企业管理系统：应收自动分录

应收自动分录系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解内容大纲系统导航图系统功能图系统主作业说明系统主作业流程说明模块的导航图贴图，可以给予受训者模块的整体概念有个认识系统导航图系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解内容大纲限定条件：>>不同的科目组类型，有不同的限定条件>>限定条件勾选后，则可按此限定条件的不同，分别设置明细科目

基础资料准备-科目组作业目的：同一科目组，可按限定条件的不同，对应不同的明细科目，以便业务单据生成分录时，可按具体的业务情况，获取不同的明细科目基础资料准备-科目组应收系统相关科目组类型及限定条件关系说明：科目组类型应收账款预收账款其他应收款存货销售收入存货销售成本税-销售其他业务收入其他业务支出现金银行存款承兑汇票结算方式-其他结算费用汇兑损失限定条件客户会计分类客户会计分类其他收付项目存货会计分类存货会计分类税种税率其他收付项目其他收付项目货币货币货币货币结算费用货币货币货币货币客户会计分类客户会计分类银行账号交易对象会计分类损益类型工厂/储运工厂/储运基础资料准备-维护客户会计分类作业目的：划分客户计分类，例如集团内客户、集团外客户等，用于应收账款、预收账款科目按照客户会计分类设定不同的会计科目按照公司设置客户会计分类编号和名称基础资料准备-维护存货会计分类作业目的：划分存货会计分类，例如原材料、半成品、产成品、低值易耗品，或是主材、辅材等，用于存货销售收入和存货销售成本科目按照存货会计分类设定不同的会计科目按照公司设置存货会计分类编号和名称内容大纲系统概述系统主作业流程说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明期初开账资料准备说明实例操作讲解应收单自动分录流程应收单分录模板预收账款设置科目组存货销售收入税-销售维护分录模板维护应收单生成分录生成凭证应收账款按单据类型设置模板摘要内容可自定义可以按不同的业务分类设置多套分录科目来源可以为1.科目组、2.指定科目、3.统一设定、4.源单分类1+分类2+分类3+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序应收单分录模板(1/4)作业目的：设定应收单的会计分录的生成规则，以便应收单自动生成会计分录应收单分录模板(2/4)应收单分录模板(3/4)科目来源应用说明：科目组

以指定的科目组作为科目的来源，当科目的确定受多种因素影响时，采用此方式指定科目

以指定的科目作为生成的分录科目，当科目可以确定时，采用此方式统一设定

以〖统一设定〗页签上指定的科目作为科目的来源，当不同的业务类型科目来源一致时，采用此种方式源单

以来源单据的科目作为生成分录的科目，例如：收款单上应收账款科目应该同该收款单核销的应收单生成的应收账款科目一致结算方式

以结算方式对应的科目来源作为生成分录的科目，收款单上收款科目的指定采用此种方式应收单分录模板(4/4)方向应用说明：借/贷

科目方向同科目金额的正数方向，例如付款核销应付账款产生的汇兑损益，正数放借方，负数放贷方以正数呈现源单方向

与来源单据的科目方向相同，例如收款单上的应收账款，应收单分录模板中应收款的方向为借方，如果源单同方向，则收款单上应收款的方向也为借方，但金额反向借

设置科目方向为借贷

设置科目方向为贷源单反方向与来源单据的科目方向相反，例如收款单上的应收账款，应收单分录模版中应收账款方向为借方，则收款单上的应收账款方向为贷方应收单生成分录举例(1/5)销货-一般：无税金额1000税额170价税合计1170汇率6

借：应收账款$1170￥7020(价税合计)贷：主营业务收入/其他业务收入$1000￥6000(无税金额)贷：应交税金-应交增值税-销项税$170￥1020(税额)生成分录举例:应收单抛收入凭证，一段式销退–一般：无税金额-1000税额-170价税合计-1170汇率6借：主营业务收入/其他业务收入$1000￥6000

(无税金额*-1)借：应交税金-应交增值税-销项税$170￥1020(税额*-1)

贷：应收账款$1170￥7020(价税合计*-1)应收单生成分录举例(2/5)销货–折扣折让：退货折扣无税金额1000税额170价税合计1170汇率6

借：主营业务收入/其他业务收入$-1000￥-6000(无税金额*-1)借：应交税金-应交增值税-销项税$-170￥-1020(税额*-1)贷：应收账款$-1170￥-7020(价税合计*-1)生成分录举例:应收单抛收入凭证，一段式销货–折扣折让：折扣无税金额-1000税额-170价税合计-1170汇率6借：主营业务收入/其他业务收入$1000￥6000

