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文档简介

经费使用与审批管理制度1.说明本制度旨在规范企业经费的使用与审批流程，确保经费使用合规、透亮，并提高企业资金管理效率。本制度适用于全体员工，包含全职、兼职、临时工以及公司承包的合作伙伴。2.经费使用原则2.1合理性原则全部经费使用必需符合业务需要，并具备合理性、必需性和效益性。2.2公开透亮原则经费使用必需公开透亮，遵从财务制度规定，并建立相应的审批和登记制度。2.3节省原则在保证业务正常运作的前提下，应尽量节省经费开支，提高资源利用效率，避开无谓的挥霍。2.4计划性原则经费使用应依照年度预算或项目计划布置，确保经费使用合理调配和掌控。3.经费支出管理3.1预算编制每年度初，各部门负责人需提交经费使用预算计划，经财务部门审核后纳入全年度的预算编制。3.2经费审批全部经费支出必需经过相应的审批程序，并由授权人员进行审核。3.2.1日常经费审批小额支出：每项小额支出不超出公司规定的金额，由部门负责人审批。中额支出：每项中额支出超出小额支出限额，但不超出公司规定的金额，须部门负责人审批，并向财务部门报备。大额支出：每项大额支出超出公司规定的金额，需部门负责人审批，并向财务部门提出申请，由财务部门负责人审批、总经理最终审批。3.2.2特殊项目经费审批特殊项目经费：涉及新产品研发、市场推广、重点活动等特殊项目的经费支出，需编制项目预算，并依照公司订立的项目管理流程进行审核和审批。3.3经费支出经费支出必需依照正式授权的审批流程进行，财务部门通过银行转账、支票等形式进行支出，并进行相应的资金记录和账务核对。3.4经费报销员工需要报销相关费用时，应依照公司规定的报销流程进行操作，包含填写报销单、附上相关凭证和票据，经相关审核人员审批后，提交给财务部门进行报销。3.5项目结算特殊项目结束后，需进行项目结算，由项目负责人准备项目结算报告，经财务部门审核后，进行最结束算。4.经费使用管理4.1经费使用权限各部门负责人拥有本部门预算范围内的经费使用权限。财务部门负责人拥有全公司大额支出的审批权限。总经理享有最终审批权限，对大额支出和特殊项目经费进行最终批准。4.2经费使用限制经费不能用于非法用途、个人消费、赌博等违法违规行为。经费不能轻易转移用途，必需依照预算计划使用，避开超支或挪用。4.3经费使用监督财务部门对经费使用进行监督和检查，确保经费使用合规、透亮。内部审计部门定期对经费使用情况进行审计，查漏洞和风险点，提出改进建议和看法。5.违规处理任何违反本制度规定的行为都将受到相应的处理，包含但不限于：警告或口头警示。限制经费使用权限。经济惩罚，如罚款。追究法律责任，如涉及经济犯罪将报警处理。6.审批流程图graphLR

A[申请人]>B{小额支出？}

BYes>C[部门负责人审批]

C>D{中额支出？}

DYes>E[部门负责人审批]

E>F[财务部门报备]

F>G{大额支出？}

GYes>H[部门负责人审批]

H>I[财务部门审批]

I>J[总经理审批]

J>K[支出经费]

BNo>J7.其他事项本制度自发布之日起生效，并不绝完善和修订，

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