公立医院全面预算管理培训

公立医院全面预算管理培训演讲人：日期：FROMBAIDU全面预算管理概述预算编制流程及方法预算执行与监控机制建立预算调整与追加管理规范绩效评价与结果运用策略风险防范与内部控制体系建设总结回顾与展望未来发展趋势目录CONTENTSFROMBAIDU01全面预算管理概述FROMBAIDUCHAPTER全面预算管理是一种涉及企业各类经济活动的预算管理制度。它以企业战略为导向，通过预算管理制度对企业内部资源进行合理分配和有效控制。全面预算管理具有全员、全额、全程的特点，需要所有部门、员工的参与，涵盖所有经济活动，并贯穿于经济活动的全过程。定义与特点010204公立医院全面预算管理意义有助于提高医院的经济效益和管理水平。有利于降低医院成本，提高资源利用效率。有助于医院实现长期战略规划和发展目标。有利于加强医院内部各部门之间的沟通与协调。03帮助学员全面了解全面预算管理的理念、方法和实践，提高预算管理能力和水平。培训目标包括全面预算管理理论、预算编制方法、预算执行与控制、预算分析与考核等内容，结合公立医院实际案例进行分析和讨论。课程安排培训目标与课程安排02预算编制流程及方法FROMBAIDUCHAPTER确定预算周期、预算范围、预算编制的基本假设等。明确预算编制目标和原则包括历史数据、行业数据、市场数据等，为预算编制提供基础。收集基础数据根据收集的数据和分析结果，制定初步的预算方案。制定预算方案对初步预算方案进行审批，并根据反馈进行调整。预算审批与调整预算编制流程梳理滚动预算法将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定期间的一种预算编制方法。增量预算法以历史数据为基础，根据未来业务量的增减变化进行预算调整。零基预算法不考虑历史数据，从零开始编制预算，对所有业务活动进行重新评估。弹性预算法根据业务量、成本和利润之间的依存关系，按照预算期内可能发生的多种业务量水平编制预算。常用预算编制方法介绍预算编制应围绕医院战略目标进行，确保资源得到有效配置。预算编制要与医院战略目标相协调预算编制应涵盖医院所有经济业务和事项，避免遗漏。注重预算编制的全面性预算编制一经批准，应严格执行，非经法定程序不得随意变更。强化预算编制的约束性采用科学的预算编制方法和精细化的管理手段，提高预算编制的准确性和有效性。提高预算编制的科学性和精细化水平实际操作中注意事项03预算执行与监控机制建立FROMBAIDUCHAPTER明确预算目标，细化预算项目，经过科学论证和严格审批，确保预算合理性和可行性。预算编制与审批预算执行责任落实预算执行过程跟踪建立预算执行责任制，明确各部门、各岗位的职责和权限，确保预算顺利执行。对预算执行过程进行实时跟踪和监控，及时发现和解决执行中的问题，确保预算目标的实现。030201预算执行过程剖析

监控机制构建与完善内部监控机制建立健全内部监控体系，包括财务审计、内部审计、纪检监察等，对预算执行进行全方位、全过程的监控。外部监控机制引入第三方审计机构，对医院预算执行情况进行独立审计和监督，提高预算执行的透明度和公信力。监控结果反馈与整改对监控中发现的问题及时反馈给相关部门和人员，督促其进行整改和落实，确保预算执行的有效性。123建立全面预算管理信息系统，实现预算编制、审批、执行、监控等全过程的信息化管理。信息化系统建设利用大数据、云计算等现代信息技术手段，对预算执行数据进行深入分析和挖掘，为决策提供有力支持。数据分析与挖掘通过信息系统实时监控预算执行情况，对异常情况进行预警和提示，及时发现和解决潜在问题。实时监控与预警信息化手段在监控中应用04预算调整与追加管理规范FROMBAIDUCHAPTER包括国家政策变化、医院业务发展需要、突发事件等因素导致的预算与实际需求不符的情况。由预算使用部门提出申请，经过财务部门审核、医院领导审批后，方可进行调整。调整过程中需确保预算的合理性、科学性和可行性。预算调整情形及程序说明预算调整程序预算调整情形追加资金申请预算使用部门在预算执行过程中，如遇到特殊情况需要追加资金时，需向财务部门提交追加资金申请。追加资金审批财务部门对申请进行审核，评估追加资金的必要性和合理性，提出审核意见并报医院领导审批。