银行信贷资产风险分类操作规程

**农村商业银行流程操作手册

信贷资产风险分类操作规程

编号：

部门：总行风险管理部

版次号：_______A/4

密级：

生效日期：

目录

0修改记录...................................................................错误!未定义书签。

1适用范围...................................................................错误!未定义书签。

2定义•错误!未定义书签。

3基本规定...................................................................错误!未定义书签。

3.1核心定义............................................................错误!未定义书签。

3.2分类标准嘴误!未定义书签。

3.3°分类方法借误味定义书签。

3.小时点要求.............................................................错误!未定义书签。

3.1其他................................................................................14

4职责与权限...............................................................错误!未定义书签。

4.1。贷后管理岗，错误!未定义书签。

4.2i级支行风险分类认定小组建员喈误!未定义书签。

4.3,总行小微企业金融部门风险分类认定小组建员及组长•错阅未定义书签。

4.4i级支行风险分类认定小组组长喈误!未定义书签。

4.5。总行风险管理部门风险分类认定小组建员。错误!未定义书签。

4.6。总行风险管理部门风险分类认定小组副组长。错误味定义书签。

4.7总行风险管理部门风险分类认定小组组长。错误!未定义书签。

4.8总行信贷资产风险分类工作领导组...................................错误!未定义书签。

4.9。行长职责，错误!未定义书签。

5。操作程序、合规要点与操作风险提示...........................................错误!未定义书签。

5.1信贷业务风险分类噪作流程喈误!未定义书签。

6业务处理系统，错误!未定义书签。

7。合规标准索引。错误!未定义书签。

7.1外部合规标准...................................................错误!未定义书签。

7.2内部合规标准....................................................错误!未定义书签。

7.3流程体系资料文件...............................................错误!未定义书签。

8。记录，错误!未定义书签。

9。附录....................................................................错误!未定义书签。

