应收账管理制度

应收账管理制度一、背景应收账款是企业日常经营中不行避开的一部分，对于企业的现金流和盈利本领具有紧要影响。为了高效、规范地管理应收账，提高企业运营效率和风险掌控本领，订立并执行本应收账管理制度。二、适用范围本制度适用于公司全部部门和员工。三、定义应收账：指企业销售商品或供应服务后，客户尚未支出的款项。应收账款管理：指对应收账款进行及时、准确记录、核算、催收的过程。四、责任与权限营销部门：负责与客户签署销售合同，确保合同内容明确、保护公司权益。确认销售订单的正确性，包含数量、价格、交货条件等。财务部门：负责应收账款的记录、核算和账务处理。定期向管理层供应应收账款的分析报告。确保应收账款科目准确反映企业的实际情况。销售管理部门：负责定期审查和分析应收账款的结构和风险。协调与客户的沟通和催收工作。运营部门：负责核实交货和服务质量，确保客户满意度。及时将销售完成的信息转达给财务部门。五、应收账款管理流程销售流程：营销部门与客户签订销售合同，明确交货时间、数量、价格等相关条款。销售订单由销售管理部门进行审核，并将交货信息及时通知运营部门。运营部门进行货物或服务交付，确认完成交货后通知财务部门。财务部门依据销售订单和运营部门的通知，确认应收账款金额，并进行账务处理。应收账款管理：财务部门建立应收账款台账，记录每笔应收账款的相关信息。定期对应收账款进行核对，与销售订单、发票等资料进行比对确认。及时更新应收账款的状态，包含未收金额、逾期情况等。销售管理部门定期开展与客户的回款协商和催收工作。财务部门定期进行应收账款的坏账准备和风险评估。应收账款回款：销售管理部门定期与客户沟通，跟进回款情况。及时记录并更新应收账款回款情况，确保账务准确。如遇到逾期回款情况，销售管理部门需自动与客户沟通，催赶回款。财务部门负责入账、核对回款金额，并更新台账信息。六、应收账款催收流程定期分析：销售管理部门定期分析应收账款的结构和风险。对逾期账款进行分类，进行风险评估和预案订立。催收程序：发送催款通知：依据逾期账款情况，定期向客户发送催款通知。电话催收：销售管理部门与客户电话沟通，提示并要求尽快回款。探望催收：如电话催收未果，销售管理部门可布置探望客户，加强催收工作。法律诉讼：对于拖欠款项严重的客户，销售管理部门可依法申请诉讼程序。催收记录：销售管理部门对催收情况进行记录，并及时更新台账信息。七、应收账款风险掌控信用评估：在与新客户建立业务关系前，进行信用调查和评估。依据信用评估结果，设定不同客户的信用额度和回款方式。定期对现有客户的信用评估进行复核，及时调整授信额度。应收账款保险：对于大额应收账款，可考虑购买应收账款保险降低风险。与保险公司合作，订立保险投保标准和索赔流程。定期审查保险公司的服务质量和赔付情况。监控与分析：定期监控应收账款的逾期情况和还款动态。分析逾期账款的原因，订立相应的风险掌控措施。对风险较高的账款进行预警和催收策略调整。八、附则本制度由公司管理层负责解释。对于违反本制度的行为，将依据公司相关规定进行处理。本制度自发布之日起生效，修订时由公司管理层审定。本制度与其他有关规章制度有冲突的