(无税金额*-1)借：应交税金-应交增值税-销项税$170￥1020(税额*-1)

贷：应收账款$1170￥7020(价税合计*-1)应收单生成分录举例(3/5)销货–订单预结冲减：无税金额-1000税额-170价税合计-1170汇率6

借：应收账款$-1170￥-7020(价税合计)

贷：主营业务收入/其他业务收入$-1000￥-6000(无税金额)贷：应交税金-应交增值税-销项税$-170￥-1020(税额)生成分录举例:应收单抛收入凭证，一段式销货–订单预结：无税金额1000税额170价税合计1170汇率6

借：应收账款$1170￥7020(价税合计)贷：主营业务收入/其他业务收入$1000￥6000(无税金额)贷：应交税金-应交增值税-销项税$170￥1020(税额)销退–订单预结冲减：无税金额-1000税额-170价税合计-1170汇率6借：主营业务收入/其他业务收入$1000￥6000(无税金额*-1)借：应交税金-应交增值税-销项税$170￥1020(税额*-1)贷：应收账款$1170￥7020(价税合计*-1)应收单生成分录举例(4/5)生成分录举例:应收单抛收入凭证，一段式销货–订金：无税金额1000税额170价税合计1170汇率6

借：應收賬款$1170NT7020(价税合计)贷：预收款項$1000NT6000(无税金额)贷：銷項稅額$170NT1020(税额)销退–订金冲减：无税金额-1000税额-170价税合计-1170汇率6借：预收款项$1000NT6000(无税金额*-1)借：销项税额$170NT1020(税额*-1)贷：应收账款$1170NT7020(价税合计*-1)销貨–订金冲减：无税金额-1000税额-170价税合计-1170汇率6借：预收款项$1000NT6000(无税金额*-1)贷：应收账款$1170NT7020(价税合计*-1)贷：销项税额$-170NT-1020(税额)应收单生成分录举例(4/5)生成分录举例:销售出库单抛预计收入，应收单抛收入且冲减预计收入凭证，两段式详见：

销售出库单生成分录举例

销退入库单生成分录举例

折扣折让单生成分录举例其他应收单自动分录流程其他应收单分录模板其他应收账款设置科目组其他业务收入维护分录模板维护其他应收单生成分录生成凭证设置结算方式会计科目按单据类型设置模板摘要内容可自定义可以按不同的业务分类设置多套分录科目来源可以为1.科目组、2.指定科目、3.结算方式分类1+分类2+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序其他应收单分录模板作业目的：设定其他应收单的会计分录的生成规则，以便其他应收单自动生成会计分录其他应收单分录举例暂付业务-款项：借：其他应收款（暂付金额)

贷：现金/银行存款/应付票据(暂付金额)其他业务收入：借：其他应收款(收入金额)

贷：其他业务收入（收入金额）暂付业务-附加结算费用：借：财务费用（附加结算费用金额)

贷：现金/银行存款/应付票据(附加结算费用金额)收款单自动分录流程收款单分录模板预收账款设置科目组现金结算费用维护分录模板维护收款单生成分录生成凭证银行存款承兑汇票结算方式-其他汇兑损失设置结算方式会计科目按单据类型设置模板摘要内容可自定义可以按不同的业务分类设置多套分录科目来源可以为1.科目组、2.指定科目、3.源单、4.结算方式分类1+分类2+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序收款单分录模板作业目的：设定收款单的会计分录的生成规则，以便收款单自动生成会计分录收款单分录举例现金折扣&财务损失&汇兑损益：借：财务费用(现金折扣金额)借：财务费用(财务损失金额)借/贷：财务费用（汇兑损失金额)贷：应收账款/其他应收款收应收款项：借：现金/银行存款/应收票据/(实收金额)贷：应收账款/其他应收款结算费用：借：财务费用（结算费用金额）贷：应收账款/其他应收款预收冲应收：借：预收账款(冲减金额)贷：应收账款/其他应收款附加结算费用：借：财务费用(附加结算费用金额)贷：现金/银行存款（附加结算费用金额）收预收款：借：现金/银行存款/应收票据/(实收金额)贷：预收账款(预收金额)利得：借：现金/银行存款/应收票据贷：营业外收入(利得金额)退款单自动分录流程退款单分录模板预收账款设置科目组现金结算费用维护分录模板维护退款单生成分录生成凭证银行存款承兑汇票结算方式-其他汇兑损失设置结算方式会计科目按单据类型设置模板摘要内容可自定义可以按不同的业务分类设置多套分录科目来源可以为1.科目组、2.指定科目、3.源单、4.结算方式分类1+分类2+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序退款单分录模板作业目的：设定退款单的会计分录的生成规则，以便退款单自动生成会计分录退款单分录举例现金折扣&利得&汇兑损益：借：应收账款/其他应收款贷：财务费用(现金折扣金额)贷：营业外收入(利得金额)借/贷：财务费用（汇兑损失金额)退应收款项：借：应收账款/其他应收款贷：现金/银行存款/应收票据/(实付金额)退回预收款：借：应收账款/其他应收款贷：预收账款(冲减金额)