4

0修改记录

序号修改日期修改原因和修改内容批准人

1、修改3.2.2关于小企业的界定标准；

2、修改3.2.3关于信用卡透支的风险分类标准，原因为总行

电子银行部已针对贷记卡风险分类出台《贷记卡风险资产

管理办法》（顺农商银发[*]582号）；

3、修改3.4关于动态调整的规定及删除关于按月统计的规

定；

4、修订3.4关于分类工作的时点要求,修改内容包括增加月

1*.5.18度风险分类工作的时点要求、季度风险分类数据时点由季

末月15日调整为季末月首日；

5、修订4关于有认定权限的各岗位的操作流程，对各岗位的

认定权限进行调整；

6、删除4.2.2关于表内外信贷资产要分别设立电子台账，逐

户逐笔记录贷款风险分类情形的规定；

7、把总行风险与合规管理委员会下设贷款风险分类工作组名

称替换为总行信贷资产风险分类工作领导组。

行名变更，对有关内容进行修改（包括制度名称、制度第一条的

2*-11-27内容、文中引用的其他制度或流程资料文件的名称、制度附件

或附录的名称等）。

1、更新规程中引用大联社风险分类的制度以及财政部关于核销

3*-8-21损失的制度；

2、增加“4职责与权限”中总行小微企业金融部门认定小组建

员及组长职责和权限；

3、调整”3.2分类标准”中对符合小企业流程的小企业认定

标准:并更新对小企业流程的风险分类评定的标准；

4、调整“4职责与权限”中有关岗位的风险分类认定权限：

5、更新“5.1信贷业务风险分类操作流程”，并删除火联社环

节。

由于部门与职责的重新划分，对制度主责部门、编号与

4

职责部门名称进行修订。

1适用范围

本资料文件适用于**农村商业银行表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口

贸易融资项下的贷款、贴现、贷记卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信

用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）风险分类的操作与风险监控。

2定义

1）信贷资产风险分类：是指通过对借款人财务、非财务、现金流量和担保等因素

的连续监测和适时分析,动态、真实地反映借款人各个时期的还款能力、还款

意愿及贷款风险变化情形,判断贷款的实际损失程度,依据有关信贷资产的风

险程度，将信贷资产划分为正常1、正常2、正常3、关注1、关注2、关注3、

次级1、次级2、可疑和损失十个类别的过程。

3基本规定

3.1核心定义

1）正常1：借款人经营状况良好，连续保持良好的信用记录。借款人在行业中享

有较高声誉，产品*场份额较高，所在行业前景好。借款人能够履行协议，有充

份把握及时足额偿还贷款本息。

2）正常2:借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。借款人处于良性发展

状态，规模适中，所在行业前景好。借款人能够履行协议，有能力及时足额偿还

贷款本息。

3）正常3:借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。所在行业发展具备

一定不确定性。借款人能够履行协议，没有足够理由怀疑贷款本息未能依照足

额偿还贷款。

4）关注1:借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性一般,对借款的延续

偿债能力需加关注。

5）关注2：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一

般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。

6）关注3：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、经营性现金流

量连续下降，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。

7）次级1：借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值。此类贷款存在影响贷款

足额偿还的明显缺陷,如这些未能及时更正纠正,银行贷款遭受损失的可能性

较大。

8）次级2:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额

偿还贷款本息，即使执行担保,也可能造成一定损失。

9）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

10）损失:在采取所有可能的措施或所有必要的法律程序之后,本息仍然无法收回，

或只能收回极少部分。

3.2分类标准

1）企事业单位贷款风险分类标准：

一般企事业单位信贷资产的借款人包括经工商行政管理机关登记或主管部门核

准的企事业法人（含其授权借贷的分支机构），以及不具备法人资格/资质的其他经

济组织（包括合伙企业、个人独资企业、经济合作组织等，小企业除外）。此类信贷资

产依照本管理办法的要求，在对借款人财务、现金流量、非财务等所有指标进行全面、

综合分析，在充份分析借款人及时、足额归还贷款本息的可能性的基础上进行分类。

参照下列基本标准初步戈L分企事业单位贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类

结果。

a）有以下特征的一般划入正常1:借款人经营管理状况良好，产品（商品）本场充

份，企业处于成长状态，贷款及时回笼，盈利能力较强。还款意愿良好，能正常还本付

息,连续保持良好的还款记录。或初分类的信贷资产属于授信业务未逾期，操作于续

合法合规的低风险业务，低风险业务的范围为:全额存单质押、全额凭证式国债质押、

全额银行承兑汇票质押,全额保证金项下授信业务、银票贴现、银行保证。

b）有以下特征的一般划入正常2:借款人经营管理状况良好，产品（商品）有*场,

企业处于良性发展状态，利润继续保持增长。借款人能够履行协议，有能力足额偿还

贷款本息。

c）有以下特征的一般划入正常3:借款人经营管理状况较好。财务状况、盈利能

力和现金流量比较好,企业与产品的生命周期已处于顶峰或开始下滑,对借款人最终

偿还贷款有充份把握。

d）有下列情形之一的一般划入关注1：

•借款人有能力偿还贷款本息,但借款人经营稳定性一般，对借款人的延续

偿债能力需加以关注。

•借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大

幅度上升。

e）有下列情形之一的一般划入关注2:

•借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存

在可能影响借款人偿债能力的不利因素。

•借款人改制（如分立、兼并、承包、合资、股份制改造等）对贷款偿还可能

造成或产生不利影响。

•借款人主要管理层发生重大变化，对企业的未来经营可能造成或产生不利影

响。

•法定代表人、主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化。

•贷款的抵（质）押物价值下降,可能影响贷款归还；保证人与借款人关于联关

系，可能影响保证责任的履行。

•贷款本金或利息逾期30天以内的贷款或已发生表外业务垫款,或连续逾期3

期（含）以下的抵押贷款。

f）有下列情形之一的一般划入关注3:

•借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、经营性现金流量连续

下降，存在可能影响借款人偿债能力不利因素。

•借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的

变化。

•借款人经营管理存在重大问题或未按协议商定用途使用贷款。

•借款人的固定资产贷费用目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目

工期延长、预算调增过大）。

•贷款抵（质）押物价值下降至低于贷款发放时的评估价值，可能影响贷款归还;

