会计信息系统 课件 第十章 期末处理和报表管理

主讲教师：李爱红会计信息系统第十章

期末处理和报表管理AcountingInformationSystem第十章

期末处理和报表管理学习目标了解报表管理子系统的主要功能和各子系统期末结账的顺序理解UFO报表系统和各子系统之间的数据关系掌握财务报表的编制方法和报表分析方法能够正确完成各子系统的期末结账能熟练使用模板或自定义报表生成资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，具备信息化环境下报表管理的基本能力恪守“坚持诚信，守法奉公；坚持准则，守责敬业；坚持学习，守正创新”的会计职业道德。目录CONTENTS企业需求分析验证性实验重难点解析设计性实验企业需求分析调研企业库存管理和存货核算的：管理现状存在问题改进需求企业需求调研需求调研提纲调研提纲目的：调研企业期末账务处理和报表管理的流程、问题和需求。提纲：1.期末账务处理流程：了解企业期末（如月末、季末、年末）的账务处理流程。2.报表编制与管理：调研企业编制的主要财务报表类型，了解报表编制的数据来源。3.期末账务与报表的勾稽关系：探究企业期末账务处理与报表编制之间的勾稽关系。4.报表分析与利用：调研企业如何进行报表分析，询问企业是否将报表分析作为决策支持的重要依据，以及报表分析在企业管理中的作用和价值。根据你所调研的某企业期末账务处理和报表管理的现状，结合本单元文献和热点政策，完成本单元MOOC平台上的作业。会计期末处理和报表管理中存在的典型问题期末业务重点：验证性实验验证性实验任务深圳市美甲秀电子商务有限公司2023年9月发生以下业务，请在用友U8+V15.0软件相应子系统完成这些业务的处理，并编制该公司9月资产负债表和利润表。（注：练习时可引入本章初始账套，该初始账套已经做过各子系统的期初设置以及供应链模块的业务）。1.9月2日，由于公司经营周转需要，公司向中国建设银行借入期限9个月、利率6%的款项500000元，双方约定利息按季度支付。（注：直接在总账系统填写凭证）2.9月4日，公司通过支付宝账户支付用户好评返现费用950元。（注：直接在总账系统填写凭证）3.9月10日，公司通过建设银行代发上月工资236558.17元，其中代扣个人应缴纳的社会保险费23875.4元，代扣个人应缴纳的住房公积金11590元，代扣个人所得税2537.82元，银行实付上月工资198554.95元。（注：直接在总账系统填写凭证）4.9月15日，通过建设银行账户代缴上月个人所得税2537.82元。（注：直接在总账系统填写凭证）5.9月15日，通过建设银行账户以网上缴纳税款方式缴纳上月未交增值税103468.17元、城市维护建设税7242.77元、教育费附加3104.05元、地方教育费附加2069.36元、印花税2349.46元。（提示：在总账子系统中填写凭证）6.9月21日，公司向深圳红十字基金会捐款20000元，由建设银行账户支付（结算方式：网银转账）。（注：直接在总账系统填写凭证）7.9月26号，公司新购入苹果笔记本电脑3台，取得增值税专用发票一张（0901），每台不含税价为8800元/台，增值税税率13%，可抵扣进项税税额为1144元，3台电脑均由设计部使用，款项用网银转账支付。（提示：在固定资产子系统处理，生成凭证传递到总账）8.9月27日，总经办张鑫报销招待合作方餐费930元（增值税普通发票），通过建设银行账户支付（结算方式：网银转账）。（提示：在总账子系统中填写凭证）9.计提本月固定资产折旧，计提折旧后查看折旧清单并制单。（提示：在固定资产子系统处理，生成凭证传递到总账）10．完成本月工资费用的分配。11．完成本月无形资产摊销，该资产没有发生减值，预计可使用年限为5年，净残值为零，采用直线法按月摊销。（提示：在总账子系统中自定义结转账生成凭证）12.结转未交增值税。（提示：在总账子系统中自定义结转账生成凭证）13．结转税金及附加。（提示：在总账子系统中自定义转账生成凭证）14．结转销售成本。（提示：在存货核算子系统中完成销售成本结转凭证）15．结转期间损益。（提示：在总账子系统中期间损益自动结转生成凭证）16．计提并结转所得税费用。（提示：在总账子系统中自定义转账生成凭证）17．编制本月财务报表。验证性实验任务会计期末处理谁操作？做哪些业务？总账期末结转各业务会计业务类型会计岗位总账会计业务模块期末结账报表会计编制会计报表ERP各子系统数据传递关系工资分摊凭证计提折旧凭证应付和付款凭证应收和收款凭证科目余额和发生额报表与分析系统应收款管理系统应付款管理系统固定资产子系统薪资管理子系统销售管理子系统采购管理子系统采购发票销售发票库存管理存货核算ERP各子系统期末结账顺序总账会计期末工作流程转右侧图请在实验系统和MOOC引导下完成验证性实验爱课程实验空间操作演示视频完成时间：1.5小时重难点解析1.会计期末主要业务8结转销售成本借：主营业务成本

