银行从业资格（风险管理）模拟试卷95

银行从业资格（风险管理）模拟试卷95

一、单项选择题（本题共90题，每题7.0分，共90

分。）

1、（）是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见的损失。

A、已造成损失

B、非预期损失

C、预期损失

D、灾难性损失

标准答案：C

知识点解析：预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见的损

失，通常为一定历史时期内损失的平均值。

2、当发生规模巨大的灾难性损失时，商业银行可以通过（）的方式来转移风险。

A、提取损失准备金

冲减利润

C、购买商业保险

D、严格限制高风险业务

标准答案：C

知识点解析：商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预

期损失；利用资本金来应对非预期损失；对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火

灾等，可以通过购买商业保险来转移风险：对于因衍生产品交易等过度投机行为所

造成的灾难性损失，则应采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。

3、根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的

风险划分为八大类。以下不属于其中分类的是（）。

A、信用风险

B、权责风险

C、操作风险

D、声誉风险

标准答案：B

知识点解析：根据商.业限行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银

行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声

誉风险、法律风险以及战略风险八大类。

4、下列选项不属于商业银行通常运用的风险管理策略的是（）。

A、风险集中

B、风险对冲

C、风险转移

D、风险规避

标准答案：A

知识点解析：商业银行通常运用的风险管理策略可以大致概括为风险分散、风险对

冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。

5、马柯维茨的投资组合理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为（），分散

投资于两种资产就具有降低风险的作用。

A、0.5

B、0.9

C、1

D、1.1

标准答案：C

知识点解析•：风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。马

柯维茨的投资组合理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为I,分散投资于

两种资产就具有降低风险的作用。

6、以下不属于商业银行资木作用的是（）.

