2024年10月中证ESG月报

中证ESG⽉报2024年10⽉（总第44期）打造中国ESG标准，推动ESG最佳中国实践指数及产品速览可持续发展指数与产品⽅⾯，截⾄2024年10⽉底，中证指数累计发布ESG等可持续发展指数146条，其中股票指数109条，债券指数34条，多资产指数3条。⽬前，基于沪深300、中证500、中证800、中证1000、上证50、上证180、上证380等宽基的ESG指数不断丰富，形成了ESG基准、ESG领先和ESG策略等系列，跟踪ESG等可持续发展指数的产品有89只，规模合计833.00亿元。截⾄2024年9⽉30⽇基⾦三季度报告数据，如⽆三季度报告数据，采⽤上季度报告数据或基⾦成⽴公告的数据。 本⽉焦点速览 境内ESG市场动态10⽉11⽇⽣态环境部发布《⼊海排污⼝监督管理办法（试⾏》，明确了⼊海排污⼝的定义、类型、分类管理原则，并围绕设置、备案、监测、执法检查、信息管理等各监管环节，分别明确了相应的监管要求。10⽉24⽇国家发改委、⽣态环境部等⼋部⻔联合发布《完善碳排放统计核算体系⼯作⽅案》，从健全区域碳排放统计核算制度、完善重点⾏业领域碳排放核算机制、健全企业碳排放核算⽅法等8⽅⾯提出23条重点任务，着⼒破解构建碳排放统计核算体系⾯临的短板制约。10⽉30⽇国家发改委、⼯信部等六部⻔联合发布《关于⼤⼒实施可再⽣能源替代⾏动的指导意全可靠替代能⼒、加快推进重点领域可再⽣能源替代应⽤等417条意⻅，加快推进可再⽣能源替代。

全球ESG市场动态10⽉4巴基斯坦证券交易委员会提出分阶段执⾏ISSB准则⽅案。10⽉9加拿⼤政府宣布⾸次扩⼤其对⽓候相关财务披露，计划对⼤型公司引⼊强制性⽓候相关报告。10⽉21⽇中国⾹港发布可持续⾦融⾏动计划，⽀持亚洲和全球的可持续发展。10⽉24⽇欧洲证券和市场管理局发布《欧洲共同执法重点声明》，重点关注双重重要性评估等内容。中证ESG市场动态截⾄2024年10⽉底，沪深300中证500、中证800ESG基准指数⾃2017年7⽉以来累计收益分别⽐⺟指数⾼2.29%、9.167.51%，成份股中各有99.57%、%和98.73%的上市公司采取了明确碳减排措施，平均社会贡献值分别为698.83亿元、50.87亿元和297.54亿元，反映ESG基准指数相对⺟指数的优异表现。

市场焦点10⽉12⽇中国⼈⺠银⾏、⽣态环境部、⾦融监管总局、证监会联合发布《关于发挥绿⾊⾦融作⽤服务美丽中国建设的度、提升绿⾊⾦融专业服务能⼒、丰富绿⾊⾦融产品和服务等⽅⾯提出19项重点举措。《意⻅》强调，要着⼒提升⾦融机构绿⾊⾦融服务能⼒，丰富绿⾊⾦融产品和服务。银⾏、保险、证券、基⾦等⾦融机构要⽴⾜职能定位，通过完善⼯作机制、优化流程管理等健全内部管理体系，提升绿⾊⾦融供给质量。持续加⼤绿⾊信贷投放，发展绿⾊债券、绿【注】我是注解我是注解我是注解⾊资产证券化等绿⾊⾦融产品，强化绿⾊融资⽀持。聚焦区域性⽣态环保项⽬、碳市场、资源环境要素、⽣态环境导向的开发项⽬、多元化⽓候投融资、绿⾊消费等关键环节和领域，加⼤绿⾊⾦融产品创新⼒度。【注】我是注解我是注解我是注解 ESG市场动态 境内ESG市场境内市场ESG等可持续发展指数及产品动态截⾄2024年10⽉底，中证指数累计发布ESG等可持续发展指数146条，其中股票指数109条，债券指数34条，多资产指数3条。⽬前，基于沪深300、中证500、中证800、中证1000、上证50、上证180、上证380等宽基的ESG指数不断丰富，形成了ESG基准、ESG领先和ESG策略等系列。绿⾊主题债券（28）19.2%社会责任主题股票（1）0.7%绿⾊主题股票（70）47.9%

