2023年中级银行从业资格之中级公司信贷押题练习试卷B卷附答案 (一)

2023年中级银行从业资格之中级公司信贷押题练习

试卷B卷附答案

单选题（共40题）

1、在互联网金融的趋势下，我国商业银行相对于外资银行的优势不包括

（）0

A.广泛的营业网点

B.相对稳定的客户群体

C.雄厚的资本实力

D.先进的营销理念

【答窠】D

2、贷款的（）是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要

求的行为进行调查、认定。

A.合规性

B.流动性

C.安全性

D.效益性

【答案】A

3、在项目技术分析和评估中，最关键的评估环节是（）。

A.配备一定数量具有一定专业水平的技术专家或技术人员

B.评估人员深入实际，调查研究项目的技术与设计方案

C.认真核实各项技术方案指标

D.搞好方案的定量分析，进行备选方案的综合技术评估

【答案】D

4、下列不良资产不可以作为金融企业批量转让资产的是（）。

A.已核销的账销案存资产

B.抵债资产

C.个人贷款

D.按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款

【答案】C

5、流动比率越高，表明借款人短期偿债能力越,债权人遭受损失的风险

越O（）

A.强；小

B.弱;大

C.弱；小

D.强；大

【答案】A

6、在银行转贷款中，国内借款人向银行提前还款以银行向国外贷款行提前还款

为前提的业务模式称为（）o

A.挂钩

B.脱钩

C.补充

D.间接还款

【答案】A

7、己知某银行2015年己处理的抵债资产变现价值为90万元，已处理的抵债资

产账面总价为100万元，年初待处理的抵债资产总价为200万元，则该银行抵

债资产年处置率和抵债资产变现率分别为（）。

A.200%,90%

B.50%,90%

C.50%,45%

D.200%,45%

【答案】B

8、下列有关商业银行实贷实付的表述，错误的是（）。

A.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

B.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的

C.自主支付是实贷实付的重要手段

D.协议承诺是实贷实付的外部执行依据

【答案】C

9、指数预警法的扩散指数小于（）时，表示警兆指标中有半数以上处于下

降，风险正在下降。

A.0.3

B.0.4

C.0.5

D.0.6

【答案】C

10、下列选项中，不属于建设项目协作机构的是（）。

A.城市规划部门

B.项目建设单位

C.项目设计单位

D.环境保护部门

【答案】B

11、银行对项目所选设备的可靠性分析，是指设备在规定时间内和规定条件

下，完成规定功能的能力，一般用（）来衡量。

A.使用寿命

B.经济性

C.配套性

D.可靠度

【答案】D

12、（）又称“酸性测验比率”°

A.流动比率

B.速动比率

C.资产负债率

D.内部收益率

【答案】B

13、下列关于贷款合同管理的说法，不正确的是（）。

A.是对贷款合同的制定、修订、选用等一系列行为进行管理的活动

B,是按银行业金融机构内部控制与风险管理的要求，对贷款合同进行管理的

C.贷款合同管理工作隶属于银行业金融机构内部管理工作

D.通过签订合同建立法律关系的行为是一种民事法律行为

【答案】C

14、有压水管模型实验，长度比尺为8,模型水管的流量应为原型水管流量的

（）o

A.

B.

C.

D.

