企业财务管理制度-负债

企业财务管理制度—负债第一章总则第一条为规范企业财务管理工作，保障财务安全、提高财务管理效率，依据《中华人民共和国财务会计法》和其他相关法律法规，订立本制度。第二条本制度适用于本企业全部财务管理工作，以及财务相关部门和岗位人员。第三条本制度的重要任务是规范企业负债管理，确保企业财务健康稳定发展，保护企业合法权益。第二章负债管理职责第四条企业负债管理职责包含负债计划编制、负债来源筹措、负债使用管理、负债归还、负债合规性检查等方面。第五条负债计划编制是指依据企业发展需求和战略规划，订立负债规模、品种、期限和用途等计划，确保负债合理、可控。第六条负债来源筹措是指依据负债计划，选择适当的融资方式和渠道，筹措资金，包含银行贷款、债券发行、股权融资等，确保资金来源合法、稳定。第七条负债使用管理是指对筹措来的资金进行有效管理和监督，确保资金用途合理、规范，避开挥霍和滥用。第八条负债归还是指依照合同商定和财务计划，定时归还负债本金和利息，保障企业信誉和资金安全。第九条负债合规性检查是指对企业负债行为进行合规性审查，确保负债操作符合相关法律法规和内部规章制度。第三章负债计划编制第十条企业负债计划的订立由财务部门主导，与相关部门和岗位人员共同商讨确定。第十一条负债计划需综合考虑企业经营规模、市场情形、财务风险和发展需求等因素，订立负债规划方案。第十二条负债规模确实定应当兼顾资金需求和风险经受本领，不能超出企业可经受范围。第十三条负债的品种和期限应依据企业需求和市场条件进行选择，兼顾利率、期限等因素，提高债务结构的合理性和敏捷性。第十四条负债用途应明确具体用途和投资回报预期，确保债务资金用于有效项目和经营。第十五条负债计划应提交相应负责人审批，并予以备案。第四章负债来源筹措第十六条负债来源筹措需依据负债计划和市场情况选择合适的融资方式和渠道。第十七条负债来源筹措应遵从市场原则，确保融资本钱合理，减少财务风险。第十八条负债来源筹措的各项手续和合同应符合相关法律法规和内部规章制度，确保资金来源的合法性和稳定性。第五章负债使用管理第十九条负债使用管理应建立健全的资金管理制度，确保资金用途合理、规范。第二十条对于负债用途的资金，应依照相关规定进行布置，确保资金用于核准项目。第二十一条负债用途的费用支出应依照财务制度和预算要求进行审批和支出，严禁挪用和滥用负债资金。第六章负债归还第二十二条企业负债归还应依照合同商定和财务计划进行，确保定时足额归还本金和利息。第二十三条负债归还计划应提前进行合理布置，确保企业有充分的还款本领。第二十四条负债归还应依照公司内部的相关决策程序进行，确保归还程序的公开、公正、公平。第二十五条负债归还应及时记录和归档，确保相关资料完整、准确。第二十六条若显现无法定时还款的情况，须及时与债权人进行沟通协商，寻求合理解决方案。第七章负债合规性检查第二十七条企业应建立负债合规性检查制度，明确负债管理人员职责。第二十八条负债合规性检查应定期进行，确保负债操作符合相关法律法规和内部规章制度。第二十九条负债合规性检查结果应及时反馈相关部门和岗位，并采取必需的整改措施。第三十条负债合规性检查工作应做好记录和归档，确保检查结果的真实及时可查。第八章附则第三十一条本制度自颁布之日起生效。第三十二条对于违反本制度规定的行为，将依