2023年中级银行从业资格之中级公司信贷能力提升试卷B卷附答案 (一)

2023年中级银行从业资格之中级公司信贷能力提升

试卷B卷附答案

单选题（共40题）

1、商业银行对项目的组织机构条件进行评估，就是要了解与项目实施有关的机

构现状，并提出加强和改善的建议，以保证项目目标的实现，项目的组织机构

不包括（）。

A.项目的经营机构

B.项目的审批机构

C.项目的实施机构

D.项目的协作机构

【答案】B

2、下列能够反映一个地区储蓄转换投资的效率情况的指标是（）。

A.固定资产投资总量

B.地方政府债务率

C.地区存贷比水平

D.地区存（贷）款增长率

【答案】C

3、以下关于借款人自主支付方式的表述，正确的是（）。

A.自主支付方式与贷款人对贷款资金用途的控制相排斥

B.自主支付方式下，借款人仍应遵从实贷实付原则

C.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式

D.自主支付是实贷实付的重要手段

【答案】B

4、根据以下材料，回答69-70题

A.1500000

B.1800000

C.2400000

D.3000000

【答案】C

5、()是商业银行贷款保证人履行保证义务的实际能力。

A.保证策略

B.保证意愿

C.保证措施

D.保证实力

【答案】D

6、下列关于贷款担保作用的说法，错误的是()。

A.协调稳定商品流转秩序，维护国民经济健康运行

B.降低银行存款风险，提高资金使用效率

C.促进企业加强管理，改善经营管理状况

D.巩固和发展信用关系

【答案】B

7、对于借款关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民法院申请

（）0

A.财产保全

B.破产

C.强制执行

D.支付令

【答案】D

8、某企业的货币资金150万元，交易性金融资产30万元，应收票据50万元,

存货30万元，预付账款10万元，待摊费用10万元，持有至到期长期投资50

万元，无形资产100万元。流动负债为100万元，则营运资金为（）万元。

A.230

B.330

C.180

D.160

【答案】C

9、在对客户经营管理状况进行分析时，销售阶段的收款条件不包括（）。

A.期货交易

B.预收货款

C.现货交易

D.赊账销售

【答案】A

10、商业银行对客户销售阶段应重点调查的方面不包括（）。

A.销售渠道

B.进货渠道

C.收款条件

D.目标客户

【答案】B

11、某企业2002年12月30日购人一台不需安装的设备，己交付生产使用，原

价50000元，预计使用5年，预计净残值2000元，若按年数总和法计提折旧，

则第三年的折旧额为（）。

A.9600元

B.10000元

C.12800元

D.6400元

【答案】D

12、在贷款项目环境条件分析中，银行对项目环境保护的治理方案进行审查的

内容不包括（）。

A.对投入物、燃料和原材料的使用是否安排了处理措施，是否采取了治理措施

B.经治理的各种污染物的排放量是否低于国家环境部门规定的标准

C.在总投资中是否包括了环保工程的相关投资，是否单独列项，来源有无保证

D.设计任务书中的治理技术是否合理可靠

【答案】C

13、下列关于固定资产贷款中借款人提前还款的表述，错误的是（）o

A.如果借款人希望提前归还贷款，应与银行协商

B.对已提前偿还的部分不得要求再贷

C.借款人应在征得银行同意后，才可以提前还款

D.如果借款人提前还款，应一次性偿还全部剩余本金

【答案】D

14、按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素

的不同，其审批程序也不同。以下各类型项目对应的审批程序，正确的是

（）O

A.对于涉及重大和限制类固定资产投资且不使用政府投资建设的项目，适用核

准制

B.对于不使用政府投资建设的项目，区别不同情况实行审批制和备案制

C.凡不使用政府性资金投资建设的项目，一律实行备案制

D.对于适用政府资金投资建设的项目，实行核准制

【答案】A

15、连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权在自主债

务履行期届满之日起（）要求保证人承担保证责任。

A.3个月内

B.6个月内

C.9个月内

D.1年内

【答案】B

16、在银行转贷款中，国内借款人向银行提前还款以银行向国外贷款行提前还

款为前提的业务模式称为（）。

A.挂钩

B.脱钩

C.直接还款

D.间接还款

【答案】A

17、在贷款的支付环节，审核银行授信业务审批文书是否在有效期内，属于

（）

A.放款执行部门

B.法律保全部门

C.财务会计部门

D.首席审批部门

【答案】A

18、2009年10月，希腊政府债务问题浮出水面，2009年12月，全球三大国

际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A一下调至BBB+,前景展望为

负面。2011年10月27日，希腊主权债务减记50%,这使一些持有大量希腊国

债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为（）。

A.操作风险

B.区域风险

C.汇率风险

D.国别风险

【答案】D

19、以下关于客户财务分析说法错误的是（）。

A.盈利是借款人偿债资金的惟一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权

风险越小

B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析

C.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置能力，也影响其偿债能力

和盈利能力

D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全

部负债的净额

【答案】A

20、按照净现值法，贷款价值的确定主要依据（）。

A.未来净现金流量的贴现值

B.当前现金流量的贴现值

C.当前在现金流量的贴现值

D.未来现金流量的贴现值

【答案】A

21、音速是弱扰动在介质中的传播速度，也就是以下哪种微小变化以波的形式

在介质中的传播速度？（）

A.压力

B.速度

C.密度

