2023年中级银行从业资格考试《公司信贷》模拟卷3

1.［单选］［0.5分］()是衡量项目经济效益统一的标准和尺度。

A.方法规范化原则

B.指标统一性原则

C.效益性原则

D.价值尺度的合理性原则

【答案】B

【解析】指标统一性原则，是指在项目评估中所使用的国家参数、效益指标的

标准化，也就是衡量项目经济效益统一的标准和尺度。

2.［单选］［0.5分］()中必备的条款包括贷款种类、贷款利率、还款方式、

还款期限等。

A.保证合同

B.质押合同

C.借款合同

D.抵押合同

【答案】C

【解析】借款合同中的必备条款有：①贷款种类；②借款用途；③借款金额；

④贷款利率；⑤还款方式；⑥还款期限；⑦违约责任和双方认为需要约定的其

他事项。

3.［单选］［0.5分］按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；

没有规定有效期的，按预计使用期限或者不少于：)的期限平均摊销。

A.3年

B.5年

C.1年

D.10年

【答案】D

【解析】无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产

规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期

限或者不少于10年的期限平均摊销。开办费在项目投产后按不短于5年的期限

平均摊销。

4.［单选］［0.5分］财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申

请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施

（）天内正式起诉。

A.15

B.10

C.30

D.7

【答案】A

【解析】如果银行贷款到期不能正常收回或银行与借款人之间发生纠纷，就应

该依靠法律手段来强制收回。银行应及时申请财产保全。财产保全可以在起诉

前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳

后，应该在人民法院采取保全措施15天内正式起诉。

5.［单选］［0.5分］贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷

款审查和贷款审批等环节，尤其是指（）环节，以区别贷款发放与支付环节。

A.贷款发放

B.贷款审查

C.贷款审批

D.贷款调查

【答案】C

【解析】贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷

款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节；“放”