保证人的财务状况出现负面变化，可能影响保证责任的履行。

•本金虽未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行等金融

机构债务的嫌疑。

•贷款本金或利息逾期31-90天以内的贷款或表外业务垫款30天以内，或连

续逾期3-6期（含6期）的抵押或按揭贷款。

•借款人之直接关联公司的贷款被列为次级或以下。

•借款人涉及对其财务状况或经营可能造成或产生重大不利影响的未决诉讼。

•借款人在其他银行等金融机构的贷款被列入次级或涉及重大诉讼。

g）有下列情形之一的一般划入次级类1：

•借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值,存在影响贷款本息足额偿还的

明显缺陷，如这些缺陷未能及时更正纠正，银行贷款遭受损失的可能性较大。

•借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来保持生产经

营,或者通过拍卖抵押品、履行保证贡任等途径筹集还款资金。

•借款人内部管理出现问题,对正常经营构成实质性损害,妨碍债务的及时足额

清偿。

h）有下列情形之一的一般划入次级类2：

•借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷

款本息,及时执行担保,也可能造成一定损失。

•借款人经营出现巨额亏损，支付困难并且难以取得补充资金来源。

•借款人未能偿还其他债权人债务。

•借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的。

•借款人有重大违法经营行为。

•信贷档案不齐全，重要法律性资料文件遗失，并且对还款构成实质性的影响。

•本金或利息逾期91天至180天（含）的贷款或表外业务垫款31天至90天

（含）。

i）有下列情形之一的一般划入可疑类：

•借款人处于停产、半停产状态，固定资产贷费用目处于停、缓建状态。

•借款人实际已资不抵债。

•借款人进入清算程序。

•借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影

响。

•借款人改制后,难以贯彻我行债务，或虽贯彻债务但未能正常还本付息。

•经过多次谈判借款人明显没有还款意愿。

•已诉诸法律追收的贷款。

•本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上。

j）有下列情形之一的一般划入损失类：

•符合《金融企业呆账核销管理办法（*年修订版）》（财金[*]146号）规定

的被认定为呆账条件之一的信贷资产；

•借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很

少部分，预计贷款损失率超过90机

2）小企业信贷资产的风险分类标准

小企业是指符合我行小企业（含微型企业）认定标准的企业、各类从事经营活动的

法人组织和个体经营户。这类贷款应依据有关贷款逾期时间，并考虑借款人的风险特

征和担保因素进行分类。

a）小企业信贷资产按以下矩阵进行分类

违约或逾期

181至360361天及以

未逾期1至30天31至90天91至180天

天上

担保方式

低风险担保正常1正常3正常3关注3次级2可疑

出让土地的房地产抵押正常1正常3关注2关注3次级2可疑

国有划拨房地产抵押、在

正常2正常3关注2关注3次级2可疑

建工程抵^中

其它抵押正常3正常3关注2关注3次级2可疑

其它质押正常3正常3关注2关注3次级2可疑

保证正常3正常3关注2次级1可疑损失

信用正常3关注1次级1可疑可疑损失

对表外业务垫款30天以内的，认定为关注3；表外业务垫款31天至90天的,

认定为次级2；表外业务垫款91天以上的，认定为可疑类。

b）小企业发生《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》（银监发（2006）

69号）第十八条所列举的影响其履约能力的重大事项以及出现该指引“附录”所列举

的预警信号时，小企业贷款的风险分类应在逾期天数风险分类矩阵的基础上至少下调

一级。

c）小企业贷款业务发生逾期后，借款人或担保人能够追加提供履约保证金、变现

能力强的抵质押物等低风险担保,且贷款风险可控,资产安全有保障的，贷款业务的风

险分类级别可上调。

d）具备3.21）“企事业单位贷款风险分类标准”第（j）项所列情形之一的小企

业贷款划为损失贷款。

3）贷记卡透支的风险分类标准

贷记卡风险分类主要依据逾期时间结合核心定义进行分类，详细分类标准参照总

行电子银行部门拟定的有关办法执行。

4）农户贷款的风险分类标准