D.上述三项

【答案】A

22、某市四家国有商业银行在某年内累计接收抵愦资产170万元，已处置抵债

资产90万元，待处置出债资产80万元，则抵债资产年处置率为（）。

A.52.94%

B.51.11%

C.48.23%

D.47.06%

【答案】A

23、贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件

后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给（）。

A.借款人

B.借款人或符合合同约定用途的交易对象

C.符合合同约定用途的借款人交易对象

D.借款人及其指定的收款人

【答案】C

24、处于成长阶段的行业，产品价格,利润为o

（）

A.下降；负值

B.下降；正值

C.上升；正值

D.上升;负值

【答案】B

25、某公司以上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以下列哪种价格作

为质押品的公允价格？；）

A.公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格

2500万元

B.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流人的现值，所估算的上

市公司法人股权的价值3000万元

C.公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为

2800万元

D.贷款日该上市公司法人股权市值2600万元

【答案】A

26、甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署

抵押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但

价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司

法人代表常驻香港，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与丙

公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的

期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本

息。

A.一年

B.三年

C.保证合同约定不明确，无法判断

D.二年

【答案】D

27、实务操作中，采用（）方式进行现场调研，往往更为有效。

A.突击检查

B.多次检查

C.专项检查

D.搜寻调查

【答案】A

28、以下关于利润的审查表述中，错误的是（）。

A.在利润核算过程中，产品销售税金及附加都包含增值税

B.产品销售收入和产品成本中都不含有增值税

C.货物购进时的价款部分计入购入货物的成本，增值税部分计入进项税额

D.企业税后利润必须先用于法定盈余公积金和公益金，然后才能用于还贷

【答案】A

29、下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是（）。

A.企业资产结构与其资产转换周期相关

B.企业资产结构与其所在行业有关

C.资本密集型行业流动资产占比通常较高

D.劳动力密集型行业流动资产占比通常较高

【答案】C

30、下列不良资产不可以作为金融企'也批量转让资产的是（）。

A.已核销的账销案存资产

B.抵债资产

C.个人贷款

D.按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款

【答案】C

31、关于公司信用等级和信用风险高低之间的关系，下列现在表述正确的是

（）

A.线性递减关系

B,线性递增关系

C.反向指数关系

D.没有任何关系

【答案】C

32、下列关于因次分析法的描述哪项不正确？（）

A.因次分析法就是相似理论

B.因次是指物理量的性质和类别，又称为量纲

C.完整的物理方程等式两边的每一项都具有相同性质的因次

D.因次可分为基本因次和导出因次

【答案】A

33、下列关于贷款意向书和贷款承诺的说法中，错误的是（）。［2013年

6月真题］

A.两者的信贷审查标准不同

B.两者均常见于中长期贷款

C.贷款意向书表明该文件为要约邀请

D.贷款承诺基本不具备法律效力

【答案】D

34、1996年，在国家的大力提倡下，企业纷纷放弃含氟冰箱的研制生产，从而

导致生产该冰箱的设冬使用率极低，价值也大大降低，这是一种（）。

A.实体性贬值

B.功能性贬值

C.经济性贬值

D.科技性贬值

【答案】C

35、假设某年我国人均购买冷饮1.7公斤，总产能22.8亿公斤，若计人口为

13亿，平均每公斤冷饮价格为10元，则我国冷饮市场的总市场潜量为（）。

A.22.1亿公斤

B.221亿元

C.22.8亿公斤

D.228亿元

【答案】B

36、银行业金融机构应该至少每（）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向

银行业监管机构报送自我评估报告。

A.一年

B.半年

C.两年

D.三年

【答案】C

37、下列不属于银行公司信贷产品扩展产品层次的是（）。

A.为客户提供便利窗口

B.产品的咨询和融资便利

C.为公司信贷客户开立临时存款账户

D.办理公司财务有关贷款文件的起草、登记等手续

【答案】B

38、《贷款通则》规定：银行在短期贷款到期之前、中长期贷款到期

______之前，应当向借款人发送还本付息通知单。（）

A.1个月；3个月

B.5天;10天

C.1个星期；1个月

D.10天；2个月

【答案】C

39、？下列关于行业风险管理的说法，错误的是（）。

A.行业风险管理是运用相关指标和数学模型，全面反映行业各个方面的风险因

素的一种活动

B.行业风险管理主要反映的行业风险因素包括周期性风险、成长性风险、地方

保护主义、市场集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险等

C.行业风险管理中需对风险进行量化评价

D.行业风险管理的最终目的是帮助银行确定授信资产的行业布局和调整战略，

并制定具体的行业授信政策

【答案】B

40、下列选项中，（）不属于贷款合同审查的主要内容。

A.贷款种类