是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放款条件的贷款发

放或支付出去的业务环节。

6.［单选］［0.5分］贷款发放前，（）要与银行以书面形式签订抵押合同。

A.借款人

B.担保人

C.抵押人

D.公证人

【答案】C

【解析】根据《担保法》的有关规定，贷款发放前，抵押人要与抵押权人以书

面形式订立抵押合同。

7.［单选］［0.5分］贷款分类时，对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的

直接信用替代项目，应（）。

A.不加以分类

B.并人贷款中

C.参照贷款风险分类的标准和要求分类

D.单独设立标准和要求进行分类

【答案】C

【解析】对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应

根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分

为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。分类

时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要

求。

8.［单选］［0.5分］贷款价格的构成包括贷款利宓、贷款承诺费、补偿余额和

隐含价格，其中贷款承诺费是指银行对（）的那部分资金收取的费用。

A.未承诺贷给客户，客户没有使用

B.未承诺贷给客户，客户已经使用

C.已承诺贷给客户，客户已经使用

D.已承诺贷给客户，客户没有使用

【答案】D

【解析】贷款承诺费是指银行对己承诺贷给客户而客户乂没有使用的那部分资

金收取的费用。承诺费作为顾客为取得贷款而支勺的费用，构成了贷款价格的

一部分。

9.［单选］［0.5分］贷款效益性调查内容不包括（）。

A.对借款人过去三年的经营效益情况进行调查

B.对借款人当前经营情况进行调查

C.对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算等综合效益情况进行调查

D.对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查

【答案】D

【解析】贷款效益性调查内容包括：①对借款人过去三年的经营效益情况进行

调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力；②对借款人当前经营

情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性；③对借款

人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进

行调查、分析、预测。

10.［单选］［0.5分］贷款意向阶段，对于（）的借款人，银行对具提供财务

报表可不作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。

A.固定资产贷款

B.新建项目贷款

C.转贷款

D.政府项目贷款

【答案】B

【解析】贷款意向阶段，银行对于借款人提供的资料应注意：对企业提交的经

审计和未审计的财务报表应区别对待，对企业财务状况的分析应以经权威部门

审计的财务报表为主，其他财务资料为辅；如为新建项目，对于提供财务报表

可不作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据等。

11.［单选］［0.5分］贷款质押的最主要风险因素是（）。

A.虚假质押风险

B.司法风险

C.汇率风险

D.操作风险

【答案】A

【解析】目前银行办理的质押贷款在业务中主要的风险有：虚假质押风险、司

法风险、汇率风险和操作风险。其中，虚假质押风险是贷款质押的最主要风险

因素。

12.［单选］［0.5分］对于季节性经营特征比较明显的借款人，银行贷款的还款

来源主要是季节性（：所释放的现金。

A.负债减少

B,资产增加

C.负债增加

D.资产减少

【答案】D

【解析】具有季节性销售特点的公司，其银行贷款的还款来源主要是季节性资

产减少所释放出的现金。

13.［单选］［0.5分］对于季节性融资，如果某公司在银行有多笔贷款，且贷款

可以展期，银行一定要确保其不被用于（）o

A.长期投资

B.股票投资

C.投机投资

D.其他投资

【答案】A

【解析】如果公司在银行有多笔贷款，且贷款是可以展期的，此时银行一定要

确保季节性融资不被用于长期投资，比如营运资金投资。这样做的目的是为了

保证银行发放的短期贷款只用于公司的短期需求，从而确保银行能够按时收回

所发放的贷款。

14」单选］［0.5分］对于信贷经营，（）是对区域风险影响最大、最直接的

因素。

A.区域自然条件

B.区域产业结构

C.区域经济发展水平

D.区域市场化程度和法制框架

【答案】C

【解析】对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因

素。一情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。

15.［单选］［0.5分］根据《民法通则》的规定，债权适用（）年诉讼时效规

定。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】B

【解析】根据《民法通则》的规定，债权适用2年诉讼时效规定，即自知道或

应当知道权利被侵害之日起2年内，权利人不向法院请求保护其民事权利，便

丧失请求人民法院依诉讼程序强制义务人履行义务的胜诉权。

16.［单选］［0.5分］根据五级贷款分类法，其风险程度从轻到重划分正确的是

（

A,正常-可疑-次级-关注-损失

B.正常-次级-可疑-关注-损失

C.正常-关注-可疑-次级-损失

D.正常-关注-次级-可疑-损失

【答案】D

【解析】我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险由小到大的

程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。

17.［单选］［0.5分］公司信贷的基本要素不包括（）。

A.信贷产品、金额、期限、利率和费率

B.还款计划、担保方式

C.直接融资渠道

D.交易对象

【答案】C

【解析】公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷

期限、贷款率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。

18.［单选］［0.5分］关于超货币供给理论，以下说法不正确的是（）。

A.认为只有银行能够利用信贷方式提供货币

B.银行信贷市场面临着很大的竞争压力

C.银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限

D.金融的证券化、国际化、表外化和电子化使金融风险更多地以系统性风险的

方式出现

【答案】A

【解析】超货币供给理论认为，只有银行能够利用信贷方式提供货币的传统观

念已经不符合实际，随着货币形式的多样化，非银行金融机构也提供货币，银

行信贷市场面临着很大的竞争压力。因此，银行资产应该超出单纯提供信贷货

币的界限，要提供多样化的服务，使银行资产经营向深度和广度发展。金融的

证券化、国际化、表外化和电子化使金融风险更多地以系统性风险的方式出

现，对世界经济的影响更为广泛。

19.［单选］［0.5分］关于贷款分类的意义，下列说法错误的是（）。

A.贷款分类是银行稳健经营的需要

B.贷款分类是监管当局并表监管、资本监管和流动性的监控的基础

C.贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要

D.一银行在处置不良资产时不需要贷款分类，在重组时则需要对贷款分类

【答案】D

【解析】除ABC三项外，贷款分类还是不良资产的处置和银行重组的需要。

20.［单选］［0.5分］关于投资方向调节税的估算，下列说法正确的是（）。

A.基本建设投资项目的计税依据是全部投资额

B.基本建设投资项目的计税依据是全部固定资产投资额

C.技术改造项目的计税依据是全部投资额

D.技术改造项目的计税依据是全部固定资产投资额

【答案】B

【解析】基本建设投资项目的计税依据是全部固定资产投资额；技术改造项目

的计税依据为建筑工程投资额。

21.［单选］［0.5分］国内商业银行综合化服务存在的问题和挑战不包括