经批准后，方可追加资金。追加资金申请和审批流程案例一01某公立医院因国家政策调整，需要增加对某项医疗服务的投入。医院通过及时调整预算，成功保障了医疗服务的顺利开展，提高了患者满意度。案例二02某公立医院在预算执行过程中，遇到突发事件导致资金需求增加。医院通过迅速启动预算调整程序，及时追加资金，确保了医院的正常运转和患者的救治工作。案例三03某公立医院通过加强预算管理和监督，成功避免了预算浪费和滥用的情况。同时，医院还积极分享预算管理经验，帮助其他医院提高预算管理水平。案例分析：成功调整经验分享05绩效评价与结果运用策略FROMBAIDUCHAPTER03目标值设定结合历史数据和行业标杆，为各项指标设定具有挑战性的目标值。01关键绩效指标（KPI）选择选取具有代表性的财务指标和非财务指标，如收入增长率、患者满意度等。02权重分配根据医院战略目标和实际运营情况，为各项指标分配合理的权重。绩效评价指标体系构建定期向医院管理层和各部门负责人报告绩效评价结果。定期报告制度针对绩效评价结果，与相关人员进行及时、有效的反馈和沟通，共同分析原因，制定改进措施。反馈与沟通在确保数据安全和隐私保护的前提下，适度公开绩效评价结果，提高医院运营的透明度。信息公开与透明度绩效评价结果反馈机制ABCD与预算挂钩将绩效评价结果与医院预算安排相结合，优化资源配置。问题整改与持续改进针对绩效评价中暴露出的问题，制定整改措施并持续跟踪改进情况，形成闭环管理。经验总结与推广及时总结绩效评价和结果运用过程中的经验教训，在医院内部进行推广和交流，促进管理水平不断提升。奖惩机制建立与绩效评价结果相配套的奖惩机制，激励员工积极参与预算管理和绩效提升。结果运用策略探讨06风险防范与内部控制体系建设FROMBAIDUCHAPTER包括预算数据不准确、预算项目遗漏、预算编制流程不规范等风险点。预算编制风险涉及预算超支、预算执行进度滞后、预算调整随意等风险点。预算执行风险主要考核指标体系不合理、考核结果不公正、奖惩措施不到位等风险点。预算考核风险全面预算管理风险点识别强化内部审计与监督通过内部审计和监督机制，对医院全面预算管理过程进行实时监控和评估，及时发现问题并采取措施进行纠正。提高员工风险意识通过培训和教育，提高医院员工对全面预算管理和风险防范的认识和重视程度，增强风险意识。建立健全内部控制制度通过制定完善的内部控制制度，规范医院各项经济活动，降低风险发生的可能性。内部控制体系在风险防范中作用分析风险事件成因对已经发生的风险事件进行深入分析，找出事件发生的根本原因和直接原因，为制定防范措施提供依据。总结风险处理经验对风险事件的处理过程进行全面总结，提炼出有效的处理方法和措施，为类似风险事件的处理提供借鉴。加强风险预警和防范通过建立和完善风险预警机制，及时发现和识别潜在的风险点，并采取有效的防范措施进行控制和化解。案例警示：风险事件处理经验借鉴07总结回顾与展望未来发展趋势FROMBAIDUCHAPTER关键知识点总结回顾全面预算管理的定义和重要性强调公立医院需要进行全面、系统、科学的预算管理，以提高经济效益和社会效益。预算编制的方法和流程介绍预算编制的基本方法和具体流程，包括预算目标的确定、预算编制的程序、预算审批和调整等。预算执行和监控阐述预算执行过程中的监控措施和方法，包括预算执行情况的分析、预算差异的处理、预算调整的程序等。预算考核和评价介绍预算考核和评价的标准和方法，包括预算完成情况的考核、预算管理水平的评价等。学员对全面预算管理的认识通过培训，学员们更加深入地了解了全面预算管理的概念、方法和实践，认识到其在公立医院管理中的重要性。学员对预算编制和执行的理解学员们表示，通过培训，他们更加清晰地掌握了预算编制和执行的基本流程和方法，对今后的工作有很大的帮助。学员对预算考核和评价的看法学员们认为，预算考核和评价是预算管理中非常重要的环节，通过科学的考核和评价，可以更好地促进预算管理的改进和提高。学员心得体会分享信息化技术的应用将更加广泛随着信息化技术的不断发展，公立医院在全面预算管理方面将更加广泛地应用信息化技术，提高管理效率和质量。未来，公立医院将更加注重精细化管理，通过精细化管理来提高经济效益和社会效益，全面预算管理也将更加注重细节和精准度。随