《保险理论与实务》课件第13章

第十三章信用保证保险第一节信用保证保险概述第二节信用保险第三节保证保险第一节信用保证保险概述

信用保证保险是以信用风险为保险标的的保险，它实际上是由保险人(保证人)为信用关系中的义务人(被保证人)提供信用担保的一类保险业务。在业务习惯上，因投保人在信用关系中的身份不同，而将信用保证保险分为信用保险和保证保险两类。一、信用保证保险的特征

(一)保险标的具有特殊性

信用保证保险承保的是一种信用风险，即与被保险人存在债权债务关系的债务人的信用。当债务人的信用存在时，即债务人按时履行自己的义务，被保险人即债权人的债权就能顺利实现；当债务人不能履行债务或者不履行债务时，即失去信用，被保险人将因此而遭受经济损失。

(二)保险利益产生于主合同

其他财产保险的保险利益一般产生于被保险人所拥有的财产权或对财产承担的某种义务或对第三人应承担的法律责任，而信用保证保险的保险利益产生于主合同约定的利益，且受法律的保护和认可。

(三)赔偿责任具有连带性

在一般财产保险中，只涉及保险人和被保险人的利益关系，因约定保险事故发生所造成的损失，无论被保险人有无补偿能力，保险公司都得予以赔偿。在信用保证保险中涉及三方的利益关系，即保险人、债权人和债务人。只要主债务人有违约或违法行为引起保险事故发生，即可出现连带赔偿责任，债权人(被保险人)基于债务人的违法行为或违约行为和信用保证保险合同，可以向主债务人要求继续履行或赔偿，也可以向保险人提出保险索赔。

(四)保险人经营信用保证保险业务只收取担保费而无盈利

从理论上讲，保险人经营信用保证业务只是收取担保服务费而无盈利可言，因为信用保险与保证保险均由直接责任者承担责任，保险人不是从抵押财物中得到补偿，就是行使追偿权追回赔款。二、信用保险与保证保险的比较

(一)信用保险与保证保险的相同点

(1)保险标的相同，都是债务人的信用；

(2)产生的基础相同，都是基于主合同而产生的；

(3)涉及的法律关系相同，都涉及两个法律关系：第一，主合同关系，通常指买卖合同或借贷合同关系，债权人是卖方或贷方，债务人是买方或借方；第二，保险合同关系。

(二)信用保险与保证保险的差别

(1)投保人属性不同，信用保险是权利人要求保险人担保义务人的信用；保证保险是义务人要求保证人向权利人担保自己的信用。前者由权利人投保；后者由义务人投保。

(2)承保方式不同，信用保险是填写保险单来承保；保证保险是出立保证书来承保。

(3)风险程度不同，在信用保险中，被保险人缴纳保险费是为了把因义务人不履行义务而使自己受到损失的风险转嫁给保险人，保险人承担着实实在在的风险；在保证保险中，义务人缴纳的保险费是为了获得向权利人履行义务的凭证，保险人出立保证书，履行的义务还是由义务人自己承担，风险并没有转移，在义务人没有能力承担的情况下，才由保险人代为履行义务。所以，信用保险相对保证风险来说承担的风险较大。

(4)涉及人员不同，信用保险合同除保险人外只涉及权利人和义务人；保证保险因为往往要求义务人提供反担保，因此除保险公司外还涉及权利人、义务人及反担保人。

(5)追偿方式不同，信用保险中，保险公司依保险法获得被保险人的代位求偿权；保证保险中，保险公司依担保法获得保证人的代位求偿权，直接向被保险人或反担保人进行追偿。第二节信用保险

信用保险(CreditInsurance)是指权利人向保险人投保债务人的信用风险的一种保险，是一项企业用于风险管理的保险产品。其主要功能是保障企业应收账款的安全；其原理是把债务人的保证责任转移给保险人，当债务人不能履行其义务时，由保险人承担赔偿责任。一、国内商业信用保险