A、资本为银行提供融资

B、吸收和消化损失

C、化解所有风险

D、维持市场信心

标准答案：C

知识点解析：商业银行时刻面临着风险的挑战，其资本所肩负的责任和发挥的作用

比一般企业更为重要，主要体现在：①资本为商业银行提供融资；②吸收和消化

损失；③限制业务过度扩张和风险承担，增强银行系统的稳定性；④维持市场信

心：⑤为风险管理提供最根本的驱动力c

7、资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率。

这里的资本就是（）。

A、账面资本

B、经济资本

C、一级资本

D、监管资本

标准答案：D

知识点解析：监管资本是监管部门规定的商业银行必须持有的与其业务总体风险水

平相匹配的资本。资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产

之间的比率，这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其

他资本工具计算而来。

8、下列选项中，关于《商业银行资本管理办法(试行)》提出的最低资本要求说法

正确的是()。

A、核心一级资本充足率最低资本要求为3%

B、核心一级资本充足率最低资本要求为5%

C、一级资本充足率最低资本要求为8%

D、资本充足率最低资本要求为10%

标准答案：B

知识点解析：中国银监会2012年颁布的《商业银行管理资本办法(试行)》明确提

出了四个层次的监管资本要求。其中，最低资本要求，核心一级资本充足率，一级

资本充足率和资本充足率分别为5%,6%和8%。

9、百分比收益率的数学公式为()。

A、百分比收益率(R)=(Pi+D-Po)-PoxlOO%

B、百分比收益率(R)=(PLD-PO)；P()X1OO%

C、百分比收益率(R)=(P|+D+Po)+PoxlOO%

D、百分比收益率(R)=(PLD+PO)+POX100%

标准答案：A

知识点解析：百分比收益率是当期资产总价值的变化及其现金收益占期初投资额的

百分比。百分比收益率通常用百分数表示，是最常用的评价投资收益的方式。用数

学公式表示为：百分比收益率(R)=(Pi+D-Po户PoxlOO%,其中，Po为期初的投资

额，Pi为期末的资产价值，D为资产持有期间的现金收益。

10、商业银行公司治理的主要内容不包括()。

A、完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序

B、建立、健全以董事会为核心的监督机制

C、明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务

D、建立完善的信息报告和信息披露制度

标准答案：B

知识点解析：商业银行公司治理要求的主要内容有：①完善股东大会、董事会、

监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；②明确股东、董事、监事和高级管

理层人员的权利、义务；③建立、健全以监事会为核心的监督机制；④建立完善

的信息报告和信息披露制度；⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。

11、以下不属于良好的策行公司治理特征的是()。

A、银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界

B、完善的内部控制和风险管理体系

C、科学的激励约束机制

D、与堇事会价值相挂钩的有效监督考核机制

标准答案：D

知识点解析：良好的银行公司治理应具备以下五个方面的特征：①银行内部有效

的制衡关系和清晰的职责边界；②完善的内部控制和风险管理体系；③与股东价

值相挂钩的有效监督考咳机制；④科学的激励约束机制；⑤先进的管理信息系

统，能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。

12、（）是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。

A、企业文化

B、风险文化

C、保险文化

D、管理文化

标准答案：B

知识点解析：风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲

学和价值观，通过商业策行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管

理行为表现出来的一种企业文化。

13、内部控制是对风险进行（）的动态过程和机制。

A、事前控制、事中防范、事后监督和纠正

B、事前防范、事中控制、事后监督和纠正

C、事前监督和纠正、事中控制、事后防范

D、事前防范、事中监督和纠正、事后控制

标准答案：B

知识点解析：内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、

程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机

制。

14、（）是商业银行的决策机构。

A、监事会

B、董事会

C、股东大会

D、高级经理

标准答案：B

知识点解析：董事会向股东大会负责，是商业银行决策机构。董事会对银行总体负

责，包括审核与监督银行的战略目标、风险战略、公司治理和企业价值的实施情

况。董事会同时应负责对高管层实施监管。

15、商业银行的风险管理流程是风险（）。

A、监测一识别-控制-＞计量

B、识别一计量一控制一监测

C、计量一识别-监测-控制

D、识别-计量-监测-＞控制

标准答案：D

知识点解析：商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测

和风险控制四个主要步骤。

16、关于风险识别/分析，下列说法不正确的是（），

A、风险识别包括感知风险和分析风险

B、制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法

C、感知风险指深入理解各种风险的成因及变化规律

D、良好的风险识别应遵循全面性和前瞻性

标准答案：C

知识点解析：感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性

质；分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。

17、常用的风险识别与分析方法不包括（）。

A、风险规避分析法

B、资产财务状况分析法

C、失误树分析法

D、分解分析法

标准答案：A

知识点解析：常用的风险识别与分析方法有：制作风险清单、资产财务状况分析

法、失误树分析方法和分解分析法。

18、（）主要负责核算、考核商业银行资产负债、收益损失等情况。

A、内部审计部门

B、财务部门

C、法律、合规部门

D、外部监督机构

标准答案：B

知识点解析：财务部门主要负责核算、考核商业银行资产负债、收益损失等情况，

制订财务计戈上分配财务资源、考核财务绩效，同时，财务部门一般还承担银行账

户市场风险、流动性风险的日常管理职责。

19、下列选项不是法人客户财务状况分析方法的是（）。

A、财务报表分析

B、期望分析

C、财务比率分析

D、现金流量分析

标准答案：B

知识点解析：对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析、财务比率分析以

及现金流量分析三种方法。

20、以下不属于财务报表分析关注的内容的是（）。

A、识别和评价财务报表风险

B、识别和评价经营管理状况

C、识别和评价资产管理状况

D、识别和评价收益状况

标准答案：D

知识点解析：财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银

行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。财务报表分析应特别关注

以卜.四项内容：①识别和评价财务报表风险；②识别和评价经营管理状况；③识

别和评价资产管理状况；④识别和评价负债管理状况。

21、财务比率分析不包括（）。

A、盈利能力比率

B、效率比率

C、杠杆比率

D、损失比率

标准答案：D

知识点解析：商业银行应当根据主要财务比率/指标来研究企业类客户的经营状

况、资产/负债管理等状况，内容包括：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流

动比率。

22、某商业银行全部关联方授信总额为110亿元，资本净额为210亿元，则其关联

授信比例约为（）。

A、41%

B、52%

C、191%

D、200%

标准答案：B

知识点解析：关联授信比例=全部关联方授信总额♦资本净额xl00%=

110v210xl00%~52%o

23、（）是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。

A、独立交易

B、资产转移

C、关联交易

D、权利让渡

标准答案：C

知识点解析：关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项

安排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重

大影响关系的企事业法人。国家控制的企.业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而

成为关联方。

24、下列属于风险对冲方式的是（）。

A、利率对冲

B、市场对冲

C、汇率对冲

D、关联方对冲

标准答案：B

知识点解析：风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。

25、个人住房按揭贷款的风险分析不包括（）。

A、经销商风险

B、“假按揭”风险

C、由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险

D、商业银行的经济状况变动风险

标准答案：D

知识点解析：个人住房夜揭贷款的风险分析包括：经销商风险、'、假按揭"风险、由

于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险、借款人的经济状况变动风险。

26、信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历的三个主要阶段是

（）0

A、专家判断法一违约概率模型-信用评分模型

B、违约概率模型-专家判断法一信用评分模型

C、专家判断法一信用评分模型-违约概率模型

D、信用评分模型一专家判断法—违约概率模型

标准答案：C

知识点解析：信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家

判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。

27、以下不属于利率风险按来源不同分类的是（）。

A、商品价格风险

B、重新定价风险

C、基准风险

D、期权性风险

标准答案：A

知识点解析：利率风险今来源不同，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风

险和期权性风险。

28、根据我国监管机构的规定，目前尚严禁（）直接投资股票市场。

A、上市公司

B、商业银行

C、经纪公司

D、证券交易所

标准答案：B

知识点解析：根据我国监管机构的规定，目前尚严禁商业银行直接投资股票巾场，

因此商业银行所面临的股票价格风险有限。

29、商品价格风险中所述的商品不包括（）。

A、农产品

B、矿产品

C、白银

D、黄金

标准答案：D

知识点解析：商品价格风险中所述的商品不包括黄金这种贵金属。原因是，黄金曾

长时间在国际结算体系中发挥国际货币职能。

30、（）是交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合

约订立后的两个营业日内完成。

A、远期

B、期货

C、即期

D、互换

标准答案：C

知识点源析：即期是交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付

及付款在合约订立后的两个营业日内完成。即期交易可在世界各地的签约方之间进

行，由于时区不同，需要向后推迟若干时间，以执行付款指令及记录必需的会计账

目。

31、关于公允价值、名义价值、市场价值，以下说法不恰当的是（）。

A、在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是市场价值和公允价值

B、市场价值是指在评估基准日，通过自愿交易资产所获得的资产的未来价值

C、与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括

D、在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值

标准答案：B

知识点解析：市场价值是在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的

情况下通过公平交易资产所得到的资产的预期价值。

32、影响期权价值的主要因素不包括（）。

A、标的资产的市场价格和期权的执行价格

B、期权的到期期限

C、市场利率

D、即期市场价格的变化

标准答案：D

知识点解析：影响期权，介值的主要因素包括标的资产的市场价格和期权的执行价

格、期权的到期期限、标的资产价格的波动率、市场利率以及期权合约期限内标的

资产的红利收益等。

33、利用5年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值，当

收益率曲线变陡时，该10年期政府债券多头头寸的经济价值会（）。

A、上升

B、下降

C、不变

D、难以判断

标准答案：B

知识点解析：利用5年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行

保值，当收益率曲线变陡时，虽然上述安排己经对收益率曲线的平行移动进行了对

冲，但是该10年期政府债券多头头寸的经济价值还是会下降。

34、方差——协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法计算VaR值时能处理收益

率分布中存在的“肥尾”现象的是（）。

A、方差一协方差法和历史模拟法

B、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法

C、方差——协方差法和蒙特卡洛模拟法

D、方差一协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法

标准答案：B

知识点解析：历史模拟法克服了方差—协方差法的一些缺陷，如考虑了“肥尾”现

象；蒙特卡洛模拟法是一种全值估计方法，可以处理非线性、大幅度波动及“肥尾''

