女在经济上为父母提供必需的生活用品和费用，在日常生活上给予照顾，在精神上予以关怀，在父母不能自理患病时予以看护。3.夫妻债务关系是指在婚姻关系存续期间，夫妻双方或一方为维持共同生活的需要，或出于为共同生活目的从事经营活动所引起的债务。它包括夫妻个人债务和共同债务。父母没有管教好子女，致使子女对他人造成伤害的，父母要承担赔偿责任，如果父母离婚，一般由与子女共同生活的一方承担民事责任，如果一方承担民事责任有困难的，可以与另一方共同承担责任。父母对未成年子女有抚养/教育/管教的义务，对成年子女是的抚养教育义务有条件（无劳动能力或不能独立生活）。法律意义上的子女，包括婚生子女和非婚生子女（私生子／养子女／有抚养关系的继子女）。3211、子女/父母关系2、养、继子女/父母关系成年子女对父母有赡养扶助义务（经济/生活）权利义务权利义务消失养父母-----------养子女---------生父母权利义务如果没能形成收养关系，权利义务继父母-----------（抚养）继子女---------生父母对被继承人尽了主要抚养义务或被继承人共同生活的继承人，分配遗传时可以多分；有抚养能力和抚养条件的继承人，不尽到抚养义务，分配遗产时，应当不分或少分。3、兄弟姐妹关系兄弟姐妹包括全血缘和半血缘在一定的条件下，相互负有法定的扶养关系。祖父母、外祖父母在一定条件下，有抚养孙子女、外孙子女的义务，相应地也与孙子女或者外孙子女具有一定的人身和财产关系。一定条件：父母双方已死亡；或一方死亡，另一方确无抚养能力；或父母双方均无抚养能力孙子女未成年的，需要抚养的；3.祖父母、外祖父母有负担能力的4、与祖父母、外祖父母关系（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划(二)、家庭财产关系分析4.房屋财产关系（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划(二)、家庭财产关系分析5.夫妻共同财产中的股权构成，该类财产具有一定的特殊性，所以在分割时应该相当谨慎。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划(二)、家庭财产关系分析5.夫妻共同财产中的股权构成，该类财产具有一定的特殊性，所以在分割时应该相当谨慎。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划(二)、家庭财产关系分析5.夫妻共同财产中的股权构成，该类财产具有一定的特殊性，所以在分割时应该相当谨慎。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第八章财产分配和传承规划三、制定财产分配方案（一）确定财产分配的原则离婚案件分割夫妻共同财产时，应当遵循以下原则：

1.男女平等原则。

2.照顾子女和女方利益原则。这里的“照顾”，既可以在财产份额上给予女方适当多分，也可以在财产种类上将某项生活特别需要的财产，比如住房，分配给女方。

3.有利生活，方便生活原则。在离婚分割共同财产时，不应损害财产效用、性能和经济价值。

4.不得损害国家、集体和他人利益的原则。

5.夫妻一方所有的财产，在共同生活中消耗、毁损、灭失的，另一方不予补偿。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第八章财产分配和传承规划（二）夫妻财产分割的方式在夫妻财产的分割上，一般可以采取以下几种方式：第一、实物分割。如果夫妻共同财产为可分物的，以实物分割的方式进行分割。第二、作价补偿。夫妻共有财产不可分割，或者分割后财产的经济价值和使用价值明显降低的财产，一方愿意接受财产并给予不愿接受财产一方经济补偿的，采用作价补偿的方式进行分割。比如仅有一套房产。第三、变价分割。夫妻共有财产不能分割，双方又都不愿意接收实物并给予对方经济补偿的，将夫妻财产变卖后，对取得的金钱进行分割。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划三、制定财产分配方案（三）分析财产分配工具

1.公证工具。夫妻财产约定公证，是依法对夫妻或“准夫妻”各自婚前或婚后财产、债务的范围及权利归属问题所达成的协议的真实性、合法性给与证明的活动。（1）婚前财产约定公证。是指公证机关对将要结婚的男女双方就各自婚前财产和债务的范围、权利的归属问题所达成的协议的真实性、合法性给予证明的活动。（2）婚后财产约定公证；是指公证机关对夫妻关系存续期间男女双方就各自婚前、婚后财产和债务的范围、权利的归属问题所达成的协议的真实性、合法性给予证明的活动。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划三、制定财产分配方案（二）分析财产分配工具