ESG基准（7）4.8%ESG（14）9.6%ESG4.1%ESG多资产（3）2.1%图1：中证ESG相关指数分布（数据来源：中证指数）2024年10⽉，易⽅达中证光伏产业ETF成⽴，规模2.37亿元。截⾄2024年10⽉底，基于中证ESG等可持续发展指数的产品有89只，规模合计833.00亿元[1]。ESG等可持续投资类型不断拓展，为碳中和国家战略增添新的投资⼯具，推动⾼质量资本供给。境内市场ESG动态10⽉11⽇，⽣态环境部发布《⼊海排污⼝监督管理办法（试⾏（。⼊海排污⼝是陆源污染物进⼊海轻污染物排海压⼒、推进美丽海湾建设、保障海洋⽣态环境安全具6章24条，按照“全⾯覆盖、分类管理、全过程监管”的原则，明确了⼊海排污⼝的定义、类型、分类管理原则，并围绕设置、备案、监测、执法检查、信息管理、信息公开等各监管环节，分别明确了相应的监管要求，为建⽴健全责任明晰、设置合理、管理规范的⻓效监督管理机制，不断完善⼊海排污⼝全链条治理体系奠定了基础。截⾄2024年9⽉30⽇基⾦三季度报告数据，如⽆三季度报告数据，采⽤上季度报告数据或基⾦成⽴公告的数据。境内ESG市场10⽉12⽇，中国⼈⺠银⾏、⽣态环境部、⾦融监管总局、证监会四部⻔联合发布《关于发挥绿（，从加⼤重点领域⽀持⼒度、提升绿⾊⾦融专业服务能⼒、丰富绿⾊⾦融产品和服务、强化实施保障4个⽅⾯提出19强调，要着⼒提升⾦融机构绿⾊⾦融服务能⼒，丰富绿⾊⾦融产品和服务。银⾏、保险、证券、基⾦等⾦融机构要⽴⾜职能定位，通过完善⼯作机制、优化流程管理、推动⾦融科技应⽤、强化队伍建设等健全内部管理体系，提升绿⾊⾦融供给质量。持续加⼤绿⾊信贷投放，发展绿⾊债券、绿⾊资产证券化等绿⾊⾦融产品，强化绿⾊融资⽀持。聚焦区域性⽣态环保项⽬、碳市场、资源环境要素、⽣态环境导向的开发（EOD）项⽬、多元化⽓候投融资、绿⾊消费等关键环节和领域，加⼤绿⾊⾦融产品创新⼒度。10⽉24⽇，国家发改委、⽣态环境部等⼋部⻔联合发布《完善碳排放统计核算体系⼯作⽅案》（，提出到2025年，国家及省级地区碳排放年报、快报制度全⾯建⽴，⼀批⾏业企业碳排放核算标准和产品碳⾜迹核算标准发布实施，产品碳⾜迹管理体系建设取得积极进展，国家温室⽓体排放因⼦数据库基本建成并定期更新，碳排放相关计量、检测、监测、分析能⼒制、健全企业碳排放核算⽅法、构建项⽬碳排放和碳减排核算体系、建⽴健全碳⾜迹管理体系、建设国家温室⽓体排放因⼦数据库、建设国家温室⽓体排放因⼦数据库、加强国际合作等8⽅⾯提出23条重点任务，着⼒破解构建碳排放统计核算体系⾯临的短板制约。10⽉30⽇，国家发改委、⼯信部等六部⻔联合发布《关于⼤⼒实施可再⽣能源替代⾏动的指导（，提出“⼗四五”期间重点领域可再⽣能源替代取得积极进展，2025年全国可再⽣能源消费量达到11包括全⾯提升可再⽣能源供给能⼒、加快可再⽣能源配套基础设施建设、协同推进⼯业⽤能绿⾊低碳转型等，以加快推进可再⽣能源替代。全球ESG市场全球市场ESG动态10⽉4⽇，巴基斯坦证券交易委员会（SECP）提出分阶段执⾏国际可持续披露准则（ISSB准则）的⽅案，并就该⽅案公开征求意⻅。该⽅案要求符合条件的巴基斯坦上市公司及⾮上市公司，根据其营业额、员⼯⼈数或总资产规模，分别⾃2025年1⽉或2026年1⽉起执⾏ISSB准则；对于其他不满⾜特定规模标准的上市公司，将⾃2027年1⽉起执⾏ISSB准则。此外，SECP还提议，⾃执⾏ISSB准则的第⼆年起，公司需获得审计师对其可持续披露报告的鉴证。全球ESG市场全球市场ESG动态10⽉8⽇，国际证监会组织（IOSCO）主席在英国⾦融⾏为监管局举办的国际资本市场会议上发表演讲指出，IOSCO正在积极推动全球采⽤国际可持续披露准则（ISSB准则。通过向各成员国提供技术⽀持和专业指导，帮助其监管机构了解将ISSB准则融⼊本国监管框架并进⾏适当调整的⽅法。IOSCO中规模最⼤的委员会，即增⻓和新兴市场委员会，负责统筹协调这⼀⼯作，预计未来将有约13万家公司采⽤ISSB准则框架进⾏信息披露。10⽉9⽇，加拿⼤政府宣布⾸次扩⼤其对⽓候相关财务披露，以涵盖私营公司，并计划对联邦注册的⼤型公司引⼊强制性⽓候相关报告。的⽓候相关财务披露，并启动监管程序以确定披露要求的实质内容以及新规涵盖的公司规模。声明指出，中⼩型企业将不会受到新要求的约束，但正在考虑⿎励这些企业⾃愿提供⽓候相关披露。此外，加拿⼤政府还推出了制定可持续投资分类标准的计划，以⽀持绿⾊和过渡经济活动分类。10⽉21⽇，中国⾹港发布可持续⾦融⾏动计划，旨在巩固⾹港作为区内可持续⾦融中⼼的地位，并⽀持亚洲和全球的可持续发展。计划包括银⾏业迈向净零排放、投资可持续未来、净零融资和更具包容性的可持续发展四个⽅⾯，并提出包含将⾹港打造为区内以⾄全球⾸选的可持续发展融资平台、外汇基⾦投资组合在2050年或之前达⾄净零排放、催化可持续⾦融创新、填补区内可持续⾦融的⼈才和知识缺⼝等⼋⼤⽬标。10⽉24⽇，欧洲证券和市场管理局（ESMA），明确了未来⼀年内关于欧盟《企业可持续性报告指令》的关键重点，ESMA及欧洲各国执法机构将对该指令进⾏严格监督。ESMA将双重重要性评估、可持续性声明的范围与结构，以及使⽤欧盟分类法模板进⾏报告等问题列为重点关注内容，并明确表⽰“进⾏涵盖影响和财务重要性的双重重要性评估是确定可持续发展声明中信息披露的起点”。全球ESG产品动态DWS发⾏1只ESGETF，名称为XtrackersGlobalInfrastructureESGUCITSETF（XIFE，费率为0.35%，在伦交所上市。XIFE跟踪DowJonesBrookfieldGlobalGreenInfrastructureIndex指数，该指数样本空间为发达市场与新兴市场上市公司证券，在剔除武器、烟草、化⽯燃料发电等⾏业后，选取业务涉及基础设施建设的证券作为指数样本，采⽤优化算法进⾏加权，使得平均碳强度较整体样本空间降低30%以上。截⾄2024年10⽉底，美国市场共有ESGETF130只，规模合计917.04亿美元。Top5产品规模为405.70亿美元，占ESGETF产品总规模的44.24%，Top10产品总规模占⽐62.10%。