问题。

35、下列关于银行资产负债利率风险的说法，不正确的是（）。

A、当市场利率上升时，银行资产价值下降

B、当市场利率上升时，银行负债价值上升

C、资产的久期越长，资产的利率风险越大

D、负债的久期越长，负债的利率风险越大

标准答案：B

知识点解析：当市场利率上升时，银行负债价值下降。

36、市场风险内部模型法的局限性不包括（）。

A、不能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性

B、未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件

C、对风险管理的具体作用有限

D、无法将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值来表示

标准答案：D

知识点解析：A、B、C项都是市场风险内部模型的局限性，所以D项错误。

37、用VaR计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于（）。

A、2

B、3

C、4

D、5

标准答案：B

知识点解析：用VaR计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得

低于3,所以B项正确。

38、假设某10年期债券当前的市场价格为105元，债券久期为9.5年，当前市场

利率为3%。如果市场利率提高0.3%,则该债券的价格变化为（）。

A、降低2.905元

B、提高2.905元

C、降低2.905%

D、提图2.905%

标准答案：A

知识点解析：如果知道固定收益产品的麦考利久期，那么在市场利率有微小改变

dP：Dp

时，固定收益价格的变叱可以通过下面的公式表示：dy—（1-t-y）,也可以近

△P=-p.D•一

似写成：a+y）,其中，P为固定收益产品的当前价格：AP为价

格的微小变动幅度（通常小于1%）；y为市场利率；为市场利率的微小变动幅

度；D为麦考利久期（通常以年为单位）。因此，△P=一

105x9.5x0.003+（1+0.03户一2.905（元），及该债券的价格将降低2.905元。

39、下列关于市场风险的说法，错误的是（）。

A、市场风险中的利率风险分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权

性风险

B、市场风险具有明显的非系统性特征

C、市场风险与其他风险相比，容易计量

D、银行表内外都存在市场风险

标准答案：B

知识点解析：市场风险具有明显的系统性特征，所以B项说法错误。

40、结构性资产或负债不包括（）。

A、经扣除折旧后的固定资产和物业

B、与记账本位币所属不同货币的资本

C、对境内附属公司和关联公司的投资

D、为维持资本充足率稳定而持有的头寸

标准答案：c

知识点解析：结构性资产或负债指经营上难以避免的策略性外币资产或负债，可包

括：①经扣除折旧后的固定资产和物业；②与记账本位币所属不同货币的资方（营

运资金）和法定储备；③对海外附属公司和关联公司的投资：④为维持资本充足率

稳定而持有的头寸。

41、某银行外汇敞口头寸为：欧元多头90,日元空头40,英镑空头60,瑞士法郎

多头40,加拿大元空头10,澳元空头20,美元多头160,分别按累计总敞口头寸

法、净总敞口头寸法和短边法三种方法计算的总敞口头寸中，最小的是（）。

A、160

B、150

C、120

D、230

标准答案：A

知识点解析：累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，经计算为420；

净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，（90+40+160）一

（40+60+10+20）=160o短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多头和空头，其次比

