《保险理论与实务》课件第15章

第十五章再保险第一节再保险概述第二节再保险的作用第三节再保险合同第四节再保险的业务方式第五节再保险市场第一节再 保 险 概 述

一、再保险的定义

再保险亦称再保或分保，是转移保险人承担的风险责任的行为或方式。保险人承保业务后，根据风险的大小和自身的能力，将其承担风险责任的一部分转嫁给其他普通保险公司或专业再保险公司，以便分散责任，保证其业务经营的稳定性。这种风险转移方式实际上是对原保险人承担危险的保险。换言之，是对保险的又一次保险，故被称为再保险。二、再保险与原保险

再保险的基础是原保险，再保险的产生，正是基于原保险人经营中分散风险的需要。因此，保险和再保险是相辅相成的，它们都是对风险的承担与分散。保险是投保人以缴付保险费为代价将风险责任转嫁给保险人，实质是在全体被保险人之间分散风险，互助共济；再保险是原保险人以缴付分保费为代价将风险责任转嫁给再保险人，在它们之间进一步分散风险，分担责任。因此，再保险是保险的进一步延续，也是保险业务的组成部分。图15-1保险与再保险的关系

(一)再保险与原保险的区别

1.主体不同

2.保险标的不同

3.合同性质不同

(二)再保险的两个重要特点

(1)再保险是保险人之间的一种业务经营活动。

(2)再保险合同是独立合同。

三、再保险与共同保险

所谓共同保险，是由两家或两家以上的保险人联合直接承保同一保险标的、同一保险利益、同一风险责任而总保险金额不超过保险标的可保价值的保险。共同保险的各保险人在各自承保金额限度内对被保险人负赔偿责任。图15-2共同保险中的联合承保四、再保险与重复保险

重复保险亦称双重保险。被保险人若就同一保险标的或保险利益同时向两个或两个以上的保险公司投保相同危险的保险单，在其保险期限相同的范围内，使其保险金额的总和超过了保险标的的可保价值，这种情况则称为重复保险。出现重复保险的情况虽然比较罕见，但因工作的疏忽有时也难免发生。第二节再保险的作用

再保险的基本职能是分散风险。原保险人为了避免承保的标的遭受巨大损失，或因灾害频繁发生影响其正常顺利的经营，需要将自己承保风险的一部分转嫁给其他保险人。通过再保险将许多保险人的承保力量集合在一起，实际上起到了联合聚集保险资金的作用，这不仅为保险业本身所需要，而且为社会各界以至各国政府所关注和支持。一、对原保险人而言

(一)扩大承保能力

保险公司是经营被保险人转嫁的各类风险的企业。然而，就个别风险而言，有其偶然性，很难预测发生的规律。但对同类的事故经过长期的数据积累和分析研究，可以找出比较接近的危险发生频率。这种“大数法则”是近代保险事业赖以建立的数理基础，依此可以将个别危险单位遭受损失的不确定性变为多数危险单位可以预知的损失，使保险费率的确定比较合理，从而保证保险费收入足以补偿损失。

(二)稳定经营成果

保险费率是保险商品的价格，主要由纯保险费率和附加保险费率两部分组成。前者亦称基础费率，是保险企业经营保险商品的主要成本率。通过纯保险费率征集纯保险费，用于保险契约规定的责任补偿给付，主要包括未来补偿给付的预期值以及预期补偿给付与实际补偿给付可能偏差的安全加成。后者构成保险公司的费用成本，用作弥补保险公司经营业务的各项开支，譬如行政管理费、营销费、经纪费、代理费以及利税等。保险、再保险学术界称此为给付与对待给付平准原则。

(三)增加积累

对分出公司来说，由于购买再保险，故在正常年份理应付出适当的再保险费；但同时因为有再保险作支柱，扩大了承保能力，又可增加保险费的收入；另外，作为无形贸易的再保险，如同有形贸易一样，有来有往，即有出有进，通常不存在单方面只进不出或只出不进，也就是说如果担心分出再保险可能导致分保费的外流，可以通过分入再保险的分保费予以弥补，这种辩证关系已被日趋增多的精明保险人所运用。二、对再保险接受人而言

(一)以营利目的分担分出人风险

1.收取再保险费

再保险业务的做法是，分出人将自己承保风险和责任的一部分转嫁给再保险人，相应支付规定的分保费；再保险接受人按照再保险合同的规定，对分出人在保险承保范围内的赔款承担补偿责任。

2.利用收与支的时差使分保费增值

临时再保险和非比例分保业务的账单编制发送一般都比较及时，因此，即使发生赔款，通常要有几个月甚至长达一年的给付时间差，这样，再保险接受人可以利用这种收入与支出的时间差使分保费增值。