()O

A.业务范围毫无限制

B.政策法规不确定性

C.风险文化的冲突

D.专业人才匮乏

【答案】A

【解析】国内商业银行综合化服务存在的问题和挑战有：①业务范围受限制；

②政策法规不确定性；③风险文化的冲突；④专业人才匮乏，创新能力不强。

22.［单选］［0.5分］宏观经济分析的主要方法不包括()。

A.指标法

B.概率预测

C.计量经济模型分析

D.专家定性分析

【答案】D

【解析】宏观经济分析可以通过一系列的经济指标的计算、分析和对比来进

行。除指标法外，还有计量经济模型分析和概率预测等方法。

23.［单选］［0.5分］曰企业某产品年生产能力200万吨，每吨售价515元，年

固定成本为20万元，单位产品可变成本为2元，每吨销售税金为1元。那么，

该企业盈亏平衡点销售收入为（）万元。

A.30

B.20

C.10

D.50

【答案】B

【解析】根据题意，企业盈亏平衡点销售收入;产品单价x年固定成本/（产品

单价一单位产品可变成本一单位产品销售税金）=515X200000/（515-2-1）Q

200000（元）。

24.［单选］［0.5分］贾杲为B公司向银行申请的一笔保证贷款的连带保证人，

贷款金额50万元，则贷款到期时，如B公司仍未偿还贷款，银行（）。

A.只能先要求B公司偿还，然后才能要求贾某偿还

B.只能要求贾某先偿还，然后才能要求B公司偿还

C.可要求B公司或贾某中任何一方偿还，但只能要求贾某偿还部分金额

D.可要求B公司或贾某中任何一方偿还全部金额

【答案】D

【解析】在保证贷款中，一保证人承担的是连带责任，即与债务人共同对债务

负责，偿还顺序不分先后，且偿还金额不受限制。因此，当贷款到期时，银行

可要求8公司偿还全部金额，也可要求贾某偿还全部金额。

25.［单选］［0.5分］将各个方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最

高或成本最低的方案，这种一项目规模评估方法称为（）。

A.决策树分析法

B.多因素评比法

C.数学规划法

D.效益成本评比法

【答案】D

【解析】效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经

济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有：盈亏平衡点比较法、

净现值比较法和最低成本分析法。

26.［单选］［0.5分］将各个生产环节的流动资金相加得到项目总流动资金需用

额，再减去流动负债得到项目所需流动资金的方法为（）。

A.比例系数法

B,资产负债表法

C.趋势分析法

D,分项详细估算法

【答案】D

【解析】分项详细估算法是先计算各个生产经营环节的流动资金需用额，然后

把各个环节的流动资金需用额相加得到项目总的流动资金需用额，流动资金总

需用额减去流动负债就是项目所需的流动资金，此法常通过“流动资金估算

表”进行。

27.［单选］［0.5分］借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要

造成较大损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于（）o

A.关注

B.可疑

C.次级

D.损失

【答案】B

【解析】商业银行应按照《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为正常、关

注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。其中，可疑类贷款是借

款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

28.［单选］［0.5分］借款人因购买商品或服务获得的商业信用减少而导致的借

款需求，属于（）。

A.负债变化引起的需求

B.销售变化引起的需求

C.其他变化引起的需求

D.资产变化引起的需求

【答案】A

【解析】借款需求的主要影响因素中，季节性销售增长、长期销售增长、资产

效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致

流动负债的减少；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；

红利支付可能导致资本净值的减少；一次性或非预期的支出、利润率的下降都

可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

29.［单选］［0.5分］金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（）人工

作日内，向同级财政部门和中国银监会或属地银监局报告转让方案及处置结

果。

A.15

B.45

C.30

D.60

【答案】C

【解析】金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（即金融企业向受让资产

管理公司完成档案移交）30个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监

局报告转让方案及处置结果，其中中央管理的金融企业报告财政部和银监会，

地方管理的金融企业报告同级财政部门和属地银监局。同一报价日发生的批量

转让行为作为一个批次。

30」单选］［0.5分］具有竞争力的产品能为企业赢得市场和利润，（）不是企

业产品竞争力主要影响因素。

A.市场占有率

B.质量稳定

C.销价合理

D.性能先进

【答案】A

【解析】企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产

品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具

有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。当企业的产品定价不再具有竞争力

或质量出现不稳定状况时，其经营上的问题也就可能产生了。

31.［单选］［0.5分］决定贷款能否偿还的主要因素是（）。

A.借款人的还款能力

B.借款人的盈利情况

C.借款人的信用等级

D.担保人资金实力

【答案】A

【解析】贷款风险分类最核心的内容是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能

够偿还，借款人的还款能力是主要因素，因此，银行关心的是借款人的经营状

况，现在以及未来的偿付能力。

32.［单选］［0.5分］决定公司持续增长率的四个变量中，（）越高越好。

A.红利支付率和财务杠杆

B.红利支付率和资产效率

C.利涧率和资产效率

D.利润率和红利支付率

【答案】C

【解析】一个公司的匕持续增长率取决于以下四个变量：①利润率，利润率越

高，销售增长越快；②留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；③资

产使用效率，效率越高，销售增长越快；④财务杠杆，财务杠杆越高，销售增

长越快。

33.［单选］［0.5分］流动资金贷款可以用于（）等用途。

A.房地产开发

B.股权投资

C.日常生.产经营周转

D.固定资产构建

【答案】C

【解析】流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款

人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

34」单选］［0.5分］其公司某年主营业务收入3000万元，主营业务成本2000

万元，营业费用200万元，管理费用150万元，财务费用50万元，投资收入

300万元，营业税率5%,所得税率25%,该公司该年主营业务利润、利润总

额和净利润分别为（）。

A.650、750>562.5

B.650、800、600

C1000、750>562.5

D.850、750、562.5

【答案】A

【解析】主营业务利涧二3000—2000—200—3000X5%=650（万元）；营业利润

二650—150—50=450（万元），利润总额=450+300750（万元）；净利润=750—750

X25%=562・5（万元）。

35.［单选］［0.5分］其公司年初流动比率为2.2,速动比率为1.0；年末流

动比率为2.5,速动比率为0.80在其他条件不变的情况下，下列各项中可以

解释年初与年末差异的是（）。