1.公证工具。离婚不是用来挣钱的，请只要属于自己的东西。第八章财产分配和传承规划

一般只对以下三类夫妻，建议签夫妻财产约定：

1.其中一方有大额股权，怕离婚分割给对方股权，会影响公司前途的。例如比尔盖茨的婚姻，签订夫妻财产约定，就是董事会提出的。2.一方卖掉婚前财产，拿这比钱投资又买了个婚后的房产的，比如周丽的情况。3.一方出轨了，但不想离婚，为表诚意，想写个财产约定的。例如男方出轨后，想挽回感情，要用财产表态，女方也怕下次再发生时，连财产都保不住。这样，就可以写个夫妻财产约定。但注意，千万不能写“男方再出轨，房子就归女方”，这样的协议叫忠诚协议，在法律上是空白的。除了上面这三种情况，其他的夫妻，也没必要非写协议。毕竟张口签协议，还是会有点生分。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划三、制定财产分配方案（二）分析财产分配工具

1.公证工具。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划三、制定财产分配方案（二）分析财产分配工具

2.信托个人信托是指自然人基于财产规划的目的，将其财产所有权委托给受托人，受托人按照信托文件的规定为受益人的利益或特定目的，管理或处分信托财产的行为。信托在个人理财业务中的应用主要体现在以下六个方面:财产转移与保护、财产传承功能、财产分割与保护功能、高端投资功能、税收筹划服务功能、继承人教育功能。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划三、制定财产分配方案（二）分析财产分配工具

2.信托（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划案例：2018年6月至2019年12月，小花共在淘宝网上购买了近66000元商品，其中：母婴用品为7560元、个人箱包服饰23000多元、黄金首饰35000多元（近15000元首饰赠与妹妹）。小花没有工作，家庭开支全靠丈夫小明打工负担，刨去家庭开支，累计余款不足20000元。小花淘宝购物不仅花费了家庭积蓄，还在支付宝花呗欠下了30000多元。小明回家急了眼，一纸诉状将小花告上法庭，要求离婚，并要求将花呗债务认定为小花的个人债务。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第二节财产分配规划第八章财产分配和传承规划夫妻共同债务的范围：（一）婚前一方借款购置的财产已转化为夫妻共同财产，为购置这些财产所负的债务；（二）夫妻为家庭共同生活所负的债务；（三）夫妻共同从事生产、经营活动所负的债务，或者一方从事生产经营，经营收入用于家庭生活或配偶分享所负的债务；（四）夫妻一方或双方治病以及为负有法定义务的人治病所负的债务；（五）因抚养子女所负的债务；（六）因赡养负有赡养义务的老人所负的债务；（七）为支付夫妻一方或双方的教育、培训费用所负的债务；（八）为支付正当必要的社会交往费用所负的债务；（九）夫妻协议约定为共同债务的债务；（十）其他应当认定为夫妻共同债务的债务。什么情况下不能认定为夫妻共同债务（一）一方赌博所欠的债务；（二）超出家庭日常生活需要所负的债务。

