财务借款报销制度及借款流程_第1页
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文档简介

财务借款报销制度及借款流程一、制定目的及范围为规范公司财务管理，确保借款报销流程的高效与透明，特制定本制度。本制度适用于公司内部所有借款及报销事项，涵盖员工因公借款、差旅费用报销、项目支出报销等情况。二、借款原则借款应遵循合理、合规、透明的原则，确保借款用途明确，报销凭证齐全。所有借款必须经过审批，未经批准的借款不予报销。借款人应在规定时间内完成报销，逾期将影响后续借款申请。三、借款流程1.借款申请借款人需填写《借款申请表》，详细说明借款用途、金额及还款计划。申请表需附上相关支持文件，如项目预算、差旅计划等。借款申请表提交至部门负责人审核。2.审核与批准部门负责人对借款申请进行审核，确认借款的合理性与必要性。审核通过后，部门负责人签字并将申请表提交至财务部。财务部对借款申请进行复核，确保符合公司财务政策。审核通过后，财务部出具《借款批准通知书》。3.借款发放借款人持《借款批准通知书》前往财务部领取借款。财务人员需记录借款金额、借款人信息及借款用途，并要求借款人签署《借款协议》，明确还款时间及方式。4.借款使用借款人应按照批准的用途使用借款，确保资金使用的合规性。借款人需妥善保管相关支出凭证，以备后续报销时使用。5.报销申请借款人使用完借款后，需在规定时间内提交报销申请。报销申请需填写《报销申请表》，并附上相关凭证，如发票、收据等。报销申请表需经部门负责人审核后提交至财务部。6.报销审核财务部对报销申请进行审核，核对凭证的真实性与合规性。审核通过后，财务部将报销金额与借款金额进行对比，确认无误后进行报销处理。7.还款处理若借款金额与报销金额不一致，借款人需在规定时间内将差额归还公司。财务部记录还款情况，并更新借款记录。8.借款结清借款人完成报销及还款后，财务部出具《借款结清通知书》，确认借款已结清。借款人需妥善保存该通知书，以备后续查阅。四、报销流程1.报销申请员工因公支出后，需填写《报销申请表》，详细列明支出项目、金额及用途。申请表需附上相关凭证，如发票、收据等，并经部门负责人审核。2.审核与批准部门负责人对报销申请进行审核，确认支出的合理性与合规性。审核通过后，部门负责人签字并将申请表提交至财务部。3.财务审核财务部对报销申请进行复核，核对凭证的真实性与合规性。审核通过后，财务部将报销金额录入财务系统，并进行报销处理。4.报销支付财务部根据审核结果，及时将报销金额支付至员工指定账户。支付完成后，财务部需记录支付情况，并更新报销记录。5.报销结案报销完成后，财务部将所有报销申请表及凭证归档，以备后续查阅。所有报销记录应保持完整，确保财务透明。五、备案与监督所有借款及报销记录需定期进行审核与备案，确保流程的合规性与透明度。财务部应定期对借款与报销情况进行统计分析，发现问题及时整改。六、借款与报销纪律借款人

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