较这两个总数，最后把绝对值较大的一个作为银行的总敞口头寸，木题中多头为

290,空头为130,因此短边法计算的总敞n头寸为290,净总敞品头寸最小。

42、根据金融资产的分类，按公允价值计价但公允价值的变动不计入损益而是计入

所有者权益的资产是（）c

A、持有到期的投资

B、持有待售类资产

C、贷款

D、应收账款

标准答案：B

知识点解析：金融资产可以划分为四类：①以公允价值计量且公允价值变动计入

损益的金融资产；②持有待售；③持有到期的投资；④贷款和应收账款。前两类

资产按公允价值计价，但对于持有待售类资产，其公允价值的变动不计入损益而是

计入所有者权益。

43、（）通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

A、名义价值

B、市场价值

C、公允价值

D、市值重估

标准答案：A

知识点解析：名义价值通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

44、下列关于市值重估的说法，不正确的是（）。

A、商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值

B、按模型计值是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的

价值

C、商业银行应尽可能地按照模型确定的价值计值

D、商业银行进行市值重估时可以采用盯市和盯模的方法

标准答案：C

知识点解析：商业银行应尽可能按照市场价格计值。

45、下列关于总敞口头寸的说法，不正确的是（）。

A、累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和

B、总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险

C、净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之和

D、短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和中的较大值

标准答案：c

知识点》析：总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险，包括累计总敞口头寸法、

净总敞口头寸法和短边法，所以B项正确；累计总敞口头寸等于所有外币的多头

与空头的总和，净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，所以A项

正确，C项错误；短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和

中的较大值，所以D项正确。

46、假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线保持不变，则以下四

种策略中，最适合理性友资者的是（）。

A、买入期限较短的金融产品

B、买入期限较长的金融产品

C、买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品

D、卖出期限较长的金融产品

标准答案：B

知识点解析：假设目前收益率曲线向上倾斜，如果预期收益率曲线基本维持不变，

则理性投资者可以买入期限较长的金融产品。

47、（）是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。

A、缺口分析

B、久期分析

C、外汇敞口分析

D、风险价值方法

标准答案：B

知识点解析：久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。

48、下列关于久期分析的说法，错误的是（）。

A、久期分析是衡量利率变动对经济价值影响的唯一方法

B、如采用标准久期分析法，不能反映基准风险

C、如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险

D、对于利率的大幅变动，久期分析的结果就不再准确

标准答案：A

知识点解析：久期分析只是衡量利率变动对经济价值影响的其中一种方法，所以A

项错误；久期分析仍然只能反映重新定价风险，不能反映基准风险，以及因利率和

支付时间的不同而导致的头寸的实际利率敏感性差异，也不能很好地反映期权性风

险，所以B、C项正确：对于利率的大幅变动，由于头寸价格的变化与利率的变动

无法近似为线性关系，因此，久期分析的结果就不再准确，所以D项正确。

49、巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御

操作风险造成的损失安排（）。

A、存款准备金

B、经济资本

C、资本充足率

D、风险资本

标准答案：B

知识点解析：巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行

应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。

50、在计算操作风险经济资本配置的标准法中，口值代表各产品线的操作风险暴

露。巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，下列产品线的。因子等于18%

的是（）产品线。

A、零售商业银行业务

B、资严管理

C、支付和结算

D、零售经纪

标准答案：C

知识点解析：巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，支付和结算产品线的8

因子等于18%。

51、关于客户信用评级，下列说法错误的是（）。

A、评价主体是商业银行

B、评价目标是客户违约风险

C、评价结果是信用等级和违约概率

D、评价内容是客户偿债能力和违约风险暴露值

标准答案：D

知识点解析：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，

反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约

风险，评价结果是信用等级和违约概率。

52、商业银行的（）和（）应当积极参与监督操作风险管理架构，拥有完整H确实可行

的操作风险管理系统。

A、董事会；监事会

B、董事会；风险管理部门

C、监事会；高级管理层

D、董事会；高级管理层

标准答案：D

知识点解析：商业银行采用高级计量法的资格要求是：商业银行的董事会和高级管

理层应当积极参与监督操作风险管理架构，拥有完整且确实可行的操作风险管理系

统，拥有充足的资源支等，在主要产品线上和控制及审计领域采用该方法。

53、监管当局允许商业强行在计算操作风险损失时，使用内部确定的相关系数，但

是商业银行必须验证其（）,并能证明其系统在估计各项操作风险损失之间的相关系

数方面的精确性。

A、及时性假设

B、相关性假设

C、准确性假设

D、全部性假设

标准答案：B

知识点解析：监管当局允许商业银行在计算操作风险损失时，使用内部确定的相关

系数，但是商业银行必须验证其相关性假设，并能证明其系统在估计各项操作风险

损失之间的相关系数方面的精确性。

54、巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体的标准，对于内部数据，它规定：

无论用于损失计量还是用于验证，商业银行必须具备（）的内部损失数据。

A、至少5年

B、至少3年

C、至多5年

D、至多3年

标准答案：A

知识点解析：巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体的标准，对于内部数据，

它规定：无论用于损失计量还是用于验证，商业银行必须具备至少5年的内部损失

数据。

55、公司治理是现代商业银行稳健运营/发展的核心，完善的公司治理结构是商业

银行控制操作风险的基石。商业银行治理结构中，•'建立本部门持续有效的操作风

险识别、评估、控制/缓释、监测及报告程序”，是（）的责任。

A、风险管理部门

B、监事会

C、高级管理层

D、业务部门

标准答案：D

知识点解析：业务部门对■操作风险的管理情况负直接责任，应指定专人负责操作风

险管理C根据商'II，银行操作风险管理体系的要求，建立本部门持续有效的操作风险

识别、评估、控制/缓释、监测及报告程序。

56、当前我国商业银行操作风险管理的核心问题是（）。

A、技术创新

B、合规管理

C、管理问题

D、风险监管

标准答案：B

知识点解析：违规、内部欺诈等损失事件在我国商业银行操作风险中所占比例超过

80%。这说明我国商业艰行在日常经营管理活动中存在相当严重的“有令不行、有

禁不止”的违规现象。因此，培育良好的合规文化、加强合规管理将在相当长的时

期内成为我国商业银行操作风险管理的核心问题。

57、银行一般采用定性方法和定量方法结合评估操作风险。定量分析主要基于对（）

数据和外部数据的分析；定性分析则需要依靠有经验的专家对操作风险的（）和影响

程度作出评估。

A、内部操作风险损失；发生频率