刘女士家庭财产分配规划案例刘女士为独生女，今年29岁，近期打算与男友领证结婚。刘女士开了10家连锁咖啡馆，年经营收入近500万元。刘女士有婚前存款2000万元；刘女士父母健在，男友父母健在，男友有兄弟姐妹2人。一、刘女士财产分配主要风险刘女士结婚前隐忧是担心个人名下的婚前婚后财产被外人分走。财产分配主要风险是：1.财产旁落风险：若与男友结婚，男友身份成为“丈夫”，是刘女士遗产的合法继承人。其可以继承的财产，不仅包括婚后所得的财产，也包括刘女士婚前的个人财产，也将作为遗产分配，丈夫也享有继承权，可以合法与刘女士父母平分(丈夫分得三分之一，父母合计分得三分之二)。其次，结婚后如果丈夫去世，丈夫的父母也是其夫妻财产的合法继承人。刘女士与丈夫的共同财产中的一部分，将由丈夫的父母分走。2.婚前财产婚后混同风险：虽然刘女士的10家连锁咖啡馆是婚前个人财产，但结婚以后经营所获得的收入，依法属于夫妻共同财产。虽然刘女士的2000万存款是婚前个人财产，但结婚以后如果发生账户进出，在没有保留完整证据的情况下，由于时间久远，2000万存款很可能与婚后财产混同而无法分辨。3.家人内斗风险：一旦丈夫或刘女士发生意外，以上这些财产哪些是婚前个人财产，哪些是婚后共同财产，家人之间无法区分清楚，难免产生争议。丈夫发生意外的情况下，丈夫的父母继承到的财产，可能流转到丈夫的兄弟姐妹手里，因此兄弟姐妹很可能撺掇甚至打着父母的旗号前来争夺财产。4.财产继承复杂手续问题：即使家人之间未发生争议，在办理财产过户手续时，需要全体法定继承人在场，且需要出具各种复杂手续，导致父母难以及时取得财产。

第八章财产分配和传承规划

二、刘女士婚前财产分配解决方案1.刘女士在中华遗嘱库订立专业遗嘱，按照自己的心愿指定婚前个人财产归父母享有，婚后共同财产一部分归丈夫享有，同时遗嘱保管在中华遗嘱库，避免与丈夫之间的尴尬。2.闲置资金进入专门账户管理，如没有发生意外，该账户内的资产永远是婚前个人财产，可以避免婚后财产混同，如发生意外，该资产也是刘女士为父母准备的赡养费，父母无须征得他人配合就可以立即取得该财产。这一账户可以通过保险工具进行设置，而且刘女士可以通过保单贷款实现资金可周转。3.与丈夫签署婚前财产协议，约定婚后经营收入为个人财产，避免婚后的财产争议。第八章财产分配和传承规划第三节财产传承规划案例8.4一个拥有200万元资产的客户，在他去世时其妻子还尚健在，根据法律规定，这笔财产将平均分配给其妻子。但由于该客户的妻子本身拥有近100万的资产，而女儿尚幼，所以客户希望能过把大部分遗产留给女儿作为将来的教育基金。再如，某客户只有幼年的儿子，而他却拥有将近1000万的资产，他担心自己如果去世了，儿子将没能力管理和支配这笔遗产，所以希望能够指定一个监护人，在照顾儿子的同时管理这笔遗产，等到儿子成年后再将遗产转交给他。如果客户没有做好财产传承规划，则他们上述的愿望很难实现。在理财师的帮助下，通过制定合理的财产传承规划，客户不仅可以实现这些目标，还可以减少客户的亲人在面对其死亡时的不安情绪，同时降低遗产处置费用和纳税金额的支出。思考：财产传承规划的意义何在？怎样进行财产规划？（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划财产传承规划的意义何在？怎样进行财产规划？调查：你们想过今后继承财产的事吗？A.想过B.没想过C.其他（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病

（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划怎样进行财产规划？（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划一、财产继承关系遗产是指被继承人死亡时遗留下来的个人合法财产。遗产的构成要件：1、遗产必须是财产（包括消极财产即债务），不能是人身权及身份等；2、遗产必须是死者生前所有的合法财产。包括所有权、债权、知识产权及股权等各种财产权利；3、遗产必须是专属于死者的财产。有些财产不具有可转让性，因此不得继承，如养老保险金请求权（但养老保险个人帐户余额可以作为遗产继承）；4、遗产的形态不以死者死亡时遗留下的状态为限，若从死者遗留下的财产衍生出的财产或替代财产均为遗产。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划一、财产继承关系根据《继承法》的有关规定，遗产包括以下几项：（l）公民的合法收入。如，工资、奖金、存款利息、从事合法经营的收入、继承或接受赠予所得的财产。（2）公民的房屋、储蓄、生活用品。（3）公民的树木、牲畜和家禽。树木，主要指公民在宅基地上自种的树木和自留山上种的树木。（4）公民的文物、图书资料。公民的文物一般指公民自己收藏的书画、古玩、艺术品等。如果上述文物之中有特别珍贵的文物，应按《中华人民共和国文物保护法》的有关规定处理。（5）法律允许公民个人所有的生产资料。如农村承包专业户的汽车、拖拉机、加工机具等。城市个体经营者、华侨和港、澳、台同胞在内地投资所拥有的各类生产资料。（6）公民的著作权、专利权中的财产权利，即基于公民的著作被出版而获得的稿费、奖金，或者因发明被利用而取得的专利转让费和专利使用费等。（7）公民的其他合法财产，如公民的国库券、债券、股票等有价证券，复员、转业军人的复员费、转业费，公民的离退休金、养老金等。遗产的范围遗产中不包括的事项