自然人一般农户贷款主要依据核心定义，结合借款人的农户信用评定等级、担保

因素和逾期时间，依照以下矩阵分类：

逾期天数1至3031至661至9091至18181至271至361天及

未逾期

担保方天0天天0天270天360天以上

低风险担保正常1正常3正常3关注1次级1次级2可疑可疑

出让十•地的房地产抵押正常1正常3关注2关注2次级1可疑可疑可疑

国有划拨房地产抵押、在

正常2正常3关注2关注2次级1可疑可疑可疑

建工程抵押

其它抵押正常3正常3关注2关注2次级1可疑可疑可疑

其它质押正常3正常3关注2关注2次级1可疑可疑可疑

保证正常3关注1关注2关注2次级2可疑可疑可疑

信用正常3关注1关注3关注3次级2可疑可疑可疑

具备“企事业单位贷款风险分类标准”第（j）项所列情形之一的农户贷款划

为损失贷款。

5）住房按揭贷款和汽车贷款的风险分类标准

住房按揭贷款和汽车贷款主要依据连续违约期数或逾期时间进行分类，详细标准

如下：

1期或2期或3期或4期或5期或6期或1

违约期数或本金、7期或力

01至3031至6061至9091至120121至51至180

利息逾期天数181天

天天天天150天天

分类结果正常1关注1关注2关注3次级1次级2次级2可疑

具备3.21）“企事业单位贷款风险分类标准”第（j）项项所列情形之一的住房

按揭贷款和汽车贷款划为损失贷款。

6）自然人其他贷款风险分类标准

自然人其他贷款是指除自然人一般农户贷款、住房按揭贷款和汽车贷款以外的

个人贷款。自然人其他贷款主要依据核心定义，结合借款人的信用记录、担保因素和

逾期时间进行风险分类。

^约与逾期天

91至12

未逾期1至30天31至60天61至90天121天及以上

。天

担保方式

低风险担保正常二关注1关注1关注1次级1可疑

出让土地的房

正常二关注1关注2次级1可疑可疑

地产抵押

国有划拨房地产抵押、

正常2关注1关注3次级2可疑可疑

在建工程抵押

其它抵押正常3关注1关注2次级2可疑可疑

质押正常3关注1关注2关注2次级1可疑

保证正常3关注2次级1可疑可疑可疑

信用正常3关注2次级1可疑可疑可疑

具备3.21）“企事业单位贷款风险分类标准”第（j）项项所列情形之一的自然

人其他贷款划为损失贷款。

7）表外信贷资产业务风险分类标准

表外信贷资产业务，依据有关借款主体的性质分别参照相应的表内信贷资产风险

分类标准进行风险分类。在对信用证、承兑、担保等表外信贷资产风险分类时，要将

该客户近期的表内业务风险分类情形作为重要参考依据。原则上,对该客户表外信贷

资产风险分类不得高于其近期表内信贷资产的风险分类类别，符合以下特别规定条件

的低风险授信业务除外。

8）特别规定

对一些特殊情形的贷款，可参照以下规定并结合核心定义进行风险分类。

特例分类说明

符合低风险的授，言业务，如全额存单质押、全额存凭证式国债质押、金融债质押、黄金质押、全额银

行承兑汇票质押，全额保证金项下授信业务，银票酷现，银行保证、中国出口信用担保公司担保的贷

低风险授信业务款，授信业务逾期未超过90天,操作手续合法合规，可划为“正常3”；否则，要依据有关风险程度

至少分为“关注2"（含）以卜（如出现项目严重超支、设计变更、建设，期延长、资本金未能及时

足额到位等）。

该类贷款，应综合贷款期限、预期效益、项目按计划进行情形、现金流量与预测数是否一致、能否保

固定资产和在建工

证贷款如期偿还等因素来评估贷款的风险程度。各方面情形正常，预期经济效益可能实现的，可归为

程项目贷款

“正常1”或“正常2”；出现了重大不利于贷款偿还因素的，最高划为“关注3”（含）.

资本金不到位借款企业有虚假融资、抽逃资本或资本金未按商定到位情形，分类结果下调一级。

银团贷款的分类。银团贷款的风险类别由牵头行认定，并将认定结果及时通知参加行。参加行原则上

银团贷款

参照银团牵头行对该贷款的分类结果，其分类结果不高于牵头行。

子公司在财务、泾营上有高度自主和独立性，可•直接分类；如子公司与母公司关联程度较高，母公司对

集团下级企业子公司的监控性强，在分类时要对子公司与母公司分别分类,原则上子公司分类结果不得高于母公司

（子公司贷款有定值、易变现抵（质）押品的,不在此限）.

对符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款，如贷款条件优于一般贷款的最高

关系人贷款

划分为“关注2”。

对未能执行审批建议或意见的贷款，或违反我行有关规章制度的贷款，要划入关注1（含）以下。违

违规贷款反国家关于法律法规和信贷管理的关于制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信贷资产，至少划