B、风险管理风险损失；发生环节

C、内部控制风险损失；发生环节

D、合规管理风险损失；发生时间

标准答案：A

知识点解析：银行一般采用定性方法和定量方法结合评估操作风险。定量分析主要

基于对内部操作风险损失数据和外部数据的分析；定性分析则需要依靠有经验的专

家对操作风险的发生频率和影响程度作出评估。

58、（）是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。

A、健全的内部控制体系

B、完善激励约束机制

C、完善的公司治理

D、有效的委托——代理机制

标准答案：A

知识点解析：健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手

段。

59、操作风险评估通常从（）和（）两个角度开展。

A、业务管理；安全管理

B、风险管理；效益管理

C、业务管理；人员管理

D、业务管理；风险管理

标准答案：D

知谡点解析：操作风险评估通常从'II，务管理和风险管理两个角度开展,遵循由表及

里、自下而上、从已知到未知的原则。

60、商业银行应制定跨行业类别、跨时期分配操作风险损失的标准，对于反映在商

业银行信用风险数据中的操作风险损失，在计算最低和监管资本时将其视为（），不

计入操作风险资本，但应将所有的操作风险损失记录在内部操作风险数据库中。

A、管理资本

B、信用风险

C、市场风险

D、流动风险

标准答案：B

知识点解析：商业银行应制定跨行业类别、跨时期分配操作风险损失的标准，对于

反映在商业银行的信用风险数据中的操作风险损失，在计算最低和监管资本时将其

视为信用风险，不计入操作风险资本，但应将所有的操作风险损失记录在内部操作

风险数据库中。

61、一旦商业银行采用了（），未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法。

A、标准法

B、替代标准法

C、高级计量法

D、流程分析法

标准答案：C

知识点解析：一旦商业银行采用了高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相

对简单的方法。

62、（）主要负责制定应急和连续营业方案，识别关犍业务程序，定期测试和检查灾

难恢复和业务连续方案。

A、后勤保障部门

B、业务管理部门

C、风险管理部门

D、高级管理层

标准答案：A

知识点解析：后勤保障部门主要负责制定应急和连续营业方案，识别关键业务程

序，定期测试和检查灾难恢复和业务连续方案。

63、（）是用来考察商业银行风险状况的统计数据和指标。

A、风险诱因

B、关键风险指标

C、风险报告

D、风险控制

标准答案：B

知识点解析：关键风险书标是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标。

64、人力资源配置不当的风险是（）。

A、非流程风险

B、流程环节风险

C、控制派生风险

D、市场风险

标准答案：A

知识点解析：非流程风险是由政策、管理模式等系统性原因产生的。如人力资源配

置不当风险属于非流程风险。

65、自我评估法的主要目标是（）。

A、鼓励各级机构制定与业务战略目标配套的评估机制

B、鼓励各级机构尽量降低风险，实现利益最大化

C、鼓励各级机构建立良好的操作风险管理氛围

D、鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理

标准答案：D

知识点解析：自我评估法的主要口标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进

行识别和管理。

66、（）作为操作风险防控的第一道防线，对操作风险的管理情况负直接责任。

A、风险管理部门

B、高级管理部门

C、业务管理部门

D、内部审计部门

标准答案：C

知识点解析：业务管理部门负责控制其业务范围内发生的操作风险，定期向风险管

理部门就操作风险状况进行报告，并配合风险管理部门开展工作。作为操作风险防

控的第一道防线，业务管理部门对操作风险的管理情况负直接责任。

67、当资金来源（）资金使用时，出现资金“剩余”，表明商业银行拥有一个“流匆性

缓冲器

A、小于

B、等于

C、大于

D、不确定

标准答案：C

知识点解析：当资金来源大于资金使用时，出现资金“剩余”，表明商业银行拥有一

个“流动性缓冲器”。

68、由于内部控制的方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，

而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的（）危机。

A、操作风险

B、市场风险

C、流动性风险

D、信用风险

标准答案：C

知识点解析：绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致

命的薄弱环节。例如，由于内部控制方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中

遭受巨额损失，而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的流动性风险危

机。

69、（）是一种为各国广泛运用的外汇风险敞口头寸为计量方法，同时为巴塞尔委员

会所采用。

A、累计总敞口头寸法

B、短边法

C、净敞口头寸法

D、专家判断法

标准答案：B

知识点解析：短边法是一种为各国广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法，同时

为巴塞尔委员会所采用。

70、商业银行的贷款平均额和核心存款平均额间的差异构成了（）。

A、久期缺U

B、现金缺口

C、融资缺口

D、信贷缺口

标准答案：C

知识点解析：商业银行的贷款平均额和核心存款平均额之间的差异构成了所谓的融

资缺口。

71、《商业银行风险监管核心指标》规定，流动性比例为流动性资产余额与流动性

负债余额之比，不得低于（）。

A、30%

B、25%

C、50%

D、75%

标准答案：B

知识点解析：《商业银行风险监管核心指标》规定，流动性风险指标衡量商业银行

流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺I」率。流动性

比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，不应低于25%。

72、商业银行所面临的战略风险可以细分为产业风险、技术风险、项目风险等7

类。下列各项中，属于商业银行面临的项目风险的是（）。

A、我国金融业开放之后，行业竞争更加激烈

B、银行的信息系统安全性存在风险

C、银行缺乏独特的品牌形象

D、银行产品开发失败

标准答案：D

知识点解析：A项属于行业风险；B项属于技术风险；C项属于品牌风险。

73、商'业银行进行战略风险管理的前提是接受战略管理的基本假设，下列各项中不

正确的是（）。

A、准确预测未来风险事件的可能性是存在的

B、预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失

C、如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会

D、风险是无法避免的

标准答案：D

知识点解析：商业银行进行战略风险管理的前提是接受战略管理的基本假设：①

准确预测未来风险事件的可能性是存在的；②预防工作有助于避免或减少风险事

件和未来损失；③如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展

机会。

74、商业银行战略风险管理的最有效方法是以风险为导向的战略规划和实施方案。

在以风险为导向的战略规划中，战略规划的调整依赖于（）的反馈循环。

A、战略方案选择和公司治理

B、战略实施和战略风险管理

C、风险监测和运营绩效

D、风险识别和整体战略

标准答案：B

知识点解析：在以风险为导向的战略规划中，战略规划调整依赖于战略实施和战略

风险管理的反馈循环。

75、下列各项中，不是声誉风险管理体系应当重点强调的内容是（）。

A、明确商业银行的战略愿景和价值理念

B、深入理解不同利益持有者对自身的期望值

C、建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警

D、实现银行利润的最大化

标准答案：D

知识点解析：A、B、C项都是商业银行声誉管理体系应当重点强调的内容，D项

错误。

76、商业银行在运营和发展过程中，产生某些错误是不可避免的，关于对银行的投

诉和批评，下列说法正确的是（）。

A、解决表面问题，不需深究

B、错误己经发生，银行声誉的损失已无可挽回，解不解决无所谓

C、正确处理有助于深入发掘银行潜在的风险，有助于银行的声誉风险管理

D、容易解决的先处理，不容易解决的问题就忽视

标准答案：C

知识点解析：商业银行在运营和发展过程中，产生某些错误是不可避免的，恰当处