(二)稳定经营成果

保险企业经营再保险业务，通常遵循分入分保和分出分保相结合的经营原则，即既有分入再保险又有分出再保险的经营方针，通过大量的分入和分出业务，使其损失在更大范围内平衡，以使经营成果保持相对的稳定性。

(三)学习他人经验并了解市场信息

分出公司洽分业务时，通常要提供有关原始保险的资料数据，诸如保险条款、费率、承保条件等，再保险人一方面可以利用原保险人的经验和技术来考虑是否参加，同时还可以从再保险业务中学习分出人的经验和核保技术，以便办理同类业务时予以借鉴参考，不断提高自身的承保能力和水平。另外，在再保险业务交往过程中，通过函电、互访等方式，可以互通信息，及时了解国际分保市场的新行情。三、对被保险人而言

(一)简化手续、节约开支

保险公司是经营风险的企业，为了迎合保户的需要，通常都要组织安排不同险别和不同方式的再保险合同，以便将其承保的业务随时放入其内。所以，被保险人若有风险需要投保，特别是若有巨额标的，如大型客机需要投保，不必与若干保险人洽谈投保事宜，一家保险公司就可解决其难题，这样就可简化手续，节省支出。

(二)增加安全保障

保险契约是投保人和保险公司当事人双方为实现保险目的的保障，是明确双方权利和义务的协议，一经签订，双方必须遵守。然而，有时某些非人为的难以控制的客观因素，不能确实保障保险事故发生时，保险公司一定能够赔偿，例如保险公司丧失偿付能力、破产，保险人所在国发生战争、政府外汇管制等情况。有了再保险，保险赔款可通过若干再保险接受人分摊，因此，被保险人增加了安全保障，对保险公司更加放心。四、对国家而言

(一)为国民经济的发展积聚资金

(二)促进各国的保险、再保险业的健康发展

(三)为外贸、旅游服务

第三节再 保 险 合 同

一、再保险合同的概念

(一)再保险合同的定义

再保险合同又称分保合同。它是分出公司和接受公司为实现一定经济目的而订立的一种在法律上具有约束力的协议。再保险合同规定了再保险关系双方的权利和义务，双方必须遵守并互相约束。

(二)再保险合同与原保险合同之间的关系

再保险合同是以原保险合同为基础的合同，同时又是脱离原保险合同的独立合同。

(1)再保险合同是以原保险合同的存在为前提的，主要表现在以下两方面：

第一，再保险合同的责任、保险金额和有效期均以原保险合同的范围和有效期为限；

第二，原保险合同解除、失效或终止，再保险合同也随之解除、失效或终止。

(2)再保险合同在法律上是独立的合同。虽然再保险合同源于原保险合同，但并不是原保险合同的从属合同，两者在法律上是各自独立的合同。二、再保险合同的主体

再保险合同的主体是再保险合同的当事人，再保险合同的当事人包括再保险的分出公司和接受公司，即原保险人和再保险人。在再保险合同订立过程中，再保险的关系人起着重要的作用。再保险的关系人是指再保险的中介人，即再保险经纪人。再保险经纪人是在分出公司和接受公司之间起媒介作用的中间商。三、再保险合同的客体

再保险合同的客体是再保险标的，是再保险合同当事人权利和义务共同指向的对象。再保险合同的标的是分出公司根据原保险合同承担的风险责任。由于原保险人对保险标的所具有的经济利益关系是构成再保险合同的有效条件，再保险合同实际保障的是原保险人对保险标的的存在所具有的利益，即保险利益，所以再保险合同的客体也可称为再保险的保险利益。四、再保险合同的内容

再保险合同的内容是指再保险合同当事人权利和义务关系的总和，它以再保险合同条款的形式予以载明，由法律确认并保证其实施。在法律关系中，权利与义务一般都具有对应性。在再保险合同中，原保险人的权利与义务自然与再保险人的义务与权利联系在一起，反之亦然。再保险合同的内容包括：保险人的权利与义务和再保险人的权利与义务。五、再保险合同适用的原则

(一)最大诚信原则

(二)保险利益原则

(三)损失补偿原则

第四节再保险的业务方式

自留额和分保额是再保险的核心因素，决定着再保险方式。再保险方式通常分为两种，一种是根据保险金额的比例来分摊原保险责任的再保险方式，称之为比例再保险；另一种是以赔款额为基础分担原保险责任的再保险方式，称之为非比例再保险。其中每一种类型的再保险还可以作进一步划分。一、比例再保险

(一)成数再保险

1.成数再保险概述

成数再保险，也称比率再保险或定额再保险，是指原保险人将每一风险单位的保险金额，按照约定的比率分保给再保险人的再保险方式。按照成数再保险方式，再保险合同中所规定的比例是原保险人与再保险人分割保险金额的依据，也是双方分割保险费和分摊保险赔款的依据。