A.存货增加，现金小幅减少

B.应收账款的收回速度加快

C.相对于现金销售，赊销增加

D.应付账款增加

【答案】A

【解析】速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用。当存货增加，现金

小幅减少时就会导致流动比率提高，速动比率降低。B项，企业收回应收账

款，会使应收账款减少，货币资金相应增加，因而不会改变流动比率和速动比

率；C项，赊销增加会使应收账款增加，因而会提高流动比率和速动比率；D

项，应付账款增加会使流动负债增加，导致流动比率和速动比率都减小。

36.［单选］［0.5分］其家电行业每年平均有3亿人购买家电，每人每年平均购

买1.5台，平均每台的价格为2000元，则该家电的总市场潜量为（）。

A.3亿人

B.4.5亿台

C.6000亿元

D.9000亿元

【答案】D

【解析】总市场潜量匕表示为：Q=npq,其中，Q为总市场潜量，n为给定条件

下特定产品或市场中的购买者的数量，p为单位产品价格，q为购买者的平均购

买量。则该家电企业的总市场潜量为：Q=3亿X2000元/台XI.5台=9000亿

兀。

37.［单选］［0.5分］具企业2015年资产负债表中应收账款平均余额为。力

元，年初应收票据余额50万元，未向银行办理贴现手续，到年末应收票据余额

70万元，其中20万元已向银行办理贴现手续，年末计提坏账准备30万元，若

该企业2015年赊销收入净额为60万元，计算期笈180天算，企业的应收账款

回收期为（）天。

A.60

B.105

C.150

D.180

【答案】B

【解析】计算应收账款周转率时，应收账款数额应包括资产负债表中应收账款

与应收票据等全部数额，但如果应收票据已向银行办理了贴现手续，则不应再

计入应收账款平均余额内。另外，坏账准备也应当从应收账款余额中扣除。本

题中应收账款平均余额为：（50+70—20—30）/2=35（万元），应收账款回收期

为：180X35/60=105（天）。

38.［单选］［0.5分］其人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按复利计

息，每年应还利息（）元。

A.732

B.740

C.746

D.755

【答案】C

【解析】如按复利计算，每年应还利息额为：［（1+0.0002）360—1］X10000^

746（元）。

39.［单选］［0.5分］其生产企业2013年末的速动比率为1.2,该企业流动资

产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其

中应收账款占整个企业流动负债的比例为40%,该公司的现金比率为（）o

A.70%

B.无法计算

C.60%

D.80%

【答案】D

【解析】现金比率的计算公式为：现金比率:现金类资产/流动负债，其中现金

类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，又知速动比率二速动资产/流动负

债。因此，现金比率二:速动资产一应收账款）/流动负债二速动资产/流动负债

一应收账款/流动负债二速动比率一应收账款/流动负债=1.2-40%=80%o

40.［单选］［0.5分］其银行组织辖内10个分行进行抵债资产拍卖活动，累计

处理抵债资产5亿元，变现金额3亿元，待处理的抵债资产总价为2亿元，那

么，该银行抵债资产变现率为（）。

A.55%

B.40%

C.60%

D.50%

【答案】C

【解析】抵债资产变现率二已处理的抵债资产变现价值/已处理的抵债资产总价

（原列账的计算价值）X100%。题中，该银行抵债资产变现率=3+5X100%

=60%。

（0）一（0）难（0）

41.［单选］［0.5分］企业外购一项固定资产，购买价格100万元，支付的运输

费5万元，保险费3万元，发生的安装成本2万元，并缴纳税金5万元。则该

固定资产的入账原值为（）o

A.115万元

B.110万元

C.108万元

D100万元

【答案】A

【解析】购人的固定资产原值按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装

费、安装成本和缴纳的税金确定，则该固定资产的入账原值

=100+5+3+2+5=115（万元）。

42.［单选］［0.5分］融资性担保公司对单个被担保人及具关联方提供的融资性

担保责任余额不得超过净资产的（）o

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

【答案】B

【解析】根据《融资性担保公司管理办法》规定，融资性担保公司对单个被担

保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10%；对单个被担保人及其

关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15%；对单个被担保人债

券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30%。

43.［单选］［0.5分］融资性担保公司应当按照当年担保费收入的一一提取夫到

期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额一一的比例提取担保赔偿准

备金。（）

A.45%：2%

B.45%；1%

C.50%；1%

D.50%；2%

【答案】C

【解析】融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备

金，并按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。担保

赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。

44.［单选］［0.5分］如果长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，这

表明借款人是（）o

A.以部分短期负债支持了部分短期资产

B.以部分短期负债支持了部分长期资产

C.以部分长期负债支持了部分长期资产

D.以部分长期负债支持了部分短期资产

【答案】B

【解析】如果借款人长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，则表明

借款人是以部分短期负债支持了部分长期资产，那么一旦面临短期债务偿还压

力，势必会影响正常的经营活动，进而影响其偿愦能力。

45.［单选］［0.5分］商业银行贷款重组方式不包括（）。

A.以资抵债

B.债权转为资本

C.破产清算

D.调整利率

【答案】C

【解析】目前商业银行的贷款重组方式主要有六种：①变更担保条件；②调整

还款期限；③调整利率；④借款企业变更；⑤债务转为资本；⑥以资抵债。但

在实务中，贷款重组可以有多种方式，各种方式可以单独使用，也可以结合使

用。

46.［单选］［0.5分］商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水

平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的

授权，这是信贷授权应遵循的（）原则。

A.差别授权

B.授权适度

C.动态调整

D.权责一致

【答案】A

【解析】差别授权原则是指商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营

管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有

区别的授权。

47.［单选］［0.5分］商业银行在预测项目产品的市场需求时，估计产品潜在的

市场需求总量的影响因素不包括（）。

A.项目产品的合格率

B.给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量

C.购买者的平均购买量

D.单位产品的价格

【答案】A

【解析】潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的

市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。总市场潜量可

表示为：Q=npq：式中，Q代表总市场潜量；n代表给定的条件下特定产品或市

场中的购买者的数量；P代表单位产品的价格；q代表购买者的平均购买量。