【答案】C

15、下列不属于普通准备金计提基数的是（）。

A.以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数

B.以期末各类不良贷款为基数

C.以全部贷款余额作基数

D.以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数

【答案】B

16、实际流体运动存在两种形态：层流和紊流，下面哪一项可以用来判别流

态？（）

A.摩阻系数

B.雷诺数

C.运动黏度

D.管壁粗糙度

【答案】B

17、甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署

抵押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但

价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司

法人代表常驻香港，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与内

公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的

期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本

息。

A.0

B.200万元

C.300万元

D.100万元

【答案】D

18、下列选项属于最高贷款限额的是（）。

A.最高取款额

B.最高贷款累计额

C.单笔贷款限额

D.法定的数额

【答案】B

19、关于流动比率和速动比率，下列说法错误的是（）。

A.一认为流动比率应在2以上，速动比率应在1以上

B.流动比率和速动比率越高越好

C.流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强

D.流动比率和速动比率越高，短期偿债能力越强

【答案】B

20、1996年，在国家的大力提倡下，企业纷纷放弃含氟冰箱的研制生产，从而

导致生产该冰箱的设备使用率极低，价值也大大降低，这是一种（）。

A.实体性贬值

B.功能性贬值

C.经济性贬值

D.科技性贬值

【答案】C

21、如果流动比率大于1,则下列结论一定成立的是（）。

A.现金比率大于1

B.速动比率大于1

C.短期偿债能力绝对有保障

D.营运资本大于零

【答案】D

22、在贷款项目评估中，效益成本评比法不包括：）0

A.决策树分析法

B,盈亏平衡点比较法

C.最低成本分析法

D.净现值比较法

【答案】A

23、信贷档案管理模式不包括（）。

A.分类管理

B.专人负责

C.按时交接

D.定期检查

【答案】A

24、以下关于贷款合同的分类，正确的是（）。

A.格式合同与非格式合同

B.口头承诺合同与书面承诺合同

C.限制合同与无限制合同

D.以上都对

【答案】A

25、下列关于借款需求期限的说法中，正确的是（）。

A.与固定资产重置相关的借款需求一定是长期的

B.与债务重构相关的借款需求一定是长期的

C.与流动资产相关的借款需求一定是短期的

D.与流动资产周转效率降低相关的借款需求一定是短期的

【答案】A

26、下列不属于贷款分类的原则的是（）。

A.真实性原则

B.及时性原则

C.重要性原则

D.合规性原则

【答案】D

27、以下指标中，在一情况下越高越好的是（）。

A.资产负债率

B.负债与所有者权益比率

C.负债与有形净资产比率

D.利息保障倍数

【答案】D

28、贷款（）是指借款企业南于财务状况恶化或其他原因而出现还款困

难，银行在充分评估贷款风险并与企业协商的基础上，修改或重新制定贷款偿

还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。

A.重组

B.现金清收

C.以资抵债

D.呆账核销

【答案】A

29、我国商业银行现行的普通准备金提取是按照贷款余额的（）

A.1.5%

B.3%

C.1%

D.2%

【答案】C

30、根据《固定资产贷款管理暂行办法》规定，贷款人应要求借款人在合同中

对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容不包括()。

A.实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意

B.配合贷款人对贷款的相关检查

C.及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料

D.及时提取贷款并适当转化为银行存款

【答案】D

31、()是贷款项目分析的核心内容，是在吸收对项目其他方面评估成果的基

础上。据以判断项目财务的可行性，为项目贷款的决策提供依据。

A.项目财务分析

B.项目背景分析

C.项目环境条件分析

D.项目组织与人力资源分析

【答案】A

32、喷气式发动机尾喷管出口处，燃气流的温度为873K,流速为5601n/s,蒸汽

的等淄指数K=L33,气体常数R=287.4J/(kg・K),则出口燃气流的马赫数为

()o

A.0.97

B.1.03

C.0.94

D.1.06

【答案】A

33、商业银行对客户销售阶段应重点调查的方面不包括（）。

A.销售渠道

B.进货渠道

C.收款条件

D.目标客户

【答案】B

34、1986年，美国著名市场营销学家菲利浦・科特勒教授在原4P组合的基础

上提出了6P营销策略，增加的两个P为（）。

A.权力（Power）、渠道iPlaCe）

B.权力（Power）、公共关系（PublicRelations）

C.促销（Promotion）x权力（Power）

D.渠道（PlaCe）、公共关系（PubliCRelations）

【答案】B

35、关于对借款人的贷后财务监控，下列说法正确的是（）。

A.企业提供的财务报表如为复印件，需要公司盖章

B.企业提供的财务报表如经会计师事务所审计，需要完整的审计报告（不包括附

注说明）

C.财务报表应含有资金运用表

D.对于关键性数据，主要进行纵向比较

【答案】A

36、李先生胁迫王先生为其提供担保的行为违反（）。

A.平等原则

B.自愿原则

C.公平原则

D.诚实信用原则

【答案】D

37、企业外购一项固定资产，购买价格100万元，支付的运输费5万元，保险

费3万元，发生的安装成本2万元，并缴纳税金5万元。则该固定资产的入账

原值为（）。

A.115万元

B.110万元

C.108万元

D.100万元

【答案】A

38、下列关于《商业银行贷款损失准备管理办法》的表述，错误的是（）。

A.商业银行应当建立完善的贷款风险管理系统，在风险识别、计量和数据信息

等方面为贷款损失准冬管理提供有效支持

B.商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机陶设定的监管标准

C.办法中所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支，用以抵御贷款风险的

准备金，不包括在利涧分配中计提的一般风险准备

D.商业银行贷款损失准备连续六个月低于监管标准的，银行业监管机构向商业