【例15-1】假设一份成数再保险合同规定每一风险单位的最高限额为100万美元，自留比例为40%，分出部分为60%，当遇到不同的保险金额时，合同双方当事人的责任分配情况如表15-1所示。

2.成数再保险的计算

【例15-2】假定某分出公司组织一份海上运输险的成数再保险合同，规定每艘船的合同最高限额为1000万美元，分出公司的自留额为40%，即400万美元，分出部分为60%。即600万美元。这个总再保险额要分别分给若干家甚至数十家再保险分入公司。因此，每一家分入公司所接受的责任为1000万美元中的一定百分比例。例如，甲公司接受5%，为50万美元；乙公司接受10%，为100万美元；丙公司接受15%，为150万美元等等。有时合同以分出总额作为100%来确定分入公司承担的责任。如本例分出总额为600万美元，甲公司接受5%为30万美元，乙公司接受10%为60万美元，丙公司接受15%为90万美元等等。一旦各公司承担责任的百分比确定，则保费和赔款就按相应百分比来确定，如表15-2所示。

3.成数再保险的特点

(1)合同双方利益一致。

(2)手续简化，节省经营费用。

(3)缺乏灵活性。

(4)不能均衡风险责任。

(二)溢额再保险

1.溢额再保险概述

溢额再保险，是指原保险人将每一风险单位的保险金额超过约定自留额的部分分给再保险人的再保险方式，保险金额超过自留额的部分称为溢额。

2.溢额再保险的计算

【例15-3】假定某保险人与再保险人分别签订了两份货运险溢额再保险合同，风险单位按每一船每一航次划分。原保险人自留额为10万美元，第一溢额合同限额为10线(即100万美元)，第二溢额合同限额为15线(即150万美元)。假设保费收入按保险金额的1%收取。则原保险人与各再保险人之间有关保险责任和保险费的分配以及赔款的分摊计算如表15-3所示。

3.溢额再保险的特点

(1)可以灵活确定自留额。

(2)对大额业务的处理较有弹性。

(3)手续繁琐，费时费力。

(三)成数和溢额混合再保险

【例15-4】一份分保比例为80%的成数再保险合同，最高责任额为100万美元。在此基础上另订一溢额再保险合同，其责任限额为成数部分最高责任额10万美元的2倍，即当某一业务的保额超过10万美元时，超过部分在200万美元以内由溢额合同处理。混合分保中责任的分割如表15-4所示。二、非比例再保险

(一)险位超赔再保险

险位超赔再保险又称普通超赔保险，是以每一风险单位所发生的赔款为基础来确定原保险人自负责任额和再保险人分保责任额的再保险方式。如果发生的赔款在自负责任额之内，则由原保险人自行赔付；如果发生的赔款超过原保险人的自负责任额，则由再保险人对超过部分在一定限额内进行赔付。假设原保险人的自负责任额为100万美元，再保险人承担的最高责任额为500万美元，则表述为“超过10万美元以后的500万美元”。

【例15-5】有一笔超过50万美元以后的150万美元的险位超赔再保险合同，其险位限额为50万美元。当风险事故发生后，无事故限额和有事故限额(假设为150万美元)时的赔款分摊情况如表15-5和表15-6所示。

(二)事故超赔再保险

事故超赔再保险又称为巨灾超额再保险或异常灾害再保险，是以一次事故中所发生的总赔款为基础来确定原保险人自负责任额和再保险人分保责任额的再保险方式。事故超赔再保险中，不论一次事故中涉及的风险单位有多少，保险金额有多大，只要总赔款是在原保险人自负责任限额内，就由原保险人自行赔付。当总赔款超过原保险人的自负责任额时，超过部分由再保险人负责赔付至一定额度。

【例15-6】一笔100万美元的事故超赔再保险业务分三层安排：

第一层为超过10万美元的20万美元，表示发生事故后原保险人负担10万美元赔款，赔款超过100万美元的部分由第一层再保险人承担，但最多负担20万美元。

第二层为超过30万美元的300万美元，表示总赔款超过30万美元的部分由第二层再保险人负担，但最多偿付30万美元。

第三层为超过60万美元的400万美元，表示总赔款超过60万美元的部分由第三层再保险人负担，但最多偿付40万美元。因此，在这笔100万美元的事故超赔再保险业务中，原保险人和第一、第二、第三层再保险人分摊的赔偿金额分别为10万美元、20万美元、30万美元、40万美元。