归为“关注2”（含）以下。

凡属挪用贷款，即使从眼前看贷款的偿还有充份保证，也至少归为“关注2”（含）以下；如属明知借

挪用贷款

款人会挪有贷款仍发放的贷款，结合被挪用贷款的用途，至少划分为“关注3”（含）以下。

需通过借新还旧，或者其他融资方式归还，至少划为“关注2”（含）以下，为清收贷款本息、保全资产

借新还旧贷款

等目的发放的借断还旧贷款至少划分为“次级1”：含）以下。

重组贷款是指借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款协议还款条件作出调整的贷款。重组贷款至

少分为“次级1”；重组后仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少划分为“可疑类”，市组后

重组贷款借款人经营性现金流量确实可以完全满足还款要求,并经过六个月观察斯后或正常分期归还本金两期

以上、付息正常的，可不再视为重组贷款，按有美规定进行分类。以盘活为目的而追回投放的新增贷

款最高仅可划入“关注1”。

多户企业由同一保证人给予担保，如保证人对其中一笔到期贷款不予代为偿付的，则由该保证人担保

担保贷款

的贷款分类均应下调一级。

信贷资料文件资料对借款企业信贷1当案缺少，致使无法了解借款的借款合法性、经营状况、固定资产及在建工程项目进

缺失度等情形时，对分类判断造成影响的，分类结果至少下调一级。

对符合财政部、国家税务局关于规定，已经划为呆账的贷款，可简化程序，批量地将其划为

呆账贷款

损失类。

对同一借款人有多笔贷款的，若担保条件相同，只要其中一笔出现不良，则其他的贷款都应划入次级

关联贷款

类1以下（含）。

当月发生借新还旧、展期、债务转移、信贷协议变更的，应参照发放贷款进行及时分类认定。如上述

贷款周转

贷款未进行减量周转的，分类结果应比原结果至少卜降一级。

对分类截止时点尚有余额，但在实际分类时已经清偿的贷款可直接划为关注1以上（含），在分类认

已还清贷款

定表中只填写必要的信息及注明目前贷款已还清,不必进行详尽分析。

1、对如下二种情形之一的至少要列入关注2：（1）企业未能向我行提供财务数据；（2）调查人认为

企业提供给我行的财务数据严重失实，不具备参考性或调查人未能掌握企业财务数据。2、要使用核

报表虚假或不全面实确认后的财务数据作为财务分析依据，未能以“认为企业提供的财务状况是保守型（规模、利涧缩

水）的”而上调贷款风险类别。但可以以''认为企业提供的财务状况属于夸大型（规模、利润夸大）的”