附加结算费用：借：财务费用(附加结算费用金额)贷：现金/银行存款(附加结算费用金额)收预收款：借：现金/银行存款/应收票据/(实收金额)贷：预收账款(预收金额)财务损失：借：现金/银行存款/应收票据贷：财务费用(财务损失金额)转销单自动分录流程转销单分录模板设置科目组维护分录模板维护转销单生成分录生成凭证汇兑损失按单据类型设置模板摘要内容可自定义可以按不同的业务分类设置多套分录科目来源可以为1.科目组、2.指定科目、3.源单分类1+分类2+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序转销单分录模板作业目的：设定转销单的会计分录的生成规则，以便转销单自动生成会计分录转销单分录举例应收款转销：借：应收账款-客户B（转入金额）财务费用-汇兑损益（汇兑损失金额)贷：应收账款-客户A(转出金额)

财务费用-汇兑损益(汇兑收益金额)生成分录举例:客户A的款项转给客户B其他应收款转销：借：其他应收款-客户B（转入金额）财务费用-汇兑损益（汇兑损失金额)贷：其他应收款-客户A(转出金额)

财务费用-汇兑损益(汇兑收益金额)预收款转销：借：预收账款-客户A（转出金额）财务费用-汇兑损益（汇兑损失金额)贷：预收账款-客户B(转出金额)

财务费用-汇兑损益(汇兑收益金额)往来冲账单自动分录流程往来冲账单分录模板设置科目组维护分录模板维护往来冲账单生成分录生成凭证汇兑损失按单据类型设置模板摘要内容可自定义可以按不同的业务分类设置多套分录科目来源可以为1.科目组、2.指定科目、3.源单分类1+分类2+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序往来冲账单分录模板作业目的：设定往来冲账单的会计分录的生成规则，以便往来冲账单自动生成会计分录往来冲账单分录举例应收冲应付：借：应付账款-供应商A(冲账金额)

其他应付款-供应商A(冲账金额)财务费用-汇兑损益（汇兑损失金额)贷：应收账款-客户A(冲账金额)

其他应收款-客户A(冲账金额)

财务费用-汇兑损益(汇兑收益金额)生成分录举例:客户A的应收款项与供应商A应付款项对冲预收冲预付：借：预收账款-客户A（冲账金额）财务费用-汇兑损益（汇兑损失金额)贷：预付账款-供应商A(冲账金额)

财务费用-汇兑损益(汇兑收益金额)调汇单自动分录流程调汇单分录模板设置科目组维护分录模板维护调汇单生成分录生成凭证汇兑损失按单据类型设置模板摘要内容可自定义可以按不同的业务分类设置多套分录科目来源可以为1.科目组、2.指定科目、3.源单分类1+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序调汇单分录模板作业目的：设定调汇账单的会计分录的生成规则，以便调汇单自动生成会计分录调汇单分录举例应收：借：应收账款

(汇兑损失金额*-1)借：财务费用-汇兑损益(汇兑损失金额)预收：贷：预收账款(汇兑收益金额*-1)贷：财务费用-汇兑损益（汇兑收益金额)其他应收：借：其他应收款

(汇兑损失金额*-1)借：财务费用-汇兑损益(汇兑损失金额)生成分录举例:原汇率6调整汇率5生成分录举例:原汇率6调整汇率7应收：借：应收账款

(汇兑收益金额)贷：财务费用-汇兑损益(汇兑收益金额)预收：借：财务费用-汇兑损益（汇兑损失金额)