事故超赔再保险方式在火灾保险、海上保险、责任险、汽车险和意外伤害险等方面广泛运用，主要是作为比例再保险方式的补充，防备异常灾害损失。

【例15-7】有一份赔付率超赔再保险合同，赔付率标准为80%，再保险人的责任限额为40%。这表示当赔付率在80%以下时，所有赔款由原保险人承担，当赔付率超过80%并小于120%时，超过80%的部分由再保险人承担。如果总赔款金额经过再保险人分摊后仍不能全部偿付，剩余部分由原保险人负担。假设净保费收入为100万美元，则不同赔款额的分摊如表15-7所示。三、比例再保险与非比例再保险的比较

比例再保险和非比例再保险是两种基本的再保险方式，二者具有一定的区别。

第一，比例再保险中，原保险人和再保险人以保险金额为基础划分保险责任，并根据各自承担责任额的比例分配保费和分摊赔款；非比例再保险以赔款金额为基础，根据赔款总额的大小划分原保险人和再保险人各自的保险责任，与保险金额无关。第二，比例再保险中，原保险人和再保险人在保险金额基础上按照一定比例分担保险责任，保费的分配和赔款的分摊也按该比例进行；非比例再保险中，再保险人不按照一定比例分担保险责任，只有当原保险人的赔款超过一定标准时才担负其再保险责任，其中保费和赔款的分摊比例是不确定的。

第三，比例再保险中，再保险费按照原保险费率来计算，属于原保险费的一部分，并且与自身承担的保险责任成比例；非比例再保险中，费率的计算与原保险费率没有关系，采取单独的费率制度，制定较为复杂，且随条件的变化而具有不稳定性。第四，比例再保险通常有再保险佣金的规定；而在非比例再保险中，再保险人不必支付再保险佣金。从这个角度看，比例再保险对原保险人较为有利，因为再保险人分摊了相当的业务费用；相反，非比例再保险对原保险人较为不利，原保险人的费用负担相对较重。

附：对于比例再保险与非比例再保险之间的不同，我们可用表15-8来进行比较。第五节再 保 险 市 场

一、再保险市场概述

(一)再保险市场的定义

市场是商品和劳务进行交易的场所，即由供求关系决定价格和进行交易的地方。保险是一种无形商品，故保险市场是被保险人和保险人双方自由做出决定建立保险业务关系的行为空间。同保险一样，再保险也是一种无形商品，再保险市场就是这种特殊商品交换关系的总和。

(二)再保险市场的环境

再保险市场的环境，应该包括国际环境和国内环境。

(1)竞争环境。

(2)经济环境。

(3)社会环境。

(4)技术环境。

(5)法律环境。

(三)再保险市场必须具备的条件

(1)比较稳定的政局；

(2)比较健全的法律体系；

(3)保险业务量大，需要再保险支持；

(4)现代化的通信设备和信息网络；

(5)具有再保险专业知识和实务经验的专业人员；

(6)金融市场活跃，资金运用自由；

(7)出入境限制少，可发挥国际间的交流作用；

(8)交通便利，易于进行面对面的交易。

(四)保险市场的服务水平

保险市场的主角是供、需双方，但是现代保险市场离不开为交易双方提供服务的各种机构。通常我们所说的保险服务主要是保险中介，包括保险经纪人、代理人、公估人等。事实上保险市场所需要的保险服务远不止这些，还应该包括法律、金融、会计、信息、精算、防灾减损、信用调查、侦探服务等，它们是保险市场不可缺少的要素，是现代保险市场的重要标志。

(五)保险市场的运行要素

保险活动场所、保险活动中心和以保险活动为中心枢纽所组成的保险活动网络构成了保险市场的运行要素。二、再保险市场的分类

第一，以再保险市场的范围来分，可分为国内再保险市场、区域性再保险市场和世界再保险市场。伦敦是世界上最大的世界再保险市场之一。

第二，以再保险方式来分，可分为比例再保险市场和非比例再保险市场。伦敦的超赔分保市场是典型的非比例分保市场。

第三，以再保险险别来分，可分为人身险再保险市场、火险再保险市场、水险再保险市场、航空险再保险市场、责任险再保险市场等。三、再保险市场的构成

(1)再保险的买方。

(2)再保险的卖方。

(3)再保险经纪人。四、再保险市场的供求关系

再保险市场的供求关系是非常复杂而松散的，可分基本市场和特殊市场来加以说明。

基本市场一般是比较稳定的，例如海上保险和财产保险业务基本上发展稳定，供求比较协调。

特殊市场对再保险人而言，既有吸引力，也让人担心，例如大地震分保业务、核电站保险的分保业务等。五、再保险市场的特点

(1)再保险市场是国际保险市场的重要组成部分。

(2)再保险市场具有广泛的国际性。

(3)再保险市场交易体现了保险人和再保险人的合作精神。六、世界主要再保险市场

(一)欧洲再保险市场

1.伦敦再保险市场

(1)伦敦保险协会再保险市场(