48.［单选］［0.5分］设备的技术寿命是指设备从开始使用至（）所经历的时

间。

A.设备因物理、化学作用报废

B.设备因技术落后而被淘汰

C.设备使用费超过预算

D.设备完全折旧

【答案】B

【解析】设备的技术寿命是指设备从开始使用，直至因技术落后而被淘汰为止

所经历的时间；设备的物质寿命是指设备在使用过程中由于物理和化学的作

用，导致设备报废而退出生产领域所经历的时间；设备的经济寿命是指设备在

经济上的合理使甩年限,它是由设备的使用费决定的。

49.［单选］［0.5分］下列不属于贷款发放审查中担保落实情况内容的是（）。

A.是否已按要求进行核保

B.担保人的担保资料是否完整、合规、有效

C.抵（质）押物保险金额是否覆盖信贷业务金额

D.是否可以事后补办抵（质）押登记

【答案】D

【解析】贷款发放审查中担保落实情况主要包括：①担保人的担保行为是否合

规，担保资料是否完整、合规、看效；②是否已按要求进行核保，核保书内容

是否完整、准确；③抵（质）押率是否符合规定；④是否已按规定办理抵（质）押

登记；⑤抵（质）押登记内容与审批意见、抵（质）押合同、抵（质）押物清单、抵

（质）押物权属资料是否一致；⑥是否已办理抵（质）押物保险，保险金额是否覆

盖信贷业务金额。

50.［单选］［0.5分］下列不属于项目评估的内容的是（）。

A.可行性研究报告

B.项目担保及风险分担

C.项目技术评估

D.项目建设的必要性与建设配套条件评估

【答案】A

【解析】项目评估的内容主要有：①项目建设的必要性评估：②项目建设配套

条件评估；③项目技术评估；④借款人及项目股东情况；⑤项目财务评估；⑥

项目担保及风险分担；⑦项目融资方案；⑧银行效益评估。

51.［单选］［0.5分］下列财务指标中，（）不能直接反映项目的清偿能力。

A.资产负债率

B.贷款偿还期

C.流动比率

D.总资产周转率

【答案】D

【解析】清偿能力的分析可以通过以下指标进行：①资产负债率；②贷款偿还

期；③速动比率；④流动比率。

52.［单选］［0.5分］下列对保证人资格审查的做法中，正确的是（）o

A.应尽可能避免连环担保

B.股份制企业的保证人还需提供股东大会的授权书

C.自然人不可以作为公司贷款的保证人

D.只允许企业法人作保证人

【答案】A

【解析】在对保证人资格审查中，保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或

自然人，企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表；保证人或抵押人为

有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的

决议和有相关内容的授权书。应尽可能避免借款人之间相互担保或连环担保。

53.［单选］［0.5分］下列各项中，借款人偿还债务最具有保障的来源是（）。

A.现金流量

B.资产销售

C.抵押物的清偿

D.资产置换

【答案】A

【解析】现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款

人的现金流量是否充足。在贷款分类中，分析借款人现金流量是否充足，其主

要目的是分析借款人经营活动产生的现金流量是否足以偿还贷款本息，通过持

续经营所获得的资金是偿还债务最有保障的来源。

54.［单选］［0.5分］下列关于合同审核的说法，不正确的是（）。

A.合同复核人员根据审批意见复核合同文本及附件填写的完整性、准确性、真

实性

B.同笔贷款的合同填写人与合同复核人不可以为同一人

C.合同文本复核人员应就复核中发现的问题及时与合同填写人员沟通

D.合同文本复核人员应就发现的问题及时建立复核记录，交由合同填写人员签

字确认

【答案】A

【解析】合同复核人员无需复核合同文本及附件填写的真实性，而只需复核完

整性、准确性、合规性，主要包括：文本书写是否规范；内容是否与审批意见

一致；合同条款填写是否齐全、准确；文字表达是否清晰；主从合同及附件是

否齐全等。

55」单选］［0.5分］下列关于项目评价的说法，正确的是（）o

A.财务内部收益率为23.95%,项目基准收益率为25.35%,则项目可以接受

B.投资回收期为3.5年，基准投资回收期为3.9年，则该项目能在规定的时间

内收回投资

C.A项目的净现值率为2.38,B项目的净现值率为2.67,则应该选择A项目进

行投资

D.财务净现值为-3.55,则项目的获利能力超过基准收益率

【答案】B

【解析】当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规

定的时间内收回投资。A项，财务内部收益率低亍基准收益率时，项目不可以

接受；C项，净现值率越大，项目效益越好；D项，财务净现值大于零时，表明

项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率。

56.［单选］［0.5分］依照《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制

度的通知》（国发［2015］51号）的规定，最低资本金可以在规定最低资本金比例

基础上适当降低的项目不包括（）o

A.城市停车场项目

B.经国务院批准的核电站

C.保障性住房项目

D.城市地下综合管廊项目

【答案】C

【解析】城市地下综合管廊、城市停车场项目，以及经国务院批准的核电站等

重大建设项目，可以在规定最低资本金比例基础上适当降低。

57」单选］［0.5分］以下关于现金流量的说法，正确的是（）o

A.己办理质押的活期存款不能用于还款，但可以计人现金中

B.现金流量包括现金流人量、现金流出量和现金净流量

C.现金流量包括现金及现金等价物之间的变动

D.现金流量中的现金包括：库存现金、活期存款、其他货币性资金以及长期证

券投资

【答案】B

【解析】现金流量包括现金流人量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为

现金流入量和现金流出量之差。A项，己办理质押的活期存款不能用于还款，

因此应该从现金中剔除；C项，现金流量不讨论现金及现金等价物之间的变

动，因为这不影响客户的偿债能力，属于现金管理；D项，现金流量中的现金

包括：库存现金、活期存款、其他货币性资金以及三个月以内的证券投资。

58.［单选］［0.5分］银行对项目环境条件分析时，（）不属于项目建设条件中

的运输条件分析的内容。

A.装、卸、运、储环节的能力

B.厂内、厂外的运输方式和设备

C.厂址选择条件

D.各类物资运输量和运输距离

【答案】C

【解析】运输条件包括厂内、厂外的运输方式和没备；装、卸、运、储环节的

能力；各类物资运输量和运输距离。运输条件分析就是要分析运输方式的选择

是否合理、运输设备是否安全可靠、运输环节是否连续协调，以及运输距离是

否经济合理等。

59.［单选］［0.5分］银行对项目所选设备的可靠性分析，是指设备在规定时间

内和规定条件下，完成规定功能的能力，一用（）来衡量。

A.可靠度

B.配套性

C.经济性

D.使用寿命

【答案】A

【解析】设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能

力，一用可靠度来衡量。选择有较高可靠度的设备，可以满足生产工艺要求，

连续不断生产出高质量的产品，避免设备故障可能带来的重大经济损失和人身

事故。

60.［单选］［0.5分］银行客户信用评级中要参考的一个重要文件是（）。

A.《国际货币金融法》

B.《巴塞尔新资本协议》

C.《国际银行法》

D.《国际货币基金协定》

【答案】B

【解析】在《巴塞尔新资本协议》推出之前，商业银行客户信用评级在很大程

度上依靠外部评级机构；在《巴塞尔新资本协议》推出之后，通过内部评级对

信用风险进行准确评价变得更为重要。

61.［单选］［0.5分］银行要求借款企业按《担保法》规定提供担保才发放的贷

款称为（）。

A.担保贷款

B.保讦贷款

C.抵押贷款

D.质押贷款

【答案】A

【解析】银行要求借款企业提供相应担保才发放的贷款称为担保贷款。担保贷

款可提高贷款偿还的不能性，降低银行资金损失的风险。保证贷款、抵押贷

款、质押贷款均为担保贷款的一种。

62.［单选］［0.5分］银行制订公司信贷营销计划的基本步骤为()。(1)分

析市场机会

⑵选择目标市场

⑶设计营销策略组合

⑷制定具体营销行动方案

(5)组织、实施和控制营销活动

A.(2)-*(1)-⑶一(4)-(5)

B.⑴->⑶->(4)⑵(5)

C.⑴一⑵一⑶⑷(5)