与被继承人人身不可分的人身权利如著作权中的署名权与人身权有关的和专属权的债权债务（不可转让性）国有资源的使用权承包经营权个人承包：允许继承人继承承包的，按承包合同办理，但承包经营权不能作为遗产父债子还：如果债务超过遗产实际价值部分，即实有遗产不足以清偿债务，那么继承人是不用负清偿责任的。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划一、财产继承关系（一）继承的种类1.法定继承和遗嘱继承法定继承又称无遗嘱继承，是在被继承人没有对其遗产的处理立有遗嘱的情况下，由法律直接规定继承人的范围、继承顺序、遗产分配的原则的一种继承方式。法定继承人的范围除了上述的第一，二顺序外还有代位继承、特殊第一继承人、分配原则、适当照顾、争议处理等规定。（1）代位继承。是指被继承人的子女先于被继承人死亡的，死亡的子女的晚辈直系血亲代位继承被继承人遗产的制度。（2）转继承。是指被继承人死亡后遗产分割前继承人又死亡的，由该死亡之继承人的继承人继承其应当继承的份额的法律制度。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划一、财产继承关系（二）法定继承人的范围和继承顺序1.第一顺序法定继承人：配偶、子女、父母。2.第二顺序法定继承人：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。3.法定继承顺序（1）有第一顺序继承人的，第二顺序继承人不得继承；没有第一顺序继承人或者第一顺序继承人均丧失了继承权或者放弃了继承权第二顺序继承人继承；（2）同一顺序继承人之间继承权平等，除了例外情形均平等地分配遗产,例外情形如下：①对生活特殊困难的缺乏劳动能力的继承人，分配遗产时，应当予以照顾；②对继承人尽了主要抚养义务或者与被继承人共同生活的继承人，在分配遗产时，可以多分；③有抚养能力和有抚养条件的继承人，不尽抚养义务的，分配遗产时，应当不分或者少分；④继承人协商同意不均分。⑤依靠被继承人抚养的缺乏劳动能力又没有生活来源的人。⑥对被继承人扶养较多的人。注意：养子女对其亲生父母若尽了主要赡养义务的，可以依据这一规定适当分得其亲生父母的遗产。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划一、财产继承关系（二）法定继承人的范围和继承顺序4.遗嘱，遗嘱人生前在法律允许的范围内，按照法律规定的方式对其遗产或其他事物作出个人处分，并于遗嘱人死亡时才发生法律效力的法律行为。遗嘱继承，是指按照被继承人生前所立的遗嘱来确定遗嘱继承人及其继承的遗嘱种类、数额的一种继承方式。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案（一）制定财产传承规划的原则所谓财产传承规划，是指当事人在其健在时通过选择遗产策划工具和制定遗产计划，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，从而保证在自己去世或丧失行为能力时尽可能实现个人为其家庭（也能是他人）所确定目标的安排。1.减少遗产纳税金额2.保证规划方案的可变性（4）确定遗产继承人接受该遗产的方式，是直接接收资产还是通过信托方式，如果运用信托还要考虑信托条款、条件、期限以及受托人。（5）保证规划的流动性做好安排。（6）确定清算遗产的管理人，这就涉及到遗嘱执行人获遗产联合执行人的问题。第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案（二）财产传承规划的目标、特点和工具.财产传承规划的主要目标是帮助投资者高效率地管理遗产，并将遗产顺利地转移到受益人的手上。（1）确定遗产的继承人即是受益人，以及受益人所要获得的份额。（2）为继承人提供足够的财政支持。（3）在保证传承规划目标一致的情况下，将遗产转移成本(比如死亡税等)降到最低。（4）确定遗产继承人接受该遗产的方式，是直接接收资产还是通过信托方式，如果运用信托还要考虑信托条款、条件、期限以及受托人。（5）保证规划的流动性做好安排。（6）确定清算遗产的管理人，这就涉及到遗嘱执行人获遗产联合执行人的问题。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案（二）财产传承规划的目标、特点和工具