理投诉和批评对于维护商业银行的声誉固然重要，但是商业银行不能将工作仅停留

在解决问题的层面上，通过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行潜在

的风险才是真正有价值的收获。

77、下列关于财务比率的表述，正确的是（）。

A、盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力

B、杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力

C、流动比率用于体现管理层管理和控制资产的能力

D、效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力

标准答案：A

知识点解析：杠杆比率是用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力。B项

错误。流动比率是用来判断企业归还短期债务的能力。C项错误。效率比率是体现

管理层管理和控制资产的能力。D项错误。

78、甲企业经营效益提高，为了扩大规模生产，企业欲向银行借一笔短期贷款以购

买设备和扩建仓库，该企业计划用第一年的收入偿还贷款，该申请（）。

A、合理，可以用利润来偿还贷款

B、合理，可以给银行带来利息收入

C、不合理，因为短期贷款不能用于长期投资

D、不合理，会产生新的费用，导致利润率下降

标准答案：C

知识点。析：最常见的资产负债的期限错配情况是，商业银行将大量短期借款用于

长期贷款，即“借短贷长”，其优点是可以提高资金使用效率、利用存贷款利差增加

收益，但如果这种期限错配严重失衡，则有可能因到期资产所产生的现金流入严重

不足造成支付困难，从而面临较高的流动性风险。

79、下列关于商业银行流动性监管核心指标的说法，错误的是（）。

A、流动性比率和超额备付金率属于商业银行流动性监管核心指标

B、核心负债比率属于商业银行信用性监管核心指标

C、流动性缺口率属于商业银行流动性监管核心指标

D、计算商业银行流动性监管核心指标应将本币和外币分别计算

标准答案：B

知识点解析：核心负债比率属于商业银行流动性监管核心指标。

80、下列流动性监管核心指标的计算公式，正确的是（）。

A、流动性比率=流动性负债余额:流动性资产余额xlOO%

B、人民币超额准备金率=在中国人民银行超额准备金存款：人民币各项存款期末

余额xl00%

C、核心负债比率=核心负债期末余额;核心期末余额x100%

D、流动性缺口率=（流动性缺U+未使用不可撤销承诺户到期流动性资产X100%

标准答案：D

知识点解析：流动性比率=流动性资产余额+流动性负债余额X100%,所以A项错

误；人民币超额准备金率=（在中国人民银行超额准备金存款+库存现金户人民币各

项存款期末余额X100%,所以B项错误；核心负债比率=核心负债期末余额:总负

债期末余额X100%,所以C项错误；流动性缺口率=（流动性缺口+未使用不可撤

销承诺）:到期流动性资产X100%,所以D项正确。

81、某公司2014年销售收入为1亿元，销售成本为8000万元。2014年期初存货

为450万元，2014年期末存货为550万元，则该公司2014年存货周转天数为（）

天。

A、13

B、15

C、19.8

D、22.5

标准答案：D

知识点解析：根据存货周转天数的计算公式，分两步计算：①存货周转率=产品

销售成本日（期初存货+期末存货户2]=8000引（450+550）：2]=16；②存货周转天数

=360+存货周转率=360:16=22.5（天）。

82、假定某企业2014年的销售成本为50万元，销售收入为100万元，年初资产总

额为170万元，年底资产总额为190万元，则其总资产周转率约为（）。

A、47%

B、56%

C、63%

D、79%

标准答案：B

知识点解析：总资产周转率=销售收入H（期初资产总额+期末资产总额升2]=

1004-[（170+190）+2]x100%=56%。

83、在对贷款保证人进行的分析中，下列各项属于考察范围的是（）。

A、保证人的关联方

B、保证人的行业地位

C、保证人的保证意愿

D、保证人的贷款规模

标准答案：C

知识点解析：对贷款的保证人应考察的方面包括：①保证人的资格；②保证人的

财务实力：③保证人的保证意愿：④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的

关系；⑤保证的法律责任。

84、下列各项中，不属于抵押合同应详细记载内容的是（）。

A、抵押品名称

B、抵押品的质量

C、被担保的主债权种类

D、抵押物移交的时间

标准答案：D

知识点解析：抵押合同应详细记载的内容有：①被担保的主债权种类、数额；②

债务的期限；③抵押品的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使

用权权属；④抵押担保的范围；⑤当事人认为需要约定的其他事项等。

85、下列关于留置的说法，不正确的是（）。

A、留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同等主合同

B、留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用，

但不包括实现留置权的费用

C、留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限

履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变

卖该财产的价款优先受偿

D、留置是为了维护债权人合法权益的一种担保形式

标准答案：B

知识点解析：留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保

管费用和实现留置权的费用。

86、设计资本充足率压力测试框架需注意的问题，不包括（）。

A、定量与定性相结合

B、合理整合现有资源

C、缩短评估时间

D、保证系统可延伸性

标准答案：C

知识点。析：在设计资本充足率压力测试框架时，要确保整个框架的实用性和可靠

性，需要注意以下几个问题：①定量与定性相结合；②合理整合现有资源；③保

证系统可延伸性。

87、客户信用评级中，违约概率的估计包括（）“

A、单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率

B、单一借款人的违约频率和该借款人所有债项的违约频率

C、某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率

D、单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率

标准答案：A

知识点解析：违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。客户信用

评级中，违约概率的估计包括两个层面：①单一借款人的违约概率；②某一信用

等级所有借款人的违约概率。

88、最常用的风险事前控制手段是（）。

A、限额管理

B、风险定价

C、制定应急预案

D、风险转移

标准答案：A

知识点解析：限额管理是最常用的风险事前控制手段，银行可以对每个风险承担部

门设定一定的限额，从而确保银行避免介入高风险的业务活动。

89、信用评分模型的关键在于（）。

A、辨别分析技术的运用

B、特征变量的当前市场数据的搜集

C、特征变量的选择和各自权重的确定

D、单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人的违约概率的确定

标准答案：c

知识点3析：信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款

人特征变量计算出一个数值（得分）来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不

同的风险等级。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。

90、下列关于信用评分模型的说法，不正确的是（），

A、信用评分模型是建立在对历史数据模拟基础上的

B、信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数

C、信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值

D、由于历史数据更新速度较慢，信用评分模型使用的回归方程中各特征变量的权

重在一定时间内保持不变，从而无法及时反映企业信用状况的变化

标准答案：c

知识点解析：信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客

户违约概率的准确数值。

二、多项选择题（本题共40题，每题，.0分，共40

分。）

91、监管机构规定的可能造成实质性损失的操作风险事件包括（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程

