银行从业资格考试《公司信贷（初级）》历年真题和解析答案0506-96

银行从业资格考试《公司信贷（初级）》历

年真题和解析答案0506-96

1、下列关于企业最佳资金结构，说法错误的是OO【单选题】

A.理论上的最佳资金结构是使企业权益资本净利润率最高、企业

价值最大、综合成本最低时的资金结构

B.实践中很难准确确定理论上最佳的资金结构

C.实践中通常以综合成本最高的方案作为最佳资金结构方案

D.确定最佳资金结构时，需计算各方案的综合成本

正确答案:C

答案解析:从理论上看，最佳资金结构是指企业权益资本净利润率

最高，企业价值最大而综合成本最低时的资金结构。但实际上由于融

资活动本身和外部环境的复杂性，很难十分准确地确定这个最佳点。

通常做法是，企业对拟定的筹资总额可以提出多种筹资方案，分别计

算出各方案的综合成本并从中选择出综合成本最低的方案，以此作为

最佳资金结构方案（选项C说法错误）。

2、项目融资应符合的特征包括（）0【多选题】

A.贷款用途通常是用于建造一个基础设施或其他项目，包括对在

建或已建项目的再融资

B.贷款用途通常是用于建造一个大型生产装置，包括对在建或已

建项目的再融资

C.借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建

的企事业法人

D.借款人包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法

人

E.还款资金来源主要依赖该项目的销售收入、补贴收入或其他收

入，一般不具备其他还款来源

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:根据《项目融资业务指引》的规定，项目融资是指符合

以下特征的贷款：（1）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产

装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的

再融资（选项AB正确）；（2）借款人通常是为建设、经营该项目或

为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、

经营或融资的既有企事业法人（选项CD正确）；（3）还款资金来源

主要依赖该项目的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他

还款来源（选项E正确）。

3、公司信贷的交易对象包括银行、拥有工商行政管理部门颁发营

业执照的企事业法人、其他经济组织、自然人。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，

银行的交易对手主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，拥

有工商行政管理部门颁发的营业执照的企（事）业法人和其他经济组织

等。自然人不包括在内。

4、下列关于使用受托支付的方式错误的是（）o【单选题】

A.对于流动资金贷款，贷款人与借款人新建立信贷业务关系且借

款人信用状况良好

B.对于流动资金贷款，支付对象明确且单笔支付金额较大

C.对于固定资产贷款，单笔金额超过项目总投资的5%

D.对于固定资产贷款，单笔金额超过500万元人民币

正确答案:A

答案解析:具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款

人受托支付方式：（1）与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状

况一般（选项A错误）；（2）支付对象明确且单笔支付金额较大；

（3）贷款人认定的其他情形。同时《固定资产贷款管理暂行办法》规

定r固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额

超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用

贷款人受托支付方式。

5、贷放分控中的“放”是指放款，指贷款审批通过后，由银行通过

审核，将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。【判断

题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:贷放分控中的“放”是指放款，指贷款审批通过后，由银

行通过审核，将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。

6、下列关于借款需求影响因素的说法，正确的有（）。【多选题】

A.商业信用的减少及改变可能导致流动负债的减少

B.红利支付可能导致资本净值的增加

C.资产效率下降可能导致流动资产减少

D.债务重构可能导致流动负债的减少

E.一次性的支出不会影响企业的借款需求

正确答案:A、D

答案解析:选项B：红利支付可能导致资本净值的减少；选项C：

资产效率下降可能导致流动资产增加；选项E：一次性的支出可能对

企业的收入支出产生影响，进而影响企业的借款需求。

7、当资产净值无法维持公司的高速增长时，公司必然会加大财务

杠杆，此时，公司不太可能尽快归还银行贷款。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:当资产净值无法维持公司的高速增长时，公司必然会加

大财务杠杆，此时，公司不太可能尽快归还银行贷款。

8、贷款质押在（）情况下生效。【多选题】

A.转移质物占有且权利凭证支付之日

B.质押登记之日

C.贷款审批之日

D.贷款取得之日

E.贷款发放之日

正确答案:A、B

答案解析:贷款质押以转移质物占有和权利凭证支付之日起生效或

登记之日起生效(选项AB止确)。

9、《贷款通则》中，借款人申请贷款，应当符合()要求。【多

选题】

A.有按期还本付息的能力

B.借款人的资产负债率符合贷款人的要求

C.已开立基本账户或一般存款账户

D.除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经

过工商部门办理年检手续

E.除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益

性投资累计额未超过其净资产总额的50%

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效

益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下

要求：1.有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿;

没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划（选项A正确）。2.除

自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部

门办理年检手续（选项D正确）。3.已开立基本账户或一般存款账户

（选项C正确）。4.除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司

对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%（选项E正

确）。5.借款人的资产负债率符合贷款人的要求（选项B正确）。

6,申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所

需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。

10、根据《商业银行授信工作尽职指弓》,表内授信包括（）。

【多选题】