B.贷款用途

C.保证期间

D.贷款利率

【答案】C

多选题（共20题）

1、下列财务指标计算公式中，正确的有（）。

A.留存比率=1+红利支付率

B.财务杠杆=净资产♦负债

C.净利润率=净利润+销售收入

D,资产使用效率=销售收入+净资产

E.R0E=销售利润率X资产使用效率X财务杠杆

【答案】C

2、企业的财务风险主要体现在（）。

A.应收账款异常增加

B.流动资产占总资产的比重大幅上升

C.产品积压、存货周转率大幅下降

D.企业销售额下降，成本提高

E.经营性净现金流量持续为负值

【答案】ACD

3、下列有关信用证的说法中，正确的有（）。

A.是由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的

B.有条件承诺付款的书面文件

C.有国际信用证

D.有国内信用证

E.是无条件承诺付款的书面文件

【答案】ABCD

4、关于审贷分离的实施要点，下列表述正确的有（）。

A.审查人员原则上不允许单独接触借款人

B.审查人员应具有最终决策权

C.不得违反程序审批授信业务

D.审贷分离是指将贷款审查与贷款发放相分离

E.信贷审批原则上应实行集体审议机制

【答案】AC

5、以下关于项目盈利能力评价指标描述正确的有（）

A.净现值率越大，表明项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越

好

B.财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率

C投资利润率是考察项目单位投资盈利能力的静态指标

D.在求财务内部收益率时，试算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2%,最

大不用超过5%

E.净现值率主要用于投资额相等的项目的比较

【答案】ABCD

6、下列关于基本信贷分析的说法，正确的有（）。

A.需分析目前的还款来源，进而分析可用于偿还贷款的还款来源风险

B.不需关注贷款的目的

C.要对贷款使用过程中的周期性分析

D.贷款期限的确定要符合资本循环的转换

E.还款记录对贷款分类的确定有特殊的作用

【答案】ACD

7、申请固定资产贷款的客户应向银行提供（）等。

A.借款人近三年和最近一期的财务报表

B.按照国家规定提供项目可行性研究报告及有关部门对可行性研究报告的批复

C.符合国家有关投资项目资本金制度规定的证明文件

D.原辅材料采购合同

E.其他配套条件落实的证明文件

【答案】ABC

8、贷款效益性调查的内容不包括对借款人（）进行调查。

A.抵押物的价值评估效益情况

B.过去和未来给银行带来综合效益情况

C.该笔贷款的利差

D.原到期贷款及应付利息清偿效益情况

E.该笔贷款风险调整后的收益情况

【答案】AD

9、项目不确定性分析主要包括（）。

A.盈亏平衡分析

B,投资利润率分析

C.清偿能力分析

D.敏感性分析

E.盈利能力分析

【答案】AD

10、授信额度的决定因素有（）。

A.客户的还款能力

B.贷款组合管理的限制

C.银行或借款企业的法律或监督条款的限制

D.银行的客户政策

E.关系管理因素

【答案】ABCD

11、下列属于负债和分红引起的借款需求有（）。

A.债务重构

B.商业信用的增加

C.商业信用的减少

D.红利发放

E.资产效率下降

【答案】ACD

12、在商业银行贷前调查中，贷款合规性调查主要包括（）。

A.认定借款人、担保人合法主体资格

B.对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩、能力和信誉的调查

C.对抵押物的价值评估情况进行认定

D.对抵质押物品或权利的合法性、有效性进行认定

E.对贷款使用是否合法合规进行认定

【答案】AD

13、下列商业银行的做法中，体现了公司信贷相关原则的有（）。

A.银行对贷款严格审查和管理

B.银行为了盈利，而争取优厚的利息收入

C.商业银行为了提高效率，而简化办理贷款的程序

D.商业银行依法经营、独立核算、照章纳税、追求利润

E.商业银行对选择贷款对象公平对待，尽量满足所有企业的贷款需要

【答案】ABD

14、项目财务评估包括（）。

A..市场占有率评估

B.项目基础财务数据评估

C.项目投资估算与资金筹措评估

D.项目清偿能力评价

E.不确定性评估

【答案】BCD

15、下列对环境保护方案的分析，做法正确的有（）。

A.工业项目可不必进行环境保护方案分析

B,应审查企业提交的环境影响报告，其间要特别注意企业对污染源的控制方案

C.应审查对投入物、燃料和原材料的用后治理，审查治理技术是否先进

D.应审查建设总投资与总设计中是否包含环保工程内容

E.要分析环境保护带来的社会效益，暂不关注环保成本

【答案】BD

16、间接法又称为“自下而上”法。即以利润表中最末一项净利润为出发点,

调整影响净利润但为影响经营活动现金流量的事项。包括（）。

A.加上没有现金流出的费用

B.减去没有现金流出的费用

C.减去没有现金流入的收入

D.加上没有现金流入的收入

E.扣除不属于经营活动的损益

【答案】AC

17、财务指标分析中，存货持有天数增多，说明客户可能（）。

A.存货销量增加

B.呆滞积压存货比重较大

C.存货采购价格上涨

D.存货采购过量

E.存货耗用量增加

【答案】BCD

18、己经获批的民营银行和经营范围有（）o

A.深圳前海微众银行的个人或企业小微贷款需求

B.温州民商银行的小微企业或个人提供惠普金融

C.天津金城银行的中小微企业或科技型企业的对公业务

D.浙江网商银行的小微企业和个人消费者的投融资需求

E.上海华瑞银行的小微企业和个人贷款需求

【答案】ABCD

19、下列选项中属于贷款审批要素的有（）。

A.贷款方式

B.贷款资金成本

C.贷款对象

D.贷款币种

E.贷款用途

【答案】BCD

20、关于项目现金流量分析，下列说法正确的有（）。

A.全部投资现金流量表中，借款利息和本金的偿还不作为现金流出

B.全部投资现金流量表可用于计算全部投资的内部收益率等评价指标

C.净现金流量分析可以判断项目能否按时还款

D.自有资金现金流量表中，借款利息作为现金流入，借款本金的偿还作为现金

流出

E.内部收益率可以作为唯一指标来判断项目能否按时还款

【答案】ABC

大题（共10题）