1.遗嘱，是财产传承规划中最重要的工具，客户需要依照一定的程序丁立遗嘱文件，明确如何分配自己的遗产，然后签字认可，遗嘱即可生效。遗嘱的形式：（1）遗嘱的特征：第一是被继承人单方行为，不需要征得其他人同意（遗嘱生效前，遗嘱人可以随时根据自己意思变更或者撤销遗嘱）；第二是遗嘱必须是遗嘱人生前亲自独立实施的民事行为，不能适用代理；第三是遗嘱在遗嘱人死亡后才能实现；第四是按照法定形式制定；第五是一种处分财产的行为。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案（二）财产传承规划的目标、特点和工具

1.遗嘱（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案（二）财产传承规划的目标、特点和工具

（2）遗嘱的有效条件：①遗嘱人须有遗嘱能力（立遗嘱时为完全民事行为能力人；无行为能力或者限制行为能力人所立遗嘱无效；遗嘱人立遗嘱时有行为能力，后来丧失了行为能力，不影响遗嘱的效力）；②遗嘱须是遗嘱人处分其财产的真实意思表示（有多个合法、有效遗嘱的，以最后的遗嘱为准；受欺诈、胁迫设立的遗嘱无效；伪造的遗嘱无效；遗嘱被篡改的，篡改的内容无效）；③遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权（取消或减少法定继承人中未成年人、无劳动能力又无生活来源的人、未出生的胎儿对遗产的应继承份额，是无效的）；④遗嘱所处分的财产须为遗嘱人的个人财产（遗嘱人通过遗嘱处分属于其他个人或者组织的财产的，遗嘱的该部分内容应当认定无效；属于夫妻共同财产的，应先把属于配偶的财产隔离，仅就遗嘱人个人的财产设立遗嘱）；⑤遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案（二）财产传承规划的目标、特点和工具

（3）遗嘱的形式：①公证遗嘱。公证遗嘱是经过国家公证机关办理了公证手续的遗嘱。遗嘱人必须亲自到有管辖权的公证机关或请公正人员到现场办理遗嘱公证，不能委托他人代为办理。

②自书遗嘱。自书遗嘱是由遗嘱人亲自书写的遗嘱，须由遗嘱人亲自签名，注明年、月、日。③代书遗嘱。代书遗嘱是委托他人代笔书写的遗嘱。应当由遗嘱人指定两个以上的见证人在场，由其一人代书，注明年、月、日，代书人宣读遗嘱，遗嘱人认定无误后，由代书人、其他见证人和遗嘱人签名。【打印遗嘱】打印遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。遗嘱人和见证人应当在遗嘱每一页签名,注明年、月、日。④录音遗嘱。录音遗嘱是以录音形式制作的遗嘱。录音遗嘱应当由两个以上的见证人在场见证。⑤口头遗嘱。口头遗嘱是遗嘱人用口述的方式所立的对其遗产进行处分的遗嘱。口头遗嘱应由两个以上见证人在场见证。危急情况解除后，遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的所立的口头遗嘱无效。