银行发出风险提示，并提出整改要求

【答案】D

39、（）指银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费

用，准确、及时地提供贷款。

A.资本金足额原则

B.资本金差额原则

C.计划、比例放款原则

D.进度放款原则

【答案】C

40、设备的技术寿命是指设备从开始使用至（）所经历的时间。

A.因物理、化学作用报废

B.因技术落后被淘汰

C.使用费超过预算

D.完全折旧

【答案】B

多选题（共20题）

1、商业银行信贷批复文件中可附带的限制性条款包括（）。

A.偿债优先权的要求

B.资本性支出的限制

C.配合贷后管理的要求

D.对外担保的限制

E.股东分红的限制

【答案】ABCD

2、反映公司营运能力的具体指标主要有（）。

A.总资产周转率

B.应收账款周转天数

C.销售毛利率

D.固定资产周转率

E.存货周转率

【答案】ABD

3、以下属于项目盈利能力分析主耍指标的有（）。

A.财务内部收益率

B.财务净现值

C.投资利润率

D.投资利税率

E.资本金利润率

【答案】ABCD

4、在计算固定资产贷款项目的现金流量时，（）不能作为现金流出。

A.无形资产摊销

B.折旧费支出

C.购买原材料

D.递延资产摊销

E.偿还贷款

【答案】ABD

5、商业银行办理信贷业务时，下列做法正确的有（）。

A.对于审批日至放款核准日间隔超过一定期限的，应审核此期间借款人是否发

生重大风险变化

B.借款人用于建设项E的其他资金应先于贷款或与贷款同比例支用

C.贷款原则上可以用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资

D.在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的进度发放贷款

E.在审查担保类文件时，信贷人员应特别注意抵（质）押协议生效的前提条件

【答案】ABD

6、项目财务评估包括（）。

A.市场占有率评估

B.项目基础财务数据评估

C.项目投资估算与资金筹措评估

D.项目清偿能力评价

E.不确定性评估

【答案】BCD

7、银行风险预警后的处置措施有（）。

A.列入重点观察名单

B.要求客户限期纠正违约行为

C.要求增加担保措施

D.停止发放贷款

E.暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度

【答案】ABC

8、对企业信用分析使用最为广泛的5cs系统是指（）。

A.品德（Cllaracte

B.资本（Capita

C.还款能力（Capacit

D.抵押（Collatera

E.经营环境（Conditio

【答案】ABCD

9、挪用贷款的情况一包括（）。

A.用贷款进行股本权益性投资

B.用贷款进行有价证券、期货等方面从事投机经营

C,未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务

D.套取贷款相互借贷以获取非法收入

E.借款企业挪用流动资金进行基本建设，或用于财政性开支，或用于弥补企业

亏损

【答案】ABCD

10、银行对不良贷款采取的处置方式有（）。

A.借新还旧

B.以资（物）抵债

C.现金清收

D.呆账核销

E.重组

【答案】CD

1k对公司高管人员素质的评价主要包括的内容有（）。

A.受教育的程度

B.商业经验

C.修养品德

D.经营作风

E.进取精神

【答案】ABCD

12、某公司年初流动比率为2.2,速动比率为1.0；年末流动比率为2.5,速动

比率为0.8。在其他条件不变的情况下，下列各项中可以解释年初与年末差异

的是（）。

A.存货增加，现金小幅减少

B.应收账款的收回速度加快

C.相对于现金销售，赊销增加

D.应付账款增加

【答案】A

13、坚持评估的客观公正性原则，要求项目评估人员（）。

A.克服主观随意性和片面性

B.避免各种先入为主的观念

C.深入调查研究

D.全面系统地掌握可靠的信息资料

E.克服孤立地、静止地分析问题的僵化思想

【答案】ABCD

14、下列关于客户评级流程的表述，正确的有（）。

A.评级人员对计量模型评级结果的推翻，不包括评级认定人员对评级发起人员

评级建议的否决

B.评级认定的岗位设置应满足独立性要求，不能由评级发起人员兼任

C.银行应规定本行不同机构对同一债务人或债项评级发起的相关授权流程

D.评级发起人员应遵循尽职原则，充分、准确地收集评级所需的各项数据，审

查资料的真实性

E.商业银行对非零售风险暴露的债务人和保证人评级应至少每年更新一次

【答案】BCD

15、授信额度的决定因素有（）。

A.客户的还款能力

B.贷款组合管理的限制

C.银行或借款企业的法律或监督条款的限制

D.银行的客户政策

E.关系管理因素

【答案】ABCD

16、信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成贷前调查报告，调查

报告一般包括以下内容（）

A.借款人基本情况

B.借款人财务状况

C.资金用途

D.还款能力

E.担保情况

【答案】ABCD

17、商业银行在对项巨产品进行市场需求预测分析时，需求预测的内容应包括

()O

A.公司的市场占有率

B.产品特征

C.总的市场潜在的需求量

D.行业的实际销售额

E.区域市场潜在需求量

【答案】ACD

18、贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项内容，具体包括

()O

A.贷款品种

B.贷款利率

C.授信对象

D.发放条件与支付方式

E.担保方式

【答案】ABCD

19、客户财务分析指标包括()o

A.效率比率

B.盈利能力指标

C.杠杆比率

D.偿债能力指标

E.营运能力指标

【答案】BD

20、行业内竞争程度的大小受很多因素影响，下列分析正确的有（）。

A.行业分散，竞争激烈，行业集中，竞争程度较低

B.退出市场的成本越低，竞争程度越大

C.低经营杠杆增加竞争

D.竞争程度•般在动荡期会增加；在经济周期达到低点时，竞争程度达到最大

E.产品差异越小，竞争程度越大；市场成长缓慢。竞争程度越大

【答案】AD

大题（共10题）

一、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

暨。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

O

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

二、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）

万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是

O%。（四舍五入，答案保留整数）

【答案】（1）6

【解析】

用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量二年固定成本彳

