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文档简介

企业往来款项管理制度第一章总则为规范企业往来款项的管理，确保资金安全与流动性，依据国家相关法律法规及公司内部管理要求，制定本制度。往来款项是指企业在日常经营活动中与其他单位或个人发生的款项往来，包括应收款项和应付款项。有效的管理制度有助于提高资金使用效率，降低财务风险，促进企业健康发展。第二章适用范围本制度适用于公司所有部门及员工，涉及所有与往来款项相关的业务活动，包括但不限于销售、采购、服务、借款等。所有部门在执行与往来款项相关的操作时，均需遵循本制度的规定。第三章管理规范往来款项的管理应遵循以下原则：1.真实合法：所有往来款项的发生必须有合法的合同或协议作为依据，确保交易的真实性和合法性。2.及时准确：应及时记录往来款项的发生，确保账务处理的准确性，避免因延误造成的财务损失。3.分工明确：各部门在往来款项管理中应明确责任分工，确保各项工作有序进行。4.风险控制：定期对往来款项进行风险评估，及时识别和处理潜在的财务风险。第四章责任分工财务部负责往来款项的整体管理与监督，具体职责包括：1.负责往来款项的账务处理与记录，确保数据的准确性与完整性。2.定期对往来款项进行核对，确保账实相符。3.负责与其他部门沟通协调，处理往来款项相关的事务。4.负责制定和完善往来款项管理的相关制度与流程。各业务部门应指定专人负责往来款项的管理，具体职责包括：1.及时收集与往来款项相关的单据和凭证，确保信息的准确性。2.定期向财务部报送往来款项的相关数据，配合财务部进行核对。3.负责与客户或供应商的沟通，处理往来款项的相关事宜。第五章操作流程1.应收款项管理销售部门在与客户签订合同后，应及时将合同信息录入系统，并生成应收款项记录。客户付款后，销售部门需及时确认款项到账，并将相关凭证提交财务部进行账务处理。对于逾期未收款项，销售部门应定期跟进，必要时可采取法律手段进行催收。2.应付款项管理采购部门在与供应商签订合同后，应及时将合同信息录入系统，并生成应付款项记录。采购部门在收到货物或服务后，应及时确认并将相关凭证提交财务部进行账务处理。对于逾期未付款项，财务部应及时与采购部门沟通，确保款项的及时支付。第六章监督机制为确保往来款项管理制度的有效实施，建立以下监督机制：1.定期审计：财务部应定期对往来款项进行审计，确保账务处理的合规性与准确性。2.绩效考核：将往来款项的管理纳入各部门的绩效考核指标，确保各部门重视款项管理。3.反馈机制：建立往来款项管理的反馈机制，鼓励员工提出改进建议，及时调整管理措施。第七章附则本制度由财务部负责解释，自颁布之日起实施。各部门应根据本制度的要求，制定相应的实施细则，确保制度的有效落实。第八章未来修订本制度根据企业发展及外部环境变化，定期进行评估与修订。修订意见可由各部门提出，财务部负责汇总并组织讨论，确保

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