和外部事件所引发的四类风险，由此分为的表现形式包括内部欺诈，外部欺诈，就

业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科

技系统事件，执行、交割和流程管理事件七种可能造成实质性损失的事件类型。

92、以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法，克服了传统绩效考核中

盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，其具体表现为（）。

标准答案：A,B,C,E

知识点解析：以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法，克服了传统绩

效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，表现为促使商'业银行将收益与风险

直接挂钩，体现业务发展与风险管理的内在平衡，实现经营目标与绩效考核的协调

一致，有利于在商业银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变了商业银行忽视

风险、盲目追求利润的经营方式。

93,下列关于风险的概念的说法，不正确的是（）。

标准答案：B,C,D,E

知识点解析：风险是一个常用而宽泛的词汇，频繁出现在经济、政治、社会等领

域。风险是一个明确的事前的概念，反映的是损失发生前的事物发展状态。

94、在市场风险内部模型法框架卜\市场风险分为（）。

标准答案：B,C,D,E

知识点解析：在市场风险内部模型法框架下，市场风险分为四大类，即利率风险、

汇率风险、股票风险、商品风险，同时对于交易账户利率相关产品和权益相关产

品，进一步将发行人个体特定因素导致的不利价格变动风险界定为特定风险。

95、下列关于风险管理策略的说法，正确的是（）。

标准答案：A,R,D

知识点解析：风险管理策略主要有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风

险补偿五种策略。A项主要是风险分散的方法；B项考察风险对冲的两种分类；C

项中风险分散只能是降低非系统性风险，而对共同因素引起的系统性风险却无能为

力：D项是风险规避的内容，风险规避简单地说就是不做业务，不承担风险；E项

中风险补偿主要是指事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿。

96、我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，存在许多薄弱环

节，主要表现在（）。

标准答案：A,C,D

知识点解析：与国际先进银行的内部控制体系相比，我国大部分商业银行在内部控

制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在：商业银行的所有权和经营权

分离和制衡机制还有待完善，所以A项正确；内部控制的组织架构尚未形成，所

以B项错误；内部控制的管理水平有待提高，对内部控制监督及评价的及时性和

有效性亟待提高，所以C、D项正确，E项错误。

97、下列属于巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则有（）。

标准答案：A,B,D,E

知识点解析：经济合作与发展组织认为商业银行公司治理应当维护股东的权利，所

以C项不符合题意，巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则是：①董

事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻；②有

效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行条线

清晰的责任制和问责制；③董事会应当监督高级管理层是否执行董事会政策；®

董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作

用：⑤董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战

略、控制环境相一致；⑥商业银行应保持公司治理的透明度；⑦董事会和高级管

理层应了解商业银行的运营架构；⑧董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理

中的角色，有能力对商业银行的各项事务作出正确的判断。

98、下列关于风险管理组织机构的职责分工正确的有（）。

标准答案：A,C,E

知识点解析：商业银行风险管理组织机构包括董事会及其专门委员会、监事会、高

级管理层的具体职责。堇事会是商、也银行的最高风险管理、决策机构，职责之一就

包括督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、检测和控制各种风险，所以A

项正确；高级管理层的支持与承诺是商业银行风险管理的基石，只有当高级管理层

充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整

体产生最大的收益，所以B项错误；董事会通常指派专门委员会负责拟定全行的

风险管理政策和指导原则，所以C项正确；监事会通过调阅文件、检查与调研、

监督测评、访谈座谈等方式，对商业银行的决策过程、决策执行过程进行监督，所

以D项错误；董事会负责审批风险管理的战略、政策和控制各种风险，所以E项

正确。

99、商业银行风险管理流程的表述，不正确的有（）。

标准答案：A,C,E

知识点解析：适时、准确地识别风险是风险管理最基本的要求，所以A项不正

确：风险监测随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量和效果，所以C

项不正确；常用的风险不别的方法有制作风险清单、资产财务状况分析法、失误树

分析法、分解分析法，所以E项不正确。

100、单币种敞口头寸包括（）。

标准答案：B,C,D,E

知识点解析：单币种敞口头寸反映单一货币的外汇风险，包括即期净敞口头寸、远

期净敞口头寸、期权敞口头寸、其他敞口头寸。

101、良好的银行公司治理应该具备的特征有（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：良好的银行公司治理应该具备以下五方面的特征：①银行内部有效

的制衡关系和清晰的职责边界；②完善的内部控制和风险管理体系；③与股东价

值相挂钩的有效监督考咳机制；④科学的激励约束机制；⑤先进的管理信息系

统，能够为产品定价、成木核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。

102、CreditPortfolioVieW模型是目前国际银行业应用比较广泛的信用风险组合模

型之一，这一模型认为违约率取决于（）。

标准答案：A,C,D

知识点解析：CreditPortfolioView模型是目前国际银行业应用比较广泛的组合模型

之一。这一模型认为违约率取决于宏观变量的历史数据、对整个经济体系产生影响

的冲击或改革、仅影响单个宏观变量的冲击或改革。

103、巴塞尔委员会提出的交易对手信用风险暴露计量方法包括（）。

标准答案：B,C,E

知识点露析「向塞尔委员会共提出三种交易对手信用风险暴露计量方法，即现期风

险暴露法、标准法和内部模型法。

104、商业银行在进行集团客户授信限额管理的过程中，应注意的问题有（）。

标准答案：A,B,C

知识点葡析：蒲业银行在进行集团客户限额管理的过程中，应注意的问题有：①

统一识别标准，实施集团总量控制；②掌握充分信息，避免过度授信；③主办银

行牵头，建立集团客户小组，全面负责对集团有关信息的收集、分析、授信协调以

及跟踪监管工作。

105、信用衍生产品是用来转移/对冲信用风险的金融工具，下列属于信用衍生品

的有（）。

标准答案：A,B,D,E

知识点解析：信用衍生产品是用来转移/对冲信用风险的金融工具。信用违约互

换、总收益互换、信用价差衍生产品、信用联系票据属于信用衍生品。

106、以下关于缺口分析的陈述，正确的有（）。

标准答案：B,C,E

知识点解析：当某一时段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺

口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降；当某一时段内资产大于负

债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净

利息收入下降，市场利率上升会导致银行的净利息收入上升。

107、蒙特卡洛模拟法的优点包括（）。

标准答案：A,C,E

知识点解析：蒙特卡洛模拟法的优点包括：①它是一种全值估计方法，可以处理

非线性、大幅波动及“肥尾”问题；②比历史模拟方法更精确和可靠；③可以通过

设置消减因子，使得模斗结果对近期市场的变化更快地作出反应。如果一个因素的

准确性要提高10倍，就必须将模拟次数增加100倍以上，这是蒙特卡洛模拟法的

缺点。

108、下列关于各类期权的说法，正确的有（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：按权利的内容，期权可以分为买方期权和卖方期权。卖方期权是买方