(一)商业信用保险的责任范围

贷款信用保险承保借款人不能偿还或不偿还贷款或不支付利息等给贷方造成的经济损失；赊销信用保险承保买方违反分期付款或延期付款的约定而不按时付款给卖方造成的经济损失；预付信用保险承保卖方向购买者提前收取款项而到期不能向买方交付货物给买方造成的经济损失。保险人以信用保险合同约定的保险金额为限，对被保险人以上的损失负责赔偿。

(二)商业信用保险的除外责任

在商业信用保险中，保险人对由以下原因造成的损失不承担责任：

(1)战争、敌对行为、内战、暴动、军事政变、罢工等，但保险合同另有约定的除外；

(2)被保险人故意违约或违法；

(3)非由于保险责任范围内的事故造成的损失等。二、出口信用保险

(一)出口信用保险的类型

1.政府直接办理型

2.政府间接办理型

3.政府委托私人机构代理型

4.混合经营型

(二)出口信用保险的责任范围

1.商业风险

商业风险又称买方风险，指卖方付款信用方面的风险。它主要包括：

(1)买方无力偿还债务或清盘、破产；

(2)买方拖欠贷款超过一定时间(通常规定4～6个月)；

(3)货物出运后买方拒绝收货及付款；

(4)买方在发货前无理终止合同或未按合同规定支付相应款项。

2.政治风险

(1)买方所在国家颁布法令实行外汇管制、禁止或限制汇兑；

(2)买方所在国家实行进口管制；

(3)买方所在国家或有关的第三国颁布延期支付命令；

(4)买方所在国家或有关的第三国发生战争、革命、暴乱或其他非常事件的风险等。

(三)出口信用保险的赔偿限额及费率

为了控制风险责任，保险公司承保出口信用保险时，一般规定每一保险单的最高赔偿限额，发生损失时，在赔偿限额内赔付。

(四)出口信用保险的作用

(1)提高市场竞争能力，扩大贸易规模。

(2)提升企业债权信用等级，获得融资便利。

(3)建立风险防范机制，规避应收账款风险。

(4)通过损失补偿，确保经营安全。三、投资信用保险

(一)投资信用保险的保险责任

1.战争险

2.征用险

3.汇兑风险

(二)投资信用保险的除外责任

(1)被保险人投资项目受损后造成被保险人的一切商业损失；

(2)被保险人没有按照政府有关部门所规定的汇款期限汇出汇款所造成的损失；

(3)被保险人及其代表违背或不履行投资合同或故意违法行为导致政府部门征用或没收造成的损失；

(4)由于原子弹、氢弹等核武器造成的损失；

(5)投资合同范围外的任何其他财产的征用、没收所造成的损失。第三节保证保险

保证保险是在被保险人的作为或不作为致使被保险人(权利人)遭受经济损失时，由保险人来承担经济赔偿责任的保险。一、确实保证保险

确实保证保险一般分为以下五类：

(1)合同保证保险

(2)司法保证保险

(3)许可证保证保险

(4)产品保证保险

(5)贷款保证保险二、忠诚保证保险

(一)忠诚保证保险的概念

忠诚保证保险通常承保雇主因其雇员的不诚实行为而遭受的损失。它与一般保险有所区别。保险是保险人和被保险人双方的合同，而忠诚保证保险是雇员、保证人和雇主三方的合同，雇主是保证契约的持有人，因为由他缴纳保费，保证人对雇主因雇员的贪污、挪用、诈骗等不诚实行为所遭受的经济损失进行补偿。总括保证又可以分为如下两种：

(1)商业总括保证。

(2)总括职位保证。

(二)忠诚保证保险的赔偿处理

(1)雇主及其代理人在发现雇员有不诚实行为，并造成钱财损失时，应及时通知保险人。自发现之日起，应在3个月内提交完整的索赔单证。

(2)雇主对雇员只能提出一次索赔请求，保险保证金额不累计计算。

(3)雇主向保险人索赔时，应协助保险人向有不诚实行为的雇员进行追偿。

(4)自发现雇员有不诚实行为之日起，若雇主还有应付给雇员的薪金或佣金或其他钱财时，应当在保险赔偿