（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案（二）财产传承规划的目标、特点和工具

（4）遗嘱的修订和撤销。除符合遗嘱有效条件外，还应注意：①自书、代书、录音、口头遗嘱，不能对公证的遗嘱进行修订或者撤销；公证遗嘱的修订、撤销仍要采取公证形式；②遗嘱人立有数份遗嘱，而且内容互相冲突的，推定遗嘱人修订、撤销了遗嘱，并且以最后所立遗嘱为准。③遗嘱人将在遗嘱中处分了的财产在继承开始前作了转移或者部分转移的，遗嘱被视为撤销或部分被撤销；④遗嘱人故意销毁遗嘱的，推定为遗嘱人撤销遗嘱。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案（二）财产传承规划的目标、特点和工具

（5）遗嘱的执行。遗嘱执行人的确定：①遗嘱人在遗嘱中指定了遗嘱执行人的，由被指定的遗嘱执行人执行遗嘱；②遗嘱中没有指定遗嘱执行人或者被指定的执行人不能执行遗嘱的，由法定继承人担任遗嘱执行人；③继承人也不能执行遗嘱的，由遗嘱人生前所在单位或者继承开始地点的居民委员会、村民委员会为遗嘱执行人；④指定的专业机构和专业人士充当执行人（会计师事务所及注册会计师、律师事务所及律师、理财规划机构及理财规划师）。（四）定期检查和修改（1）子女的出生或死亡（2）配偶或其他继承人的死亡（3）本人或亲友身患重病（4）家庭成员成年（5）遗产继承（6）结婚或离异（7）财富的变化（8）有关税制和遗产法的变化（9）房地产的出售第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案

（二）财产传承规划的目标、特点和工具遗嘱工具的优点：第一是选择自己认为最可靠的继承人，充分保护公民财产所有权；第二是促使晚辈继承人孝敬老人，共同承担供养老人、养育子女、扶助幼小弟妹，发挥家庭养老育幼功能，促进家庭成员内部的互助团结；减少和预防纠纷。遗嘱工具的风险：第一、遗嘱的效力风险：由于遗嘱执行时遗嘱人已经死亡，遗嘱的真实性、变更等会带来很大的争议因此产生遗嘱的效力风险；第二、设立遗嘱执行人的风险。遗嘱虽然由遗嘱执行人来保管，但遗产通常还是由继承人持有，遗产极容易受到侵吞。第三、遗嘱继承面临巨额遗产税的财务负担；第四、遗嘱继承也无法实现家庭财富与企业资产的有效分离。（3）遗产信托，是一种法律上的契约，当事人通过它指定自己或他人来管理自己的部分或全部遗产，从而实现各种与财产传承规划有关的目标。（4）遗嘱信托，是根据当事人的遗嘱条款设立的遗产信托，它是当事人去世后遗嘱生效时，再将信托财产转移给托管人，由托管人依据信托内容，管理处分信托财产。（5）人寿保险，客户如果购买人寿保险，在其去世时就可获得一大笔保险赔偿金（6）赠与，是指当事人为实现某目标将某项财产作为礼物赠送给受益人，而使该项财产不再出现在遗嘱条款中。第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案

（二）财产传承规划的目标、特点和工具（2）遗产委托书，它授权当事人指定一方在一定条件下代表当事人指定其遗产的订立人，或直接对当事人遗产进行分配。客户通过遗产委托书，可以授权他人代表自己安排和分配其财产，从而不必亲自办理有关的遗产手续。（3）遗产信托，是一种法律上的契约，当事人通过它指定自己或他人来管理自己的部分或全部遗产，从而实现各种与财产传承规划有关的目标。遗产信托在实现财富传承方面具有较大的优点：第一、主要体现在信托能够实现被继承人的意愿；第二，对于继承人财富使用形成约束，达到保障子女生活、赡养老人等目的；第三，信托能够实现家庭财富与企业资产相分离，达到规避债务的目的；第四，信托能够在一定程度上实现避税目的；第五，信托能够实现家族企业股权集中管理的目的，避免股权分散或者变卖而导致家族企业衰败。遗产信托在实现财富传承方面具有较大的缺点：信托关系过于稳定，导致委托人在某些紧急情况下无法立即终止信托关系。（3）遗产信托，是一种法律上的契约，当事人通过它指定自己或他人来管理自己的部分或全部遗产，从而实现各种与财产传承规划有关的目标。（4）遗嘱信托，是根据当事人的遗嘱条款设立的遗产信托，它是当事人去世后遗嘱生效时，再将信托财产转移给托管人，由托管人依据信托内容，管理处分信托财产。（5）人寿保险，客户如果购买人寿保险，在其去世时就可获得一大笔保险赔偿金（6）赠与，是指当事人为实现某目标将某项财产作为礼物赠送给受益人，而使该项财产不再出现在遗嘱条款中。第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划