一、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

兀O

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

二、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10队该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100机正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10猊产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、

2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份,该项目的资本金利润率为（）%A、20

【答案】1、D。总投资二固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000X（1+10%）+500=3100万兀2、B。止常年份利润二年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金;2500-1500-2500X10%;750万元投资利

润率=正常年份利润/总投资乂100%=750/3100）＜100%=24.19%3、Do资本金利润

率二正常年份利润总额/资本金*100斤750/1500X：00*=50*

三、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）

万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是

O%。（四舍五入，答案保留整数）

【答案】（1）6

【解析】

用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量二年固定成本！

（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的

情况下，该企业盈亏平衡点产量:1500+（700-450）=6（万吨）。（2）50

【解析】

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利

用率=年固定成本+（笫销售收入一年变动成本-年销售税金）X100%o因此，

在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+（12X700-

12X450）X100%=50%。

四、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

兀。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

五、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题：1.盈亏平衡时的产量是（）万

吨。（四舍五入，答案保留整数）2.盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%0

（四舍五入，答案保留整数）

【答案】

六、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）

万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是

O%。（四舍五入，答案保留整数）

【答案】（1）6

【解析】

用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量二年固定成本彳

（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的

情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500+（700-450）=6（万吨）。（2）50

【解析】

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利

用率-年固定成本+（年销售收入一年变动成本-年销售税金）X100%o因此，

在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+（12X700-

12X450）义100%=50%。

七、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题：1.盈亏平衡时的产量是（）万

吨。（四舍五入，答案保留整数）2.盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%0

（四舍五入，答案保留整数）

【答案】

八、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100机正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10猊产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为()万元A、3000B、2600C、

2500D、31002、正常年份,该项目的投资利润率为()%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为()%A、20

【答案】1、D。总投资二固定资产投资+固定资产及资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000X(1+10%)+500=3100万元2、正常年份利润二年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500-1500-2500X10%=750万元投资利

润率二正常年份利润/总投资乂100%=750/3100乂100%=24.19%3、Do资本金利润

率二正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500X：00心50$

九、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的10