D.⑴一⑶一⑵一(4；一⑸

【答案】C

【解析】制订营销计划是银行进行公司信贷营销活动的正式起点。营销计划的

科学性、完整性和可行性直接影响营销活动的效果。银行制定公司信贷营销计

划应该包括以下基本步骤：分析市场机会、选择目标市场、设计营销策略组

合、制定具体营销行动方案以及组织、实施和控制营销活动。

63.［单选］［0.5分］银行最愿意受理的担保贷款方式是()o

A.抵押

B.质押

C.保证

D.留置

【答案】B

【解析】由于质押贷款中，银行在放款时占有主动权，处理质押物的手续较为

简单。质物具有价值稳定性好、银行可控性强、易于直接变现处理用于抵债的

特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式。

64.［单选］［0.5分］影响违约损失率的公司因素主要是借款企业的()0

A.偿债能力

B.盈利能力

C.资产负债结构

D.资金结构

【答案】C

【解析】影响违约损失率的公司因素主要是借款企业的资产负债结构。该结构

一方面表现为企业的融资杠杆率，即总资产和总负债的比率，另一方面表现为

企业融资结构下清偿优先性。同时，企业规模和企业负债的大小对违约损失率

也是有影响的。

65.［单选］［0.5分］应收账款和存货周转率的变化（）。

A.只导致短期融资需求变化

B.只导致长期融资需求变化

C.既可能导致短期融资需求，又可能导致长期融资需求变化

D,既不可能导致短期融资需求，又不可能导致长期融资需求变化

【答案】C

【解析】公司资产使用效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降，可能导

致长期融资需求，也可能导致短期融资需求，银行在发放贷款时必须有效识别

借款需求的本质，从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配。

66.［单选］［0.5分］预收账款属于（）0

A.流动资产

B.非流动资产

C.长期负债

D,流动负债

【答案】D

【解析】流动负债是借款人在生产经营过程中应讨给他人的资金，是借款人承

担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应

付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用

等。

67.［单选］［0.5分］在贷款担保中，下列哪项不是担保方式必须满足的要

求？（）

A.合法合规性

B.盈利性

C.可执行性

D.易变现性

【答案】B

【解析】担保方式应满足：①合法合规性；②足值性；③可控性；④可执行性

及易变现性。

68.［单选］［0.5分］在抵押贷款中，（）直接影响了抵押物价值的大小。

A.抵押率

B.抵押额度

C.抵押物新旧

D.抵押物所有权

【答案】A

【解析】由于银行发放抵押贷款本息总额二抵押物价值X抵押率，其他条件一定

时，抵押率越低，企业获得同样数额的贷款需提供的抵押物价值就越高；抵押

率越高，企业需提供的抵押物价值就越低，因此次押率的高低直接影响了抵押

物价值的大小。

69.［单选］［0.5分］在推荐的提前还款条款内容中，借款人提前偿还部分本金

的，（）。

A.其金额应为一期分期还款的金额或其整数倍

B.要偿付偿还本金截至到期前一天的相应利息

C.要偿付偿还本金截至到期前一天的相应其他费用

D.在提前还款日前45天以书面形式通知银行

【答案】A

【解析】借款人可以提前偿还全部或部分本金，如果偿还部分本金，其金额应

等于一期分期还款的金额或应为一期分期还款的整数倍，并同时偿付截至该提

前还款日前一天（含该a）所发生的相应利息，以及应付的其他相应费用。

70.［单选］［0.5分］在项目财务分析的财务预测审查中，下列税金中，不应从

销售收入中扣除的是（）。

A.企业所得税

B.资源税

C.营业税

D.城市维护建设税

【答案】A

【解析】在项目财务分析的财务预测审查中，应从销售收入中扣除的税金有增

值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附

加。

71.［多选］［1分］采取常规清收手段无效后，可采取依法收贷的措施。依法收

贷的步骤包括（）。

A.提起诉讼

B.财产清收

C.申请强制执行

D.申请破产

E.重组

【答案】ACD

【解析】根据有关规定，债权人采取常规清收的手段无效后，可采取依法收贷

措施，其步骤为：①向人民法院起诉（或向仲裁机关申请仲裁），胜诉后向人民

法院申请强制执行；②在起诉前或起诉后，为防止债务人转移、隐匿财产，可

向人民法院申请财产保全；③对于借贷关系清楚的案件，债权银行可不经起诉

直接向人民法院申请支付令；④对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可

考虑申请其破产。

72.［多选］［1分］贷款合同审查主要是对信贷业务中涉及的（）进行检查。

A.借款合同

B.保证合同

C.抵押合同

D.留置合同

E.质押合同

【答案】ABCE

【解析】一信贷业务中涉及的合同主要有借款合同、保证合同、抵押合同、质

押合同等，贷款合同审查即是对这些合同进行检查。

73.［多选］［1分］对于固定资产重置引起的融资需求，除了借款公司自己提出

明确的融资需求外，银行还可以通过评估（）来预测。

A.公司的经营周期

B.资本投资周期

C.设备的购置成本

D.设备目前状况

E.影响非流动资产周转的因素

【答案】ABD

【解析】拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明

确的融资需求，但是银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：①

公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况；②影响固定资

产重置的技术变化率。

74.［多选］口分］根据相关规定，如果借款人发生（）情形，均可能导致银行

贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。

A.恶意串通损害国家、集体或第三人利益的

B.主体资格存在瑕疵的

C.以合法形式掩盖非法目的的

D.违反法律、行政法规的强制性规定的

E.损害国家利益的

【答案】ABCDE

【解析】根据《合同法》等相关法律的规定，如借款人损害国家利益的，或恶

意串通损害国家、集体或第三人利益的，或以合法形式掩盖非法目的的，或违

反法律、行政法规等强制性规定的，或借款人主体资格存在瑕疵的，均可能会

导致贷款合同无效或效力待定。

75.［多选］［1分］关于委托贷款的表述，错误的有（）。

A.借款人由委托人指定

B.委托贷款的风险由银行承担

C.银行确定贷款金额、期限、利率

D.银行作为受托人收取手续费

E.委托贷款的资金提供方必须是银行

【答案】BCE

【解析】委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银

行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发

放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银行（受吒

人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。

76.［多选］［1分］关于资产与负债变化对现金流量的影响，以下可能发生的有

（）。

A.非现金资产增加、负债减少，会导致现金流入

B,非现金资产减少会导致现金流人，负债减少会导致现金流出

C.非现金资产增加会导致现金流人，负债增加会导致现金流出

D.非现金资产减少、负债增加，会导致现金流入

E.非现金资产增加会导致现金流出，负债增加会导致现金流人

【答案】BDE

【解析】资产与负债变化对现金流量的影响如表6—4所示。

77.［多选］［1分］行业风险评估工作表通常不包括（）。

A.行业分析框架中所列举的潜在风险及每个风险对应的程度

B.整体行业风险评估

C.行业名称

D.行业竞争程度

E.行业企业数量

【答案】DE

【解析】商业银行可以通过使用行业风险评估工作表来综合考虑行业风险。行

业风险评估工作表通常包括以下内容：①行业名称；②行业分析框架中所列举

的潜在风险及每个风险对应的程度；③整体行业风险评估。

78.［多选］［1分］票据背书连续性的内容包括（）。

A.每一次背书记载事项、各类签章完整齐全

B.每一次背书不得附有条件

C.各背书相互衔接

D.办理了质押权背书手续，并记明“担保”字样

E.票据依法可流通

【答案】ABC

【解析】对于用票据设定质押的，必须对背书进夕亍连续性审查，审查的内容

有：①每一次背书记载事项、各类签章完整齐全并不得附有条件，各背书相互

衔接的，即前一次转让的被背书人必须是后一次转让的背书人；②票据质押办

理质押权背书手续，办理了质押权背书手续的票据应记明“质押”、“设质”

