应收管理制度优化设计范文

应收管理制度优化设计范文第一章总则第一条目的与适用范围依据公司的实际情况和生产流程要求，为了加强应收管理，提高资金周转效率，规范公司的财务运作，特订立本《应收管理制度》。本制度适用于我公司全部部门、岗位和员工，并供外部合作伙伴参考。第二条定义与缩写应收管理：指公司对与客户之间的贸易往来所发生的应收款项进行管理的一系列工作。信用额度：指公司对客户授予的信用购买货物或服务的最大限额。逾期账款：指客户未在商定的付款期限内清偿的款项。第三条原则守信原则：公司与客户之间建立和发展业务关系应基于诚实守信的原则，相互信任与合作。风险掌控原则：公司应对客户的信用情形进行评估与监控，合理授予信用额度，降低逾期账款风险。规范管理原则：公司应建立健全应收管理制度，明确岗位职责和工作流程，提高管理效率和精准明确度。第二章应收管理流程第四条客户资信评估公司成立客户资信评估小组，负责客户信用情形的评估、审核和授信额度的审批。加添新客户时，销售部门应及时向客户资信评估小组供应客户的相关资料，包含但不限于公司注册文件、银行资信证明、往来合同等。客户资信评估小组依据客户的经营情形、资产负债情形、行业地位等综合因素，评估客户的信用情形。客户资信评估小组会同销售部门确定客户的信用额度，并填写《客户信用评估报告》。客户信用额度需要经过财务总监审批，并在系统中录入，销售部门和财务部门共同掌握。第五条销售与合同签订销售部门在与客户洽谈业务时，应与财务部门紧密搭配，了解客户的信用额度和付款期限。销售部门与客户达成合作意向后，应编制合同，并明确商定货款的金额、付款方式和付款期限。销售部门应将合同及付款商定内容与客户核对无误后，将合同交给财务部门备案。第六条开具发票与应收账款管理财务部门依据销售部门供应的货款金额及发票号码，开具发票并及时录入财务系统。财务部门应建立健全应收账款管理台账，对每笔销售的应收账款进行记录和跟踪。各部门应依据公司规定的流程和时间节点，及时将相关应收账款信息反馈给财务部门，以便进行账款的跟踪与管理。财务部门及时对逾期账款进行催收，并与客户沟通，协调解决未付款问题。第三章应收管理掌控措施第七条应收账款催收财务部门依据应收账款的到期日，设置提示机制，提前一周向客户发送电子催款通知。若客户逾期未付款，财务部门将与销售部门联动，自动与客户进行电话或面谈沟通，敦促其尽快付款。对于逾期账款较大且拖欠时间较长的客户，应由财务部门与法务部门合作，采取法律手段进行催收。第八条应收账款减值准备每月末，财务部门应依据公司的会计准则和政策，对应收账款进行减值测试，并计提相应的坏账准备。财务部门负责与各部门协调，及时取得相关客户的经营情况、付款本领等信息，准确评估应收账款的风险。第九条应收账款的回款与核销财务部门应与客户保持紧密沟通，帮助销售部门解决支出问题，确保应收账款定时回款。回款时，财务部门需核实回款金额与应收账款信息是否全都，并及时进行核销，在系统中进行记录和更新。第四章其他辅佑襄助制度第十条绩效考核销售和财务部门的绩效考核应包含应收管理的绩效指标，如应收账款周转率和逾期账款占比等。公司应建立相应的奖惩制度，激励员工加强应收管理工作，优化资金回笼和风险掌控。第十一条培训与宣贯公司应定期组织应收管理培训，提高员工的应收管理水平，使其了解相关政策、流程和风险掌控方法。公司应通过内部刊物、宣传栏等途径，加强对应收管理制度的宣贯，确保全体员工的知晓和遵守。第五章附则第十二条责任与追究依据公司的管理制度，相关部门和岗位应依照本制度明确的职责和工作流程，履行应收管理工作。对于疏漏和违反制度的行为，公司将依法追究相关人员的责任。第十三条本制度的解释权本规章制度由公司财务部门负责解释和修订，对于制度的修改和增补应经公司领导班子批准，并通过公司内部