为依据下调贷款风险类别。

3.3分类方法

1）企事业单位信贷资产（不含置换与核销贷款、贴现、小企业贷款、全额保证

金保函业务）分类的操作办法。

a）撰写《风险分类工作底稿》。《风险分类工作底稿》的格式与内容见记录一。

b）填写《企事业单位贷款分类认定表》。

•按“一户一表”的原则，将同一客户的所有授信业务（包括本外币贷款、商业承

兑汇票贴现、信用证、银行承兑汇票、担保等表内外信贷资产）在同一张《企事业单位贷

款分类认定表》中反映。《企事业单位贷款分类认定表》的格式与内容见记录二,

•风险分类认定表的填写要求。

在风险分类认定表中对基本情形要全面、真实、动态反映。对未能掌握情形的留

空白，对没有的项目填“0”，以作区别。

风险分类认定表的财务指标填写最近两个年度、最近月份及该月份对应上年同期

的数据，主营业务收入统一填写上年度数据。

在财务分析中，要分析财务指标的内在原因，对异常指标必须重点分析。异常指

标主要包括：经营性净现金流量为负；流动比率小于1;资产负债率大于80%,销售

利润率、资产利润率为货或变化幅度大于20%;应收账款周转率或存货周转率变化幅

度大于20%等。

非财务分析依据有关日常走访与调杳所了解的情形填写，对企业发生的重大事件

及预警信号必须说明。

2）小企业贷款、农户贷款、住房按揭贷款和汽车贷款、自然人其他贷款、置换贷款、

核销贷款、贴现业务、保函业务的分类操作办法。

a）上述各类贷款，依照3.2的分类标准，对小企业贷款、农户贷款、住房按揭贷

款和汽车贷款、自然人其他贷款、置换贷款、核销贷款、贴现业务、保函业务统一使

用《矩阵式风险分类认定表》（见记录三），按贷款种类、分类结果进行归类,列表编

制批量认定清单,对贴现业务统一使用《贴现分类认定表》（见记录四）。

b）对已核销贷款在分类理由栏注明关于部门对每笔贷款批准核销的文号、简单

说明核销理由，并将关于部门批准核销的资料文件（复印件）作为附件留档管理。

c）对上述通过矩阵分类的贷款，可不撰写《风险分类工作底稿》。

3.4时点要求

1）“按月分类”。

月度风险分类每月（包括季末月）进行一次，在每月首日由系统依据有关月末时

点数据造成或产生待办流程，各一级支行/总行小微企业金融部门必须在待办流程造

成或产生后2个工作日内依照认定权限履行或提交总行风险管理部门审核。

2）“按季认定”o

季度风险分类每季进行一次，在每季末月（即3、6、9、月份）进行，详细

安排如下：

每季末月，由系统以每季末月首n的时点数据为基础统一发起风险分类流程并形

成待办事宜,各一级支行必须于系统发起分类流程后的8个工作日内履行风险分类待

办事宜，并对超权限的上送总行风险管理部门审核。

3）“动态调整”。

在贷款风险状况发生变化影响类别时，必须及时发起风险分类流程或设定特殊评

定的标志，详细安排如下：

各一级支行/总行小微企业金融部门应对出现风险状况变化、系统未能准确认定

分类结果的贷款，通过“手工发起客户评定”或者“批量类特殊评定”交易对其风险

分类结果进行调整。企事业单位贷款采用“手工发起客户评定”发起风险分类流程,

批量类贷款采用“批量类特殊评定”设定特殊评定标志。

3.5其他

本规程自发文之日起施行。原《*****农村商业银行股份有限公司信贷资产风

险分类操作规程》（顺农商银发（*）272号）同时废止。

4职责与权限

4.1贷后管理岗

1）负责按本操作规程的分类操作办法，结合贷后跟踪管理工作，收集与分析贷

款客户的现金流、财务、非财务、担保信息，填写风险分类认定表，真实、及时、准

确反映贷款的风险状况，并按分类流程进行呈批。

2）对所填写的风险分类认定表、分类工作底稿的质量负责。详细主要包括要对

信息的真实性、内容的完整性、反映的及时性、逻辑的合理性负责。

4.2一级支行风险分类认定小组成员

1）负责对客户经理、二级支行经理等上报的风险分类资料文件资料审核,确认权

限内的贷款分类。对超权限的按规定程序上报。

2）一级支行信贷管理部门负责组织对一级支行客户经理、网点负责人及其它与

信贷有关人员的风险分类知识的培训工作。

3）负责按要求履行与上送总行要求的统计表格。

4.3总行小微企业金融部门风险分类认定小组成员及组长

1）总行小微企业金融部门风险分类认定小组建员负责月度分类中其所辖业务范围的

风险分类流程进行审核，并提交总行小微企业金融部门风险分类认定小组组长认定。

2）总行小微企业金融部门风险分类认定小生组长负责对所辖业务范围内所有采

用矩阵方式分类的非损失类贷款、存量损失类贷款（即上一期的分类为损失类，本次

分类仍为损失类）的风险分类工作进行审核并做最终确认。

3）总行小微企业金融部门风险分类认定小组组长负责对所辖业务范围内新增损

失风险分类流程审核，并提交总行风险管理部门风险分类认定小组审核。

4.4一级支行风险分类认定小组组长

1）负责对所辖范围内所有采用矩阵方式分类的非损失类贷款、存量损失类贷款（即上

一期的分类为损失类，本次分类仍为损失类）的风险分类工作进行审核并做最终认定。

2）负责对非一般企事业单位信贷资产中支行所辖范围内新增损失类贷款（即上一

期的分类为非损失类，本次分类调整为损失类）的风险分类工作进行审核并提交总行风

给管理部门审核。

3）对于符合以下任何一个条件的一般企事业单位信贷资产，由一级支行风险分类

认定小组组长进行初步认定后，报总行风险管理部门风险分类认定小组建员审核,其余

贷款可由一级支行风险分类认定小组组长作最终确认。

a）剔除银行承兑汇票贴现业务后，单户各类授信余额合计大于6000万元；

b）对贷款的类别存在较大争议。即存在以下两种情形之一：（1）支行认定小组

2名成员、组长的建议或意见均不相同（即有3种不同建议或意见）；（2）支行认定

小组建员2人建议或意见一致，但组长建议或意见与小组建员建议或意见不一致。

c）支行认定小组分类建议或意见对比系统自动分类结果对应的原五级类别存在

向上调整（说明：分类结果对应的原五级类别分为五个等级，从高至低的顺序是:正常、关

注、次级、可疑、损失），即存在以下四种情形之一：（D系统自动分类结果对应的原五级

类别为关注,支行认定小组分类建议或意见调整为正常；（2）系统自动分类结果对应的原五

级类别为次级，支行认定小组分类建议或意见调整为关注或以上级别；（3）系统自动分类

结果对应的原五级类别为可疑,支行认定小组分类建议或意见调整为次级或以上级别；（4）

系统自动分类结果对应的原五级类别为损失,支行认定小组分类建议或意见调整为可疑或

以上级别；

d）系统自动分类结果为正常2或正常3的,分类结果调整为正常1;