（二）财产传承规划的目标、特点和工具（4）遗嘱信托，是根据当事人的遗嘱条款设立的遗产信托，它是当事人去世后遗嘱生效时，再将信托财产转移给托管人，由托管人依据信托内容，管理处分信托财产。（5）人寿保险，客户如果购买人寿保险，在其去世时就可获得一大笔保险赔偿金保险在财富传承中的优点：第一，保险能比较充分地实现财富所有人的传承意图，传承人可以决定传承时间、传承对象，被继承财富不会被家族外人窃富；第二，遗产资产转移至受益人名下，不提供公开查询，有利于保护隐私；第三，受益资产不受债权人的追索,有利于避债;第四，避免遗产税和其他资产方式留存的纳税压力，实现合理避税目的；第五，约束了受益人对财富的实际支配权，定期支取,实现有效传承。保险在财富传承中也存在缺点：第一，保单变现较为困难，流动性较低；第二，保险主要实现了资金财富管理，难以实现更多的财富传承目的；第三，保险的最终赔付还取决于保险公司的经营状况等等。（3）遗产信托，是一种法律上的契约，当事人通过它指定自己或他人来管理自己的部分或全部遗产，从而实现各种与财产传承规划有关的目标。（4）遗嘱信托，是根据当事人的遗嘱条款设立的遗产信托，它是当事人去世后遗嘱生效时，再将信托财产转移给托管人，由托管人依据信托内容，管理处分信托财产。（5）人寿保险，客户如果购买人寿保险，在其去世时就可获得一大笔保险赔偿金（6）赠与，是指当事人为实现某目标将某项财产作为礼物赠送给受益人，而使该项财产不再出现在遗嘱条款中。第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案

（二）财产传承规划的目标、特点和工具（6）赠与，是指当事人为实现某目标将某项财产作为礼物赠送给受益人，而使该项财产不再出现在遗嘱条款中。赠与人要关注赠与行为完成后的资产失控风险，赠与人一旦完成财产转移或者进行完赠与合同的公证，赠与人将不得任意撤销赠与。第三节财产传承规划第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案

遗嘱信托：生前订立死后生效；遗产信托：生前订立、生效，死后分配，可以规避破产风险

第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案

（三）财产传承规划工具比较

第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案

（三）财产传承规划工具比较

第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案

（三）财产传承规划工具比较

第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案

（三）财产传承规划工具比较

第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案

股权继承

第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案

股权继承

第三节财产传承规划第八章财产分配和传承规划二、制定财产传承规划方案

（三）财产传承规划工具比较

第八章财产分配和传承规划典型案例：小丽是父母的独生女儿，父亲十年前去世，母亲今年刚过世，父母亲生前留下一套127平方米的房子。房子原来登记在父亲名下，父亲去世的时候，小丽没有成家，没去办理手续。父母都去世之后，小丽想把房子过户到自己名下。房管局拒绝办理：小丽拿着房产证和父母的死亡证明来到了房管局，要求过户。但是，房管局却说：无法给小丽办理过户，小丽需要提供公证处出具的继承公证书或法院的判决书，他们才能办理过户。小丽不想去法院，决定去进行公证。公证处遇到难题：公证处的人说，只有小丽把爸妈的亲戚全部带到公证处才能给办公证。小丽听了想哭！爸妈的亲戚全国各地都有，有的还出国了，这去哪里找？