等字样。

79.［多选］［1分］评价项目经营管理能力，重点分析（）层面。

A.目标市场

B.市场需求

C.社会购买力

D.营销策略

E.治理机制

【答案】ADE

【解析】项目经营管理能力，是指对项目整个生产经营活动进行决策、计划、

组织、控制、协调，木人员进行激励，以实现其任务和目标一系列工作的综合

能力总称。评价项目经营管理能力，重点分析目标市场、营销策略和治理机制

等层面。

80.［多选］［1分］下列贷款审查内容中，属于借款人主体资格及基本情况审查

的有（）。

A.借款人的股东实力及注册资金的到位情况

B.借款人的财务指标

C.借款人法定代表人的个人信用记录

D.借款人担保方式的合法、足值、有效性

E.借款人申请贷款是否履行了公司章程规定的授双程序

【答案】ACE

【解析】借款人主体资格及基本情况审查包括：①借款人主体资格及经营资格

的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内；②借款人股东的实

力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全；③借

款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序；④借款人的银

行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和

个人信用记录。

81.［多选］［1分］下列评价指标中，可用来分析项目盈利性的有（）。

A.投资与贷款回收期

B.投资利润率

C.存货周转率

D.内部收益率

E.净现值

【答案】ABDE

【解析】项目的财务分析包括以下几方面：①项目投资估算与资金筹措评估，

项目总投资、建设投资、流动资金估算，资金来源及落实情况；②项目建设期

和运营期内的现金流量分析；③项目盈利能力分析，主要通过内部收益率、净

现值、投资与贷款回收期、投资利润率等评价指标进行分析；④项目清偿能力

评价；⑤项目不确定性分析，主要包括盈亏平衡分析和敏感性分析。

82.［多选］［1分］下列选项中，属于财务状况的预警信号的有（）0

A.固定资产投资迅速增加

B.应收账款余额激增

C.存货激增

D.公司主要负责人变动

E.存货周转速度放慢

【答案】ABCE

【解析】有关财务状况的预警信号主要包括：①存货激增；②存货周转速度放

慢；⑧现金状况恶化；④应收账款余额或比例激增；⑤流动资产占总资产的比

例下降；⑥流动资产状况恶化；⑦固定资产迅速变化；⑧除固定及产外的非流

动资产集中；⑨长期债务大量增加；⑩短期债务增加失当；⑩资本与债务的比

例降低；⑧销售额下降；⑩成本上升、收益减少；⑩销售上升、利润减少；⑩

相对于销售额（利润）而言，总资产增加过快等。

83.［多选］［1分］下列选项中，属于流动负债的有（）。

A.应收账款

B.应付账款

C.预付账款

D.预收账款

E.应付工资

【答案】BDE

【解析】流动负债是借款人在生产经营过程中应讨给他人的资金，是借款人承

担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应

付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用

等。

84.［多选］［1分］项目经营期检查应重点关注的内容包括（）。

A.项目所在行业风险情况

B.项目生产数据和技术指标是否达到预定标准

C.项目的建设、技术、市场条件是否发生变化

D.项目生产经营及市场销售是否正常

E.借款人整体现金流是否正常

【答案】ADE

【解析】除ADE三项外，项目经营期检查应重点关注的内容还包括：①由项目

产生的收入现金流及还贷资金是否能达到原来项目评估报告的要求；②项目经

营收入是否按约定按时、足额回笼交行；③项目融资的项目经营收入账户资金

流动是否异常。B项属于项目试生产期检查的内容；C项属于项目建设期检查的

内容。

85.［多选］［1分］银行可从()方面对区域政府信用进行分析。

A.以往政府的信用记录

B.区域产业政策合理性

C.政府收入结构与支出结构

D.政府法制化程度

E.政府市场化水平

【答案】AC

【解析】政府信用状况是影响信贷风险的重要因素，要善于根据以往地方政府

的信用记录，分析政府收入结构和支出结构，判断其偿债能力和信用度。同

时，还应关注地方保护主义导致的经济相对封闭和重复建设问题。

86.［多选］［1分］银行信贷人员对借款项目的原辅助材料供给分析主要包括

()。

A.分析和评价原辅助材料供应数量能否满足项目的要求

B,分析和评价原辅助材料的质量是否符合生产工艺的要求

C.分析和评价原辅助材料的存储设施条件

D.分析和评价原辅助材料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响

E.分析和评价原辅料的生产条件

【答案】ABCD

【解析】原辅料供给分析是指项目在建成投产后生产经营过程中所需各种原材

料、辅助材料及半成品等的供应数量、质量、价格、供应来源、运输距离及仓

储设施等情况的分析，主要包括ABCD四项内容。

87.［多选］［1分］银行业发展的启动阶段，行业销售、利润和现金流的特征有

（）0

A.销售：由于价格比较高，销售量很小

B.利润：由于销售量很低而成本相对很高，利润为负

C.销售：由于价格比较高，销售量很大

D.利润：由于销售量很高而成本相对很低，利润为正

E.现金流为负

【答案】ABE

【解析】启动阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：①在销售方面，由

于价格比较高，销售量很小；②在利润方面，因为销售量低而成本相对很高，

利润为负值；③在现金流方面，低销售、高投资和快速的资本成长需求造成现

金流为负值。

88.［多选］［1分］银行在分析项目工艺技术方案时，应考虑技术来源的经济

性，这就要考虑工艺技术的运营成本。工艺技术运营成本包括（）o

A.人员工资

B,原材料及能源消耗费

C.工艺设备及厂房折旧费