e）分类结果对应的原五级分类与上期发生变化；

f）新增不良贷款。（新增不良贷款指上一期不存在分类结果或分类结果为正

常、关注，但本期支行认定小组的分类建议或意见为不良类。）

4.5总行风险管理部门风险分类认定小组建员

1）负责对符合下述任何一个条件的贷款，在总行风险管理部门风险分类认定小

组建员双人进行初步认定后，报总行风险管理部门风险分类认定小组副组长认定，其

它贷款可由认定小组建员双人签名最终确认。

a）剔除银行承兑汇票贴现,单户各类授信余颔合计大于12000万元。

b）总行风险管理部门风险分类小组双人认定建议或意见不一致。

c）新增损失类贷款。

2）负责日常动态监控风险分类工作情形。有权对发现的风险分类情形与真实情

形不相符的贷款要求一级支行按认定程序做出调整。

4.6总行风险管理部门风险分类认定小组副组长

负责对符合下述任何一个条件的贷款，在总行风险管理部门风险分类认定小组副

组长进行初步认定后，报总行风险管理部门风险分类认定小组组长审定,其它贷款可

由认定小组副组长做最终确认。

a）剔除银行承兑汇票贴现业务后，单户各类授信余额大于2亿元；

b）对贷款的类别存在较大争议。即存在以下两种情形之一：（1）总行风险管理部门

风险分类小组二名成员、副组长的建议或意见均不相同（即有三种不同建议或意见）；（2）

总行风险管理部门风险分类小组建员二人建议或意见一致，但副组长建议或意见与小组建

员建议或意见不一致；

c）新增损失类贷款。

4.7总行风险管理部门风险分类认定小组组长

负责对符合下述任何一个条件的贷款,总行风险管理部门风险分类认定小组组长

在进行初步认定后，报总行信贷资产风险分类工作领导组审定,其它贷款可由认定小

组组长做最终确认。

a）剔除银行承兑汇票贴现业务后，单户各类授信合计余额大于3亿元；

b）对贷款的类别存在较大争议。即存在以下两种情形之一：A、总行风险管理部

门风险分类认定小组建员、副组长的建议或意见一致，但组长持不同建议或意见的。B、

总行风险管理部门风险分类认定小组建员、副组长与组长的建议或意见均不一致的。

c）新增损失类贷款。

4.8总行信贷资产风险分类工作领导组

对超过总行风险管理部门风险分类认定小组组长认定权限的贷款，由总行信贷资产风

险分类工作领导组做最终确认,原则上须由总行信贷资产风险分类工作领导组五分之三人

员（含领导组组长）审核通过后方可终止流程，最终认定结果以组长建议或意见为准。

4.9行长职责

总行行长是我行风险分类工作的第一责任人，各一级支行行长是所属一级支行风

险分类工作的第一责任人。

5操作程序、合规要点与操作风险提示

本资料文件的监控活动分为1个流程,即信贷业务风险分类操作流程。详细的流程

描述及监控要求见下表：

5.1信贷业务风险分类操作流程

节点任务名称操作要点外部合规要点内部合规要点

IAl提交风险风险分类流程由贷款管理人填写并履行以《贷款通则》、《****农村商业银

分类流程下工作（但不包括批量类贷款）：《中华人民共和国商业银行股份有限公司信贷

1）在EC1F系统中及时录入客户基本信息并行法》资产风险分类管理办

更新财务信息；法》

2）履行风险分类系统中《风险分类工作底

稿》（记录一）及《企事业单位贷款分

类认定表》（记录二）的填写。

IB2初步认定支行风险分类认定小组/总行小微企业金融《农村合作银行等金融机《*****农村商业银

部门风险分类认定小组建员审核：构信贷资产风险分类指行股份有限公司信贷

1）必须记我的所有内容是否齐全、准确：引》、《小企业贷款风险资产风险分类管理办

2）及时指出客户经理、及二级支行经理分类办法（试行）》、《***法》

在风险分类工作中存在的问题（如*农村合作银行等金融机

有），并责成其及时整改。构信贷资产七级分类管理

3）双人审核,各自给出独立建议或意见后暂行办法》、《农村银行

提交支行认定小组组长审定。机构公司类信贷资产风险

4）批量类流程由系统直接造成或产生待十级分类指引（试行）》

办至支行风险分类认定小组/总行小

微企业金融部门风险分类认定小组成

员，双人审核后提交组长认定。

IC3提出分类支行风险分类认定小组/总行小微企业金融《***，*农村商业银

初定建议部门风险分类认定小组组长审核：行股份有限公司信贷

或意见依照风险分类核心定义、分类标准及借款人资产风险分类管理办

实际情形审核分类结果是否准确。法》