贷：库存商品第三批可同时生成的凭证1计提借款利息借：财务费用

贷：应付利息4结转制造费用借：生产成本

贷：制造费用6结转未交增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷：应交税费-未交增值税第一批可同时生成的凭证5结转完工产品成本借：库存商品

贷：生产成本7计提税金及附加借：税金及附加

贷：应交税费-应交城建税/应交教育费附加第二批可同时生成的凭证9结转期间损益借：本年利润

贷：费用/成本9结转期间损益借：收入/利得

贷：本年利润第四批可同时生成的凭证10计提所得税费用借：所得税费用

贷：应交税费-应交所得税第五批可同时生成的凭证11结转期间损益借：本年利润

贷：费用/成本第六批可同时生成的凭证1.会计期末主要业务成本相关的业务，若启用了存货核算模块，则在其中处理。其余业务在总账模块处理。2.总账自定义转账【任务10-2-1】计提本月未交增值税和税金及附加。其中，自定义结转未交增值税的分录和公式为：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

JG()

贷：应交税费-未交增值税

FS(22210105,月,贷)-FS(22210101,月,借)自定义结转税金及附加的分录和公式为：借：税金及附加

JG()

货：应交税费-应交城建税

(FS(22210105,月,贷)-FS(22210101,月,借))*0.07

应交税费-应交教育费加(FS(22210105,月,贷)-FS(22210101,月,借))*0.03

应交税费-应交地方教育费附加(FS(22210105,月,贷)-FS(22210101,月,借))*0.022.总账自定义转账操作步骤1.自定义转账设置（打开“自定义转账设置”窗口，增加）2.总账自定义转账操作步骤2.自定义转账生成注意：只有在结转未交增值税凭证生成、审核、记账后，才能生成计提附加税的凭证，因为其取数基础是“应交税费-未交增值税”的期末余额。3.期间损益结转操作步骤1.期间损益结转定义3.期间损益结转操作步骤2.结转期间损益凭证4.期末结账5.自定义报表操作步骤1．新建报表、设置表尺寸5.自定义报表操作步骤2.定义表样字体、输入公式操作步骤3.设置关键字和偏移量5.自定义报表操作步骤4.录入关键字，生成报表（注意切换到“数据”状态下）6.使用报表模板生成报表操作步骤1.选择报表模板6.使用报表模板生成报表操作步骤2.录入关键字生成报表设计型实验设计性实验为深圳市美甲秀公司自定义“销售毛利分析表”。报表样式如表10-3所示。

表10-3销售毛利分析表单位名称：

年

月单位：元商品名称销售收入销售成本销售毛利销售毛利率钰创美甲灯

北鸥甲油胶

钰创美甲光疗机

OPI指甲锉

合计

要求：1.标题“销售毛利分析表”设置为宋体、14号、水平垂直居中。2.“