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文档简介

异常开支审批制度1.异常开支审批的目的和适用范围本制度的目的是规范和掌控企业的开支行为，确保资金使用合理、节省、高效，并遵守相关法规和内部规定。适用范围为全体员工，在进行与企业经营活动相关的开支时必需遵守本制度。2.异常开支的定义2.1异常开支是指超出个人正常工作所需费用的开支，包含但不限于会议费、差旅费、培训费、采购费等。2.2异常开支还包含未经预算部门批准或超出预算部门批准的开支。3.异常开支的审批流程3.1部门经理或项目负责人负责审批本部门或项目组内的异常开支。3.2对于跨部门或跨项目的异常开支，申请人须向直接上级提出申请，并附上以下料子：异常开支申请表，包含开支项目、金额、理由等信息；开支预算表，列明项目的预算计划和实际开销；相关支持文件，包含采购合同、报价单、接待函等。3.3直接上级在接收申请后，应在三个工作日内进行审批决策，并将决策结果书面通知申请人。3.4假如直接上级无法做出决策，需将申请提交至相应的审批委员会或财务部门进行审批。审批委员会或财务部门应在五个工作日内做出决策，并将决策结果书面通知申请人。3.5对于金额超出预算范围的异常开支，需由财务部门和高层管理人员共同审批。4.异常开支审批的原则和要求4.1公平、公正原则：审批需依据申请内容和申请人的实际需要进行评估，不得对同样的申请项目有差别对待。4.2费用掌控原则：审批时需充分考虑企业的财务情形，确保开支符合企业发展和利益最大化的要求。4.3合规性原则：审批时需确保开支符合相关法规和内部规定，不得违反法律和道德规范。4.4公示原则：对于大额异常开支，应通知全体员工并进行公示，接受其他员工的监督和质疑。5.异常开支申请的责任和义务5.1申请人有责任供应真实、准确和完整的开支申请料子，并保证所供应的支持文件真实有效。5.2申请人应在规定时间内按流程申请，并自动供应后续的跟进和报告。5.3申请人应对申请所涉及的开支进行合理的解释和辩护，并接受相应的监督和审计。6.异常开支的记录和报表6.1审批部门应对全部的异常开支审批进行记录，并建立档案，包含审批决策、审批看法等。6.2财务部门应及时更新财务报表和预算表，反映异常开支的情况，并及时向相关部门报告。7.异常开支的监督和审计7.1公司内部审计部门有权对异常开支进行定期或临时的审计，包含审计文件、财务报表等。7.2监督部门有权对异常开支进行监督，包含审批程序、决策过程等。8.异常开支违规处理8.1对于未经批准或违反相关规定的异常开支，审批部门有权做出以下惩罚措施之一：要求申请人追缴款项；予以申请人警告、记过、降级等纪律处分；移交给公安机关或司法机关处理。8.2对于违规审批的问题，涉及的审批人员将被追究责任，并可能面对纪律处分。9.其他9.1本制度的解释权归企业管理负责人全部，并保存修改的权利。9.2本制度自颁布之日起生效，全部员工必需遵守并执行本制度，如有违反

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