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文档简介

汽车销售应收账款结算制度第一章总则为规范汽车销售过程中应收账款的结算管理，提高资金使用效率，降低财务风险，确保公司合法权益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。应收账款是公司在销售汽车过程中形成的对客户的债权，合理的结算制度有助于提升客户满意度，维护公司财务稳定。第二章适用范围本制度适用于公司所有汽车销售业务，包括新车及二手车的销售。涉及的客户包括个人客户、企业客户及其他机构。所有与应收账款相关的管理人员及销售人员均需遵循本制度。第三章结算目标结算目标包括提高应收账款回收率、优化资金流动性、降低逾期账款比例、及时反映客户信用状况和提高客户满意度。通过科学合理的结算流程，确保公司资金安全、流动顺畅。第四章应收账款管理规范1.客户信用评估在销售前应对客户进行信用评估，评估内容包括客户的财务状况、信用历史及还款能力。信用评估结果将作为销售条件的重要依据。2.销售合同条款销售合同中应明确应收账款的结算方式、付款期限、逾期利息及违约责任等条款，确保合同的法律效力和可执行性。3.付款方式选择客户可选择多种付款方式，包括现金、银行转账、信用卡支付及融资租赁等。每种付款方式需符合公司财务管理规定。4.账款核对与确认销售人员在客户付款后，应及时进行账款的核对与确认，确保账款准确无误。核对后应及时更新账务系统，保持账务的实时性和准确性。第五章结算流程1.销售合同签署在客户确认购车意向后，销售人员应与客户签署正式销售合同，并由客户填写付款信息。2.开具发票根据销售合同及客户付款情况，财务部门应及时开具发票，发票应与销售合同、付款信息相符。3.款项收取款项应由指定的财务人员负责收取，销售人员不得私自收取款项。款项收取后应及时开具收据，并做好记录。4.账款入账款项收取后，财务部门应及时将款项入账，更新财务系统，确保账务数据的准确性。5.客户对账定期与客户进行对账，确保账款准确无误。对账过程中如发现差异，应及时查明原因并进行纠正。第六章逾期账款管理1.逾期提醒对于逾期未付款的客户，财务部门应及时发出逾期提醒，告知客户逾期的后果及相关费用。2.逾期处理逾期超过30天的账款应启动催收程序，销售人员应与客户沟通，了解逾期原因，寻求解决方案。3.法律途径对于逾期超过90天的账款，若未能通过沟通解决，财务部门可考虑采取法律途径追讨欠款，具体流程应遵循公司法律事务管理规定。第七章报告与评估1.定期报告财务部门应定期向管理层提交应收账款回收情况报告，报告内容包括应收账款总额、逾期账款比例、客户信用状况及催收结果等。2.制度评估每年对本制度的实施情况进行评估，结合实际操作中的问题与建议，及时修订和完善制度。第八章监督机制1.内部审计公司应定期对应收账款的管理及结算流程进行内部审计，审计结果应向管理层报告，并提出改进建议。2.责任追究对于在应收账款管理中存在失职、渎职行为的人员，公司将依据相关规定追究其责任，以确保制度的有效实施。附则本制度由财务部门负责解释，自颁布之日起实施。为确保制度的有效性，任何修改与补充均需经过管理层

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