向卖方卖出约定数量的标的资产的权利；买方期权是卖方卖出约定数量的交易标的

的权利，所以A、B项正确。按照履约方式，期权分为美式期权和欧式期权。美式

期权是期权的买方可在到期日的任意时点内要求期权的卖方按期权的协议内容买入

特定数量的某种交易的标的物；欧式期权是期权的买方仅能在到期日当天要求期权

卖方履行期权合约，所以D项正确、E项错误。

109、下列关于市场风险计量方法的说法，正确的有（）。

标准答案：A,B,C

知识点解析：缺口分析和久期分析都是对利率变动进行敏感性分析的方法；久期分

析是衡量利率变动对银行整体经济价值的影响；外汇敞口分析是衡量汇率变动对银

行当期收益的影响，是商业银行较早采用的汇率风险计量方法；缺口分析是一种比

较初级、粗略的利率风险计量方法；久期分析是比缺口分析方法更为先进的利率风

险计量方法。

110、下面各项中关于远期和期货的说法，正确的有（）。

标准答案：A,B,D

知识点解析：远期合约是非标准化的，期货合约是标准化的，所以A项正确；远

期合约和期货合约都是在确定的未来时间按确定的价格购买某项资产的协议，所以

B项正确，E项错误；期货合约一般在交易所交易，远期合约一般通过金融机沟或

经纪商柜台交易，所以C项错误；远期合约的流动性较差，而期货合约的流动性

较好，所以D项正确。

111、有关市场风险状况的报告应当定期、及时地向董事会、高级管理层和其他管

理人员提供，其内容应主要包括（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：市场风险农告应当包括如下全部或部分内容：按业务、部门、地区和

风险类别分别统计的市场风险头寸；按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市

场风险水平；对市场风险头寸和市场风险水平的结构分析；头寸的盈亏情况；市场

风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况；市场风险管理政策和程序的

遵守情况；市场风险限额的遵守情况，包括对超限额情况的处理；事后检验和压力

测试情况；内外部审计情况；市场风险经济资本分配情况；对改进市场风险管理政

策、程序以及市场风险应急方案的建议；市场风险管理的其他情况。

112、市场风险内部模型的优点包括（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：市场内部模型法的局限性之一是市场风险内部模型法未涵盖价格剧烈

波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件。

113、收益率曲线通常表现的形态包括（）。

标准答案：A,D,E

知识点解析：收益率曲线通常表现为四种形态：①正向收益率曲线；②反向收益

率曲线；③水平收益率曲线；④波动收益率曲线。

114、下列银行活动中，存在汇率风险的有（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：以上各项均是汇率风险的来源。

115、公允价值的计量方式包括（）。

标准答案：B,D,E

知识点解析：公允价值的计量方式有四种：①直接使用可获得的市场价格；②如

不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格；C项不属于公允价值的计量

方式；③实际支付价格（无依据证明其不具有代表性）；④允许使用企业特定的数

据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突。

116、下列属于商业银行产品线的是（）。

标准答案：A,B,D

知识点解析：根据巴塞尔委员会的要求，在标准法中，九类商业银行产品线分别是

公司金融、交易与销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和结算、代理服务、

资产管理、零售经纪和其他业务。

117、商业银行对操作风险的识别方法，包括（）。

标准答案：C,D

知识点解析：商业银行通常借助自我评估法和因果分析模型，对所有业务岗位和流

程中的操作风险进行全面且有针对性的识别，并建立操作风险成因和损失事件之间

的关系。

118、法人信贷业务流程的环节包括（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：按照法人信贷业务的流程，可以分为评级授信、贷前调查、信贷审

查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。

119、在风险评估时，商业银行通常使用标准化的损失数据收集模板收集损失数

据，并遵循统一的损失数据收集流程与规范。损失数据收集的内容包括（）。

标准答案：A,C,D,E

知识点解析：商业银行的内部损失数据应全面覆盖对全行风险评估有重大影响的所

有重要的业务活动。商业银行除应收集总损失金额信息外，还应收集损失事件发生

时间、总损失中收回部分等信息，以及损失事件发生的原因、主要因素等描述性信

息。

120、自我评估的主要巨标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和

管理。开展操作风险的自我评估有利于（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：商业银行在全行范围内开展操作风险的自我评估，有利于：①建立

覆盖商业银行各项经营管理活动和业务环节的操作风险动态识别和评估机制，实现

操作风险的主动识别与内部控制持续优化；②优化和完善各项作业流程，平衡风

险与收益，提高服务效率和盈利能力；③在自我评估的基础上建立操作风险事件

数据库，构建操作风险管理的基础平台；④为建立操作风险管理的关键风险指标

体系和操作风险计量奠定基础；⑤为案件防查工作提供方法和技术支持，使案件

专项治理成为长期任务融入商业银行日常管理之中，从源头上控制案件隐患及风险

损失：⑥促进风险管理文化的转变，提高员工参与操作风险管理的主动性和积极

性。

121、下列各项中，属于银行内部流程中的流程无效因素的有（）。

标准答案：B,D,E

知识点解析：流程无效的因素包括依赖手工录入、管理信息不准确、管理信息不及

时、未保留相应文件、流程中断、项目和主动变更的增加或集中、项目未达到特定

目标、项目资金不足和流程发生冲突，所以B、D、E项正确；A项是流程缺失；

C项是流程设计不完善。

122、商业银行的经营是在一定的社会环境下进行的。经营环境的变化、外部突发

事件等都会影响其正常的经营活动甚至造成损失。下列各项中属于引发操作风险外

部事件的有（）。

标准答案：A,C,E

知识点解析：外部事件可能是内部控制失败或内部控制的薄弱环节，也可能是外部

因素对商业银行运作或声誉造成的威胁，主耍包括外部欺诈、洗钱、政治风险、监

管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁，故A、C、E选项正确。B选项属于内

部流程引发的操作风险，D选项属于人员因素引发的操作风险。

123、在引发操作风险的内部流程因素中，引起财务/会计错误的主要原因有（）。

标准答案：A,B,C

知识点解析：财务/会计错误是指商业银行内部在财务管理和会计账务处理方面存

在流程错误，主要原因是财会制度不完善，管理流程不清晰，财会系统建设存在缺

陷等。

124、流动性风险是（）长期积聚、恶化的综合作用垢果。

标准答案：A,C.D,E

知识点解析：流动性风险是信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险及战略风险

长期积聚、恶化的综合作用结果。

125、下列属于国际会计准则对金融资产划分优点的有（）。

标准答案：A,B,D

知识点解析：国际会计准则对金融资产划分的优点在于它是基于会计核算的划分，

而且按照确认、计量、汜录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和

数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准，有强大的会计核算理论和银行流程

框架、基础信息支持。

126、流动性风险预警信号中的融资预警信号包括（）。

标准答案：B,C

知识点解析：A项属于内部信号，D、E项属于外部信号。

127、假设某商业银行资产为1000亿元，负债为800亿元，资产加权平均久期为6