贷：预收账款(汇兑损失金额)其他应收：借：其他应收款

(汇兑收益金额)贷：财务费用-汇兑损益(汇兑收益金额)坏账准备单自动分录流程坏账准备单分录模板维护分录模板维护坏账准备单生成分录生成凭证按单据类型设置模板摘要内容可自定义可以按不同的业务分类设置多套分录科目来源可以为1.指定科目分类1+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序坏账准备单分录模板作业目的：设定坏账准备单的会计分录的生成规则，以便坏账准备单自动生成会计分录坏账准备单分录举例坏账准备账面余额：￥10000应提坏账准备：￥12000借：资产减值损失￥2000(12000-10000)贷：坏账准备￥2000(12000-10000)坏账准备账面余额：￥10000应提坏账准备：￥7000借：坏账准备

￥3000(10000-7000)贷：资产减值损失￥3000(10000-7000)坏账损失单自动分录流程坏账损失单分录模板维护分录模板维护坏账损失单生成分录生成凭证设置科目组汇兑损失按单据类型设置模板摘要内容可自定义可以按不同的业务分类设置多套分录科目来源可以为1.科目组、2.指定科目、3.源单分类1+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序坏账损失单分录模板作业目的：设定坏账损失单的会计分录的生成规则，以便坏账损失单自动生成会计分录坏账损失单分录举例应收款$100发生坏账损失且坏账发生时汇率由6->7借：坏账准备￥700（100*7）贷：应收账款$100￥600

贷：财务费用-汇兑损益

￥100其他应收款$100发生坏账损失且坏账发生时汇率由6->7借：坏账准备￥700（100*7）贷：其他应收款$100￥600

贷：财务费用-汇兑损益

￥100应收款$100发生坏账损失且坏账发生时汇率由6->5借：坏账准备￥500（100*5）财务费用-汇兑损益

￥100

贷：应收账款$100￥600其他应收款$100发生坏账损失且坏账发生时汇率由6->5借：坏账准备￥500（100*5）财务费用-汇兑损益

￥100

贷：其他应收款$100￥600坏账收回单自动分录流程坏账收回单分录模板维护分录模板维护坏账收回单生成分录生成凭证按单据类型设置模板摘要内容可自定义可以按不同的业务分类设置多套分录科目来源可以为1.指定科目、2.源单分类1+分类2+分类3+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序坏账收回单分录模板作业目的：设定坏账收回单的会计分录的生成规则，以便坏账收回单自动生成会计分录坏账收回单分录举例收到之前的应收账款坏账$100收回时汇率6借：应收账款$100￥600

贷：坏账准备

￥600收到之前的其他应收款坏账$100收回时汇率6借：其他应收款$100￥600

贷：坏账准备

￥600销货出库单自动分录流程销货出库单分录模板应收账款设置科目组存货销售收入税-销售维护分录模板维护销货出库单生成分录生成凭证按单据类型设置模板摘要内容可自定义可以按不同的业务分类设置多套分录科目来源可以为1.科目组、2.指定科目分类1+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序销货出库单分录模板作业目的：设定销货出库单抛转收入会计分录的生成规则，以便销货出库单自动生成收入的会计分录销货出库单分录举例(1/2)销货出库单，数量10单价100,金额1000,税率17%,汇率6借：应收账款-预计$1000￥6000(价税合计)

贷：主营业务收入-预计

￥5128.21(无税金额)

应交税费-应交增值税-销项税￥871.79（税额)应收单，数量10，单价120，金额1200，税率17%，汇率7借：应收账款-实际$1200￥8400(价税合计)贷：主营业务收入-实际￥7179.49(无税金额)

应交税费-应交增值税-销项税￥348.72（税额1220.51-等价值税额871.79）借：主营业务收入-预计￥5128.21（等价值无税金额)

贷：应收账款-预计$1000￥6000（等价值价税合计)

销货出库单确认预计收入和预计账款，应收单确认收入和账款并冲回预计销货出库单分录举例(2/2)销货出库单，数量10单价100,金额1000,税率17%,汇率6借：应收账款$1000￥6000(价税合计)

贷：主营业务收入

￥5128.21(无税金额)

应交税费-应交增值税-销项税￥871.79（税额)应收单，数量10，单价120，金额1200，税率17%，汇率7借：应收账款$200￥2400(价税合计-等价值价税合计)贷：主营业务收入￥2051.28(无税金额-等价值无税金额)

应交税费-应交增值税-销项税￥348.72（税额1220.51-等价值税额871.79）销货出库单确认收入和账款,应收单按差额确认收入和账款销退入库单自动分录流程销退入库单分录模板应收账款设置科目组存货销售收入税-销售维护分录模板维护销退入库单生成分录生成凭证按单据类型设置模板摘要内容可自定义可以按不同的业务分类设置多套分录科目来源可以为1.科目组、2.指定科目分类1+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序销退入库单分录模板作业目的：设定销退入库单抛转收入会计分录的生成规则，以便销退入库单自动生成收入的会计分录销退入库单分录举例(1/2)销退入库单，数量10单价100,金额1000,税率17%,汇率6借：主营业务收入-预计

