应收账款管理制度 含流程_第1页
应收账款管理制度 含流程_第2页
应收账款管理制度 含流程_第3页
应收账款管理制度 含流程_第4页
应收账款管理制度 含流程_第5页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

应收账款管理制度含流程应收账款管理制度及操作流程一、制定目的及范围为提高公司财务管理水平，保障资金安全，减少坏账损失，特制定应收账款管理制度。本制度适用于公司所有业务部门，涵盖销售合同签订、客户信用评估、账款催收、坏账核销等流程，确保应收账款管理的规范化和高效化。二、应收账款管理原则1.应收账款管理必须遵循“规范、透明、及时”的原则，确保各项操作合规合法。2.对客户进行信用评估，合理设置信用额度，减少风险。3.定期对应收账款进行清理，及时催收，保障资金回笼。三、应收账款管理流程1.客户信用评估1.1客户在签订销售合同前，销售部门需向财务部提交客户基本信息，包括公司注册信息、经营状况、财务报表等。1.2财务部对客户进行信用评估，评估结果包括信用等级、信用额度及付款条件，评估完成后形成书面报告。1.3信用评估结果需经公司负责人审核，确认后方可签署销售合同。2.销售合同签订2.1在客户信用评估通过后，销售部门与客户签订正式销售合同，合同中需明确付款条款及违约责任。2.2合同签署后，销售部门需将合同复印件提交财务部归档，以便后续管理。3.发货与开票3.1销售部门在发货时，需确认客户订单与合同一致，确保发货准确。3.2发货后，财务部需根据合同及时开具发票，发送给客户，并记录开票信息，确保账务准确。4.账款管理与催收4.1财务部每月定期对应收账款进行统计，分析账款回收情况，生成应收账款报表。4.2对于逾期未付款客户，财务部门需按照公司催收流程进行催款，包括电话催收、书面催收等方式。4.3催收过程中，需记录每次催收的时间、方式及结果，以便后续跟踪。5.逾期账款处理5.1对于逾期账款，财务部需进行分类处理，依据逾期时间长短和金额大小制定不同的催收策略。5.2针对逾期超过三个月的账款，需启动法律程序，向法律顾问咨询处理方案。6.坏账核销6.1经过多次催收仍未收回的账款，销售部门需向财务部提交坏账核销申请，并附上相关证明材料。6.2财务部对申请进行审核，确认情况属实后，形成坏账核销报告，报公司负责人审批。6.3核销完成后，财务部需及时更新账务系统，确保财务数据的准确性。四、应收账款管理的日常监督与反馈机制为确保应收账款管理流程的有效实施，建立日常监督与反馈机制。1.每月对应收账款管理流程进行自查，发现问题及时整改。2.定期组织培训，提高相关人员的应收账款管理意识与技能。3.收集实施过程中遇到的问题与建议，定期进行流程优化，提升管理效率。五、应收账款管理的职责与纪律1.销售部门职责：负责客户信用评估的配合、销售合同的签署及发货信息的准确传递。2.财务部门职责：负责客户信用评估、发票开具、账款催收及坏账核销等工作。3.纪律要求：所有相关人员不得隐瞒客户逾期信息，确保信息的真实与准确，违者将受到公司纪律处分。六、总结与展望应收账款管理制度的实施，有助于提高公司资金利用效率，降低财务风险。未来，公司将不断优化应收账款管理流程，结合信息化手

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 合同范本

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论