（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的

情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500+（700-450）=6（万吨）。（2）50

【解析】

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利

用率-年固定成本+（年销售收入一年变动成本-年销售税金）X100%o因此，

在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+（12X700-

12X450）义100%=50%。

三、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五

年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10%,企业适用所得税率为30机己知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10研勺年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=（105570-100000）元=5570元2、G29

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：T00000元设备年折旧额=100000元

X（1-10%）/5=18000元税后净利润=12000元X（1-30%）=8400元营业过

程现金流量（第1〜5年）=（18000+8400）元=26400元终结现金流量（第5

年年末）=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

四、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料•，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

兀O

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

五、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五

年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为没备总额的10%,按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10%,企业适用所得税率为30机已知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

(1+1496X5)=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=(105570-100000)元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量(第1年年初)：-100000元设备年折旧额=100000元

X(1-10%)/5=18000元税后净利润=12000元X(1-30%)=8400元营业过

程现金流量(第1〜5年)=(18000+8400)元=26400元终结现金流量(第5

年年末)=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、8。方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

六、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料•，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万

兀O

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9(天)，2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=4

2.6(天)，那么假设2016年需要补充资金X万元,则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

七、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券(五

年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息)，利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10%,企业适用所得税率为30机已知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为()元。2、投资方案B的净现值为()元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案()A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

(1+14%X5)=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=(105570-100000)元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量(第1年年初)：700000元设备年折旧额=100000元

X(1-10%)/5=18000元税后净利润=12000元X(1-30%)=8400元营业过

程现金流量(第1〜5年)=(18000+8400)元=26400元终结现金流量(第5

年年末)=100000元X10*=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

八、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100机正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为()万元A、3000B、2600C.

2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为()%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为()%A、20

【答案】1、D。总投资二固定资产投资+固定资产没资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000X(1+10%)+500=3100万元2、B。正常年份利润二年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金=2500-1500-2500X10%=750万元投资利

润率二正常年份利润/总投资X100断750/3100X100脏24.19%3、Do资本金利润

率二正常年份利润总额/资本金*100%二750/1500X：00%二50%

九、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投