￥5128.21(无税金额)应交税费-应交增值税-销项税￥871.79（税额)贷：应收账款-预计$1000￥6000(价税合计)应收单，数量-10，单价120，金额-1200，税率17%，汇率7借：主营业务收入-实际￥7179.49(无税金额*-1)

应交税费-应交增值税-销项税￥348.72(税额*-1-等价值税额*-1)贷：应收账款-实际$1200￥8400(价税合计*-1)借：应收账款-预计$1000￥6000（等价值价税合计*-1)贷：主营业务收入-预计￥5128.21（等价值无税金额*-1)

销退入库单确认预计收入和预计账款,应收单确认收入和账款并冲回预计销退入库单分录举例(2/2)销退入库单，数量10单价100,金额1000,税率17%,汇率6借：主营业务收入

￥5128.21(无税金额)

应交税费-应交增值税-销项税￥871.79（税额)

贷：应收账款$1000￥6000(价税合计)应收单，数量-10，单价120，金额-1200，税率17%，汇率7借：主营业务收入￥2051.28(无税金额*-1-等价值无税金额*-1)

应交税费-应交增值税-销项税￥348.72（税额*-1-等价值税额*-1）贷：应收账款$200￥2400(价税合计*-1-等价值价税合计*-1)销退入库单确认收入和账款,应收单按差额确认收入和账款折扣折让单自动分录流程折扣折让单分录模板应收账款设置科目组存货销售收入税-销售维护分录模板维护折扣折让单生成分录生成凭证按单据类型设置模板摘要内容可自定义可以按不同的业务分类设置多套分录科目来源可以为1.科目组、2.指定科目分类1+分录性质不可重复组号一致，生成的会计分录同科目同方向自动合并组内序号，决定了此科目在生成分录中的排列顺序折扣折让单分录模板作业目的：设定折扣折让单抛转收入会计分录的生成规则，以便折扣折让单自动生成收入的会计分录折扣折让单收入分录举例（1/4）折扣折让单，折扣，金额1000,税率17%,汇率6借：主营业务收入-预计

￥5128.21(无税金额)应交税费-应交增值税-销项税￥871.79（税额)贷：应收账款-预计$1000￥6000(价税合计)应收单，折扣，金额-1000，税率17%，汇率7借：主营业务收入-实际￥5982.91(无税金额*-1)

应交税费-应交增值税-销项税￥145.3(税额*-1-等价值税额*-1)贷：应收账款-实际$1000￥7000(价税合计*-1)借：应收账款-预计$1000￥6000（等价值价税合计*-1)贷：主营业务收入-预计￥5128.21（等价值无税金额*-1)

折扣折让单确认预计收入和预计账款折扣折让单收入分录举例（2/4）折扣折让单，退货折扣，金额-1000,税率17%,汇率6借：应收账款-预计$1000￥6000(价税合计*-1)贷：主营业务收入-预计

￥5128.21(无税金额*-1)应交税费-应交增值税-销项税￥871.79（税额*-1)应收单，退货折扣，金额1000，税率17%，汇率7借：应收账款-实际$1000￥7000(价税合计)贷：主营业务收入-实际￥5982.91(无税金额)

应交税费-应交增值税-销项税￥145.3(税额-等价值税额)借：主营业务收入-预计￥5128.21（等价值无税金额)

贷：应收账款-预计$1000￥6000（等价值价税合计)

折扣折让单确认预计收入和预计账款，,应收单确认收入和账款并冲回预计折扣折让单收入分录举例（3/4）应收单，折扣，金额-1000，税率17%，汇率7借：主营业务收入￥854.7(无税金额*-1-等价值无税金额*-1)

应交税费-应交增值税-销项税￥145.3（税额*-1-等价值税额*-1）贷：应收账款$0￥1000(价税合计*-1-等价值价税合计*-1)折扣折让单确认收入和账款，应收单按差额确认收入和账款折扣折让单，折扣，金额1000,税率17%,汇率6借：主营业务收入-预计

￥5128.21(无税金额)应交税费-应交增值税-销项税￥871.79（税额)贷：应收账款-预计$1000￥6000(价税合计)折扣折让单收入分录举例（4/4）应收单，退