2024年医院内部审计工作制度（2篇）

2024年医院内部审计工作制度一、审计目标与职责1.审计目标内部审计在医院中的核心目标是通过评估和监控其运营，识别并纠正潜在的不合规性和风险，以促进医疗质量与管理效率的提升，确保医院的持续稳健发展。2.审计职责（1）评估和监控医院各项经济活动的合规性，包括财务、采购与物资、资产、报销及费用核算等；（2）评估和监控医疗服务的合规性，确保医疗行为、用药和诊疗方案的合理性；（3）评估和监控内部控制系统的效果和执行情况，涵盖风险管理、内部审批和控制流程；（4）评估和监控质量管理体系的运行，包括医疗质量监控、病案管理、不良事件处理和医疗事故管理等。二、审计组织架构1.审计部门医院设立内部审计部门，直接向医院管理层报告，并保持独立于其他部门。该部门负责制定审计计划、执行审计工作和编制审计报告等任务。2.审计人员审计人员通过公开选拔，需具备本科及以上学历，以及相关的审计和医疗专业背景，并通过国家认可的内部审计资格考试。他们应具备审计、风险评估和质量管理的专业知识与技能。三、审计方法与流程1.审计方法内部审计采用定期审计与特定事件或项目审计相结合的方式，定期审计全面覆盖医院经济业务、内控和医疗服务，特定审计则针对重大问题和风险进行专项审查。2.审计流程（1）确定审计范围和目标，制定审计计划；（2）收集和分析医院相关数据，获取审计证据；（3）评估审计目标的合规性和合理性；（4）编写审计报告，提出问题和改进建议，并推动问题的整改；（5）跟踪整改进度，确保问题得到妥善解决。四、审计报告与整改1.审计报告审计报告应真实、公正地反映审计发现，包括问题、风险及整改建议。报告应在审计结束后规定时间内提交给医院管理层和相关部门，并适时公开。2.整改要求医院应根据审计结果及时制定并执行整改方案，审计部门有责任监督整改过程，确保问题得到有效解决。五、保密与责任追究1.保密责任审计人员需对在审计过程中获取的涉及医院利益和患者隐私的信息保密，任何违规泄露行为将受到法律和纪律的制裁。2.责任追究被审计单位对审计发现问题的整改负主要责任，对于严重违规行为，将依据相关规定进行纪律处分和法律追究。六、审计效果评估内部审计部门应定期评估审计工作的效果，根据评估结果及时调整和优化审计制度，以增强审计的针对性和效果。以上为____年医院内部审计工作制度的概述，旨在通过系统性的监控和评估，发现并解决医院运营中的问题，保障医院的健康发展和服务质量。制度的实施需要建立独立审计部门，招聘合格的审计人员，采用混合审计方式，并确保审计过程的保密性、责任追究和效果评估。2024年医院内部审计工作制度（二）第一章总则第一条为确保医院内部审计工作的规范性与高效性，依据《中华人民共和国审计法》及相关法规与规定，特制定本制度。第二条本制度旨在通过内部审计工作，发现并纠正医院内部管理问题，保障资金、财务和资源的合理使用，维护医院合法权益，促进医疗服务质量的提升。第三条本制度适用于医院内部所有部门和单位，任何涉及医院财务、资产和资源的活动均须接受内部审计的监督与检查。第四条医院内部审计工作应遵循公正、客观、独立、准确的原则，保护医院和员工的合法权益，对内部审计信息实行严格保密。第五条医院应建立健全内部审计制度与机构，制定内部审计计划，确保内部审计工作的有序开展。第六条医院内部审计工作应充分利用审计技术与信息化手段，提高审计工作效率与准确性。第七条医院内部审计工作应定期向领导层报告，接受监督与指导。第二章内部审计工作机构第八条医院内部审计工作由审计部门负责，该部门应获得足够的人员与资金支持。第九条审计部门的主要职责包括：制定内部审计计划、实施内部审计工作、提出审计意见与建议、监督整改情况，并协助外部审计工作。第十条审计部门人员应具备专业审计知识与技能，定期接受培训与学习，持续提升专业水平。第十一条审计部门应与医院其他部门保持紧密沟通与协作，确保及时获取相关信息与数据。第十二条审计部门应全面负责医院内部审计工作的组织与实施，确保审计工作按计划与要求进行。第三章内部审计计划第十三条审计部门应于每年底制定下一年度的内部审计计划，包括审计对象与内容、审计方法与程序、审计时间等。第十四条内部审计计划应充分考虑医院实际情况与需求，重点关注重要财务与管理环节，确保审计工作的针对性。第十五条内部审计计划须经医院领导层审批后生效，并及时通知各部门，做好相关准备工作。第四章内部审计工作程序第十六条内部审计工作应按照审计计划与要求进行，包括审前准备、审计实施、审计报告与整改跟踪等环节。第十七条审前准备涉及审计对象的确定、审计方案的制定、相关信息的收集等工作。第十八条审计实施涉及审计方法的选择与使用、现场检查与核实、数据分析与比对等工作。第十九条审计报告应总结与分析审计结果，描述与评价审计问题，并提出审计意见与建议。第二十条内部审计工作发现问题后，应及时向医院领导层报告，并提出整改措施建议。第二十一条医院各部门应在规定时间内完成整改工作，并向审计部门报告整改情况。第五章内部审计工作结果运用第二十二条审计部门应对内部审计结果进行分析与总结，提出改进管理的建议与措施。第二十三条医院各部门应根据审计