小公司财务制度及流程

小公司财务制度及流程一、制定目的及范围为了加强小公司的财务管理，确保资金使用的合理性和安全性，提升财务信息的准确性与透明度，特制定本财务制度。本制度适用于公司的所有财务活动，包括日常收支、报销流程、预算管理、财务报表的编制及审核等。二、财务管理原则1.所有财务活动必须遵循合法、合规的原则，确保公司财务行为符合相关法律法规。2.财务处理应遵循“真实、准确、及时”的原则，确保财务数据的真实性和时效性。3.各项支出必须事先经过审批，未经批准的支出公司不予报销。4.财务信息应及时向相关部门和管理层进行通报，确保透明度。三、财务流程1.日常收支管理流程1.1收入确认：销售部门在确认客户支付后，及时向财务部提交“销售收入单”，财务部根据收入单进行账务处理。1.2支出申请：各部门如需支出，需填写“支出申请单”，并附上相关凭证，提交至财务部。1.3支出审批：财务部在收到支出申请后，审核支出理由及相关凭证，必要时可向申请部门询问，进行审批。1.4资金支付：经审批的支出申请，财务部将在规定时间内完成支付，支付后需将付款凭证存档。2.报销流程2.1报销申请：员工因公支出需报销时，需填写“报销申请单”，并附上相关发票及凭证。2.2报销审核：财务部对报销申请进行审核，核对发票的合法性及金额的合理性，必要时可要求补充材料。2.3报销支付：审核通过后，财务部将报销款项支付至员工指定账户，支付后存档相关凭证。3.预算管理流程3.1预算编制：各部门在每年年初需编制年度预算，包括各项收入及支出，提交至财务部。3.2预算审核：财务部对各部门提交的预算进行审核，确保预算的合理性与可行性，提出调整意见。3.3预算执行：预算经审核批准后，各部门按照预算进行日常开支，财务部定期对预算执行情况进行监控与反馈。4.财务报表编制及审核流程4.1数据收集：财务部定期收集各项财务数据，包括收入、支出、应收应付款项等。4.2报表编制：财务部根据收集的数据，编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表。4.3报表审核：财务报表编制完成后，需提交管理层审核，管理层应对报表内容进行审查，提出修改意见。4.4报表发布：经过管理层审核的财务报表将对外发布，向公司全体员工及相关方通报财务状况。四、财务档案管理所有财务活动的相关文件及凭证均应妥善保存，形成完整的财务档案。财务档案包括但不限于收支凭证、支出申请单、报销单、预算文件及财务报表等。档案保存期限应符合相关法律法规要求，确保在需要时可随时查阅。五、财务监督与审计为确保财务制度的执行，定期开展内部审计，对财务活动进行监督。审计应包括对财务报表的真实性、合法性进行检查，及时发现并纠正财务管理中的问题，保证公司财务健康与安全。六、财务风险管理为降低财务风险，需建立财务风险评估机制，定期对财务状况进行分析，识别潜在风险点，提出应对措施。财务部应与各部门保持沟通，确保及时掌握公司经营状况，从而做出相应的财务调整。七、财务纪律1.所有员工在财务活动中应遵循公司财务制度，不得擅自改变流程。2.财务人员应保持职业操守，不得接受任何形式的贿赂或回扣，违者将受到公司严肃处理。3.各部门负责人需对本部门的财务支出负责，确保支出合规合理。八、制度的修订与反馈本财务制度应定期进行评估与修订，确保其适应公司发展的需要。员工可对制度提出意见与建议，财务部将根据实际情况