小型建筑公司财务管理制度

小型建筑公司财务管理制度第一章总则为提高小型建筑公司的财务管理水平，确保财务活动的合规性与透明性，保障公司资产的安全，制定本财务管理制度。该制度旨在规范公司财务行为，明确各部门的财务职责，建立健全财务管理流程，提高财务决策的科学性与有效性，促进公司的健康发展。第二章适用范围本制度适用于公司全体员工，涉及财务管理、会计核算、资金使用、财务报表编制及相关财务活动。所有与财务相关的部门及员工均需遵守本制度，确保公司财务管理的统一性与规范性。第三章财务管理目标建立健全财务管理制度，确保公司财务信息真实、准确、完整，提升财务管理的科学性和效率。实现以下目标：1.确保公司财务活动符合国家相关法律法规及公司内部规章制度，保障公司合法权益。2.加强对公司资金的管理与使用，提高资金使用效率，降低财务风险。3.规范财务报告流程，确保财务信息及时、准确地提供给管理层及相关利益方，为决策提供支持。4.加强财务人员的培训与管理，提高其专业素养和业务能力，确保财务管理的专业性与有效性。第四章财务管理规范4.1财务组织架构公司设立财务部，负责公司整体财务管理工作。财务部下设会计组、出纳组，分别负责会计核算与资金管理。各部门应指派专人协助财务部采集与反馈财务信息，确保财务数据的及时性与准确性。4.2会计核算会计核算遵循权责发生制原则，依据国家会计制度及公司财务制度进行日常账务处理。会计人员应及时记录各项经济业务，确保账务处理的及时性与准确性。各项原始凭证必须真实、合法，未取得合法凭证的支出不得入账。4.3资金管理公司资金管理实行集中管理原则，由财务部负责对资金的使用、调配及监控。所有资金支出必须经过审批，审批流程包括项目负责人提出申请、部门主管审核、财务部审批。资金使用应遵循“预算优先”的原则，确保资金合理使用。4.4财务报表编制财务部负责定期编制财务报表，包括损益表、资产负债表及现金流量表。报表应真实反映公司的财务状况与经营成果，报表的编制周期为每月一次，年终需编制年度财务报告并及时向管理层汇报。财务报表需经过内部审计，确保信息的准确性与可靠性。第五章财务操作流程5.1凭证管理所有财务凭证应按照规定格式填写，确保内容完整、字迹清晰。凭证分为原始凭证和记账凭证，原始凭证包括发票、收据等，记账凭证为会计凭证的汇总。凭证的填写、审核、存档遵循“首问负责制”，即由凭证的填写人负责初步审核，后续由部门主管及财务部进行复核。5.2报销流程员工因公产生的费用需按照公司规定进行报销。报销人需填写报销申请表，附上相关原始凭证，提交至部门主管审核，审核通过后递交财务部。财务部负责对报销申请的合规性进行审核，审核通过后按规定时间将款项支付给报销人。5.3预算管理公司每年制定年度预算，预算内容包括各部门的收入与支出预算。预算由各部门根据年度工作计划编制，财务部对各部门的预算进行汇总、审核，形成公司整体预算。预算执行过程中，各部门需定期向财务部报告预算执行情况，财务部负责分析预算执行偏差，并提出调整建议。5.4支付管理所有款项的支付必须经过审批流程，支付申请由项目负责人提交，部门主管审核，财务部审批。支付申请需附上相关合同、发票等凭证。财务部在支付前需对申请进行合规性审核，确保支付的合法性与合规性，支付后需及时做好相关账务处理。第六章监督机制6.1内部审计公司应定期进行内部审计，以评估财务管理制度的执行情况及财务数据的真实性。内部审计应涵盖所有财务活动，包括预算执行、资金使用、财务报表编制等。审计结果应形成报告，提交管理层，并提出改进建议。6.2反馈与改进各部门应定期向财务部反馈财务管理中的问题与建议，财务部应对反馈信息进行汇总与分析，及时调整相关流程与制度，确保财务管理制度的与时俱进。公司可通过定期召开财务工作会议，增进各部门对财务管理制度的理解与执行。第七章附则本财务管理制度由财务部负责解释，自发布之日起实施。根据公司发展及国家相关法规的变化，财务管理制度应定期进行评估与修订，以确保其适用性与有效性。制度的修订程序包括：由财务部提出修订建议，经管理层审核通过后，进行相关条款的修改与调整。必要时，可