IC4是否超权是,转节点HD1；

限否,转节点IC5o

IC5终止风险权限内的直接认定，并终止认定流程。

分类流程

HD1提出分类总行风险管理部门风险分类认定小组建《农村合作银行等金融机《大****农村商业银

初定建议员审核:构信贷资产风险分类指行股份有限公司信贷

或意见1）必须记我的所有内容是否齐全、准引》、《小企业贷款风险资产风险分类管理办

确：分类办法（试行）》、《*法》

2）及时指出客户经理及二级支行经理***农村合作银行等金融

在风险分类工作中存在的问题,并责机构信贷资产七级分类管

节点任务名称操作要点外部合规要点内部合规要点

成其及时整改。理暂行办法》、《农村银

3）双人审核，各自给出独立建议或意见。行机构公司类信贷资产风

险十级分类指引（试行）》

IID2是否超权是，转节点HE3;

限否，转节点HD3。

IID3终1L风险权限内的直接认定，并终止认定流程。

分类流程

IIE3提出分类总行风险管理部门风险分类认定小组副组《****农村合作银行等《**叱**农村商业

初定建议长审核：金融机构信贷资产七级分银行股份有限公司信

或意见依照风险分类核心定义、分类标准及借款人类管理暂行办法》贷资产风险分类管理

实际情形审核分类结果是否准确。办法》

IIE4是否超权是，转节点HF5;

限否，转节点HE5。

IIE5终止风险权限内的直接认定,并终止认定流程。

分类流程

1IF5提出分类总行风险管理部门风险分类认定小组组长《****农村合作银行等《***X*农村商业银

初定建议审核:金融机构信贷资产七级分行股份有限公司信贷

或意见依照风险分类核心定义、分类标准及借款人类管理暂行办法》资产风险分类管理办

实际情形审核分类结果是否准确。法》

IIF6是否超权是,转节点HG7;

限否,转节点HF7。

IIF7终止风险权限内的直接认定,并终止认定流程。

分类流程

IIG7提出分类总行信贷资产风险分类工作领导组审核：《火火**农村合作银行等《***基*农村商业银

认定建议依照风险分类核心定义、分类标准及借款人金融机构信贷资产七级分行股份有限公司信贷

或意见并实际情形审核分类结果是否准确,提出分类类管理暂行办法》资产风险分类管理办

终止流程认定建议或意见并终止流程。法》

6业务处理系统

1）风险分类系统；

2）ECIF系统。

7合规标准索引

7.1外部合规标准

1）《农村合作银行等金融机构信贷资产风险分类指引》（银监发[*]23号）;

2）《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发[*]63号）；

3）《*火**农村合作银行等金融机构信贷资产七级分类管理暂行办法》（粤农信

联发（*）76号）；

4）《农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引（试行）》（银监办发[*]2

）

840

7.2内部合规标准

无

7.3流程体系资料文件

1）《*****农村商业银行股份有限公司信贷资产风险分类管理办法》；

2）《*****农村商业银行股份有限公司信贷资产风险分类操作规程》。

8记录

1）记录一：《风险分类工作底稿》

2）记录二：《企事业单位贷款分类认定表》

3）记录三：《批量类认定表》

4）记录四：《贴现分类认定表》

9附录

本资料文件无附录。

记录一

信贷资产风险分类工作底稿（一）

借款人基本情形填报日期:

客户名称组织机构代码

营业执照号贷款卡号

税务登记证号码法定代表人

办公办公地址身份证号码

住所财务主管

客户经济类型行业类型

主营业务兼营业务

职工人数

基本帐户开户银行

附属机构情形

及账号

在本行表内应收利在本行表外应收利

息合计息合计

表内应收利息预计表外应收利息预计

损失金额合计损失金额合计

客户经理（可填多

分类日期

人）

借款人经营历史、还款记录：

借款人其他情形说明：

注：在收集借款人的基本情形的同时要收集借款人在人民银行信贷登记系统的流水帐单、银行

分户流水帐单，以及借款人的特殊行业生产经营许可证、企业章程、有效证件复印件等资料文

件资料

信贷资产风险分类工作底稿（二）

授信资料文件资

料授信项目名称:

授信申请理由申请时还款来源

授信最后审批人最后审批结论

授信协议号授信方式授信种类

保证金金额协议金额