D.贷款利息等财务费用

E.维护运转费

【答案】ABCE

【解析】工艺技术营运成本决定了工艺技术方案的经济收益。工艺技术营运成

本包括原材料及能源消耗费、维护运转费、人员工资、工艺设备及厂房折旧

费。

89.［多选］［1分］影响贷款价格的主要因素有（）。

A.贷款费用

B.银行贷款的目标收益率

C.贷款成本

D.贷款供求状况

E.贷款期限

【答案】ABCDE

【解析】影响贷款价格的主要因素包括：①贷款成本；②贷款占用的经济资本

成本；③贷款风险程度；④贷款费用；⑤借款人的信用及与银行的关系；⑥银

行贷款的目标收益率；⑦贷款供求状况；⑧贷款的期限；⑨借款人从其他途径

融资的融资成本。

90.［多选］［1分］在贷款项目评估中，银行效益评估包括（）0

A.银行效益动态分析

B,流动性效益评估

C.盈利性效益评估

D.项目敏感性分析

R.清偿性效益评估

【答案】ABC

【解析】贷款项目评估包括：项目建设的必要性评估、项目建设配套条件评

估、项目技术评估、借款人及项目股东情况、项目财务评估、项目担保及风险

分担、项目融资方案和银行效益评估。其中，银行效益评估包括盈利性效益评

估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。

91.［多选］［1分］在进货环节中，客户采用的付款条件主要取决于（）。

A.客户关系

B.客户市场地位

C.进货方与客户比较优势

D.市场供求关系

E.客户资信状况

【答案】DE

【解析】客户进货采用的付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。

如果货品供不应求或买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反

之，供货商只接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。

92.［多选］［1分］在受托支付方式下，商业银行要求借款人应逐笔提交能够反

映所提款项用途的详细证明材料，包括（）o

A.交易合同

B.付款文件

C.汇款申请书

D.共同签证单

E.货物单据

【答案】见解析

【解析】在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知

书、借据外，还应要求借款人提交贷款用途证明材料借款人应逐笔提交能够

反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、共同签证单、付

款文件等。此外，借款人还应提供受托支付所需的相关业务凭证，如汇款申请

书等。

93.［多选］［1分］在下列经营行为中，（）可能会产生投资活动的现金流入。

A.出售闲置的办公楼

B.关闭并清算了一家子公司

C.发行股票

D.出售下个月将到期的国债

E.出口退税

【答案】AD

【解析】一来说，出售证券（不包括现金等价物）、出售固定资产、收回对外投

资本金能够带来现金流入；而购买有价证券、购置固定资产会带来现金的流

出。

94.［多选］［1分］在项目评估中，贷款人为有效降低和分散融资项目在建设期

和经营期的各类风险，可以采取的措施包括（）。

A.要求借款人或者通过借款人要求项目相关方投保商业保险

B.要求借款人使用金融衍生工具对冲相关风险

C.要求发起人提供资金缺口担保

D.要求借款人签订长期供销合同

E.贷款人要求项目相关方提供完工担保

【答案】ABCDE

【解析】贷款人应当采取措施有效降低和分散融资项目在建设期和经营期的各

类风险。贷款人应当以要求借款人或者通过借款人要求项目相关方签订总承包

合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式，最

大限度地降低建设期风险。同时，可以以要求借款人签刊长期供销合同、使用

金融衍生工具或者发起人提供资金缺口担保等方式，有效分散经营期风险。

95.［多选］［1分］在项目评估中，商业银行对项目投资估算与资金筹措评估的

内容包括（）o

A,各项投资来源的落实情况及项目资本金的到位情况

B.项目投资估算是否合理

C.项目总投资及构成的合理性

D.项目的盈利能力和清偿能力

E.项目设备选择是否合理

【答案】ABC

【解析】项目投资估算与资金筹措评估的内容包括：①项目投资（含建设投资和

流动资金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估问题；②项目总投资及构

成的合理性，项目资本金比例是否符合国家规定；③各项投资来源的落实情况

及项目资本金的到位情况等；④如果资金来源包帘多家银行贷款，是否采用银

团贷款的方式。

96.［多选］［1分］债项评级的结果可以有多种用途，主要包括（）o

A.应用于一维评级体系

B.应用于授信审批

C.应用于贷款定价

D.应用于不良资产处置与回收

E.应用于风险监测和绩效考核

【答案】BCDE

【解析】除BCDE四项外，债项评级的结果还可用于：①应用于二维评级体系;

②应用于资本和拨备计量和管理。

97.［多选］［1分］根据《项目融资业务指引》的规定，项目融资是指符合

（）特征的贷款。

A.借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人

B.贷款用途通常是用于建造一个或一组人型生产装置、基础设施、房地产项目

或其他项目

C.还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入

D.专指对在建项目的再融资

E.借款人包括主要从事项目建设、经营或融资的既有企事业法人

【答案】ABCE

【解析】根据《项目融资业务指引》第三条，项目融资是指符合以下特征的贷

款：①贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产

项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；②借款人通常是为