第八章财产分配和传承规划

第八章财产分配和传承规划

第八章财产分配和传承规划

第八章财产分配和传承规划

第八章财产分配和传承规划

第八章财产分配和传承规划律师分析：1、这套房子是你父母的婚内共同财产，你父亲去世，这套房产的1/2属于你母亲，1/2属于你父亲的遗产。2、你父亲死亡时，有三个继承人，那就是你母亲、你、还有你奶奶。如果没有特殊情况，那么三人平分1/2。因此你母亲在原有1/2的基础上再获得1/6，合计2/3，你分得1/6，你奶奶分得1/6。3、你奶奶过世后，属于你奶奶的1/6本该由你爸四兄弟姐妹转继承，一人1/24，但这时你大伯和你爸先于奶奶过世了。根据法律规定，由你大伯和你爸的晚辈直系血亲代位继承，也就是你大伯的1/24由你大伯的三个孩子继承各1/72，你爸的1/24由你继承。加上前面的1/6，你现在有5/24。4、你二伯的1/24，根据法律的规定，婚内继承的遗产除非遗嘱指定归个人，否则就是夫妻共同财产。从理论上讲，你二伯离婚后，这1/24应该分成两半，你二伯1/48，你二娘1/48。5、你小姑姑和小姑父没离婚，因此共同拥有1/24。6、现在你母亲过世，你母亲只有你一个继承人，因此你母亲的财产全部由你继承。所以你最终的财产继承份额是5/24+2/3=7/8。

第八章财产分配和传承规划案例1现年62岁的刘先生是一位著名学者，尽管退休在家，但经常应邀外出讲学，收入颇丰。刘先生中年丧偶，其后也未再婚，多年来一直与年迈的老母亲生活在一起。刘先生自己育有二子一女，如今均已成家立业，且在各自事业上小有成就。刘先生的子女又分别育有一个孩子，全家聚会时四世同堂，十一口人其乐融融。刘先生还有一个弟弟生活在老区农村，由于长期患病导致家庭经济情况很差，多年以来都靠刘先生接济生活。不幸的是，今年刘先生在一次交通意外中不幸罹难，没有来得及留下任何吩咐。勤劳俭朴一生的刘先生身后留下不少财产，总值约为160万元。请问刘先生的继承人应当按照何种继承方式继承遗产？哪些人属于有效继承人？各自应取得的财产分别是多少？假设可以遗产规划，如何为刘先生生前做好遗产规划？第一问（10分）：由于未留遗嘱，应当按照法定继承方式继承；（3分）由第一顺序继承人刘先生母亲，刘先生二子一女共四人继承；（4分）法定继承按人数等分，因此每人分得40万元。（3）第二问（10分）：遗嘱继承优先于法定继承，因此立遗嘱可有效实现被继承人意愿；（3分）遗产安排应当体现照顾弱者的特点，刘母应获得超过40万元的份额；（3分）由于刘先生的弟弟一直靠刘先生接济生活，尽管属于第二顺序继承人，也可通过遗嘱指定的方式成为遗嘱继承人，获得部分遗产；（2分）刘母由于年迈难以自行管理遗产，应当安排受托人对其财产进行管理。（2分）参考答案案例2陈旺（男）和梁娥（女）夫妇俩生育有三个儿子，陈强、陈达、陈胜。老大陈强早已成家，和妻子赵丹生育一个女儿陈楠，老二陈达大学刚毕业参加工作，老三陈胜身体有残疾一直跟随父母生活。1999年4月，陈强遭遇车祸去世，赵丹带女儿改嫁，很少和陈家联系。2000年5月，因为家庭予盾，陈达在当地一家媒体上公布和陈旺脱离父子关系，后与家人失去联系。2003年8月，陈旺突发心脏病去世。在外地的陈达闻讯赶回来，协助料理完丧事后，要求分割遗产。经过估算，陈旺的家庭财产总值共有200万元。问题：陈旺的遗产总值？按照法定继承原则，该如何对陈旺的遗产进行分配？如果陈旺生前欲聘请你为其订立一份财产传承规划，请列出你的具体操作程序和建议。【参考答案】陈旺的遗产总值为100万元。按照法定继承原则，该这样对陈旺的遗产进行分配。陈强的女儿2