图2：过去12个⽉美国ESGETF产品数量和规模（数据来源：ETF.com） 中证ESG基准系列指数表现 沪深300、中证500和中证800ESG基准指数是从相应⺟指数样本股中剔除中证⼀级⾏业内ESG分数最低的20%上市公司证券，选取剩余股票作为指数样本股，为ESG投资提供业绩基准和投资标的。2024年10⽉底，沪深300ESG基准指数相对⺟指数基⽇[2]以来的超额收益为2.29%，成份公司ESG平均分数为0.89，有99.57%的公司采取碳减排措施，有73.93%的公司通过明确的环境管理体系认证，平均社会贡献值为698.83亿元，上述指标相对沪深300指数成份公司更⾼。图3：沪深300ESG基准指数相对沪深300指数累计超额收益率⾛势（数据来源：中证指数）中证500ESG基准指数相对⺟指数基⽇[3]以来的超额收益9.16%，成份公司ESG平均分数为0.79，有97.70%的公司采取碳减排措施，有74.94%的公司通过明确的环境管理体系认证，平均社会贡献值为50.87亿元，上述指标相对中证500指数成份公司更⾼。中证800ESG基准指数相对⺟指数基⽇[4]以来的超额收益7.51%，成份公司ESG平均分数为0.83，有98.73%的公司采取碳减排措施，有297.54亿元，上述指标相对中证800指数成份公司更⾼。500指数累计超额收益率⾛势（数据来源：中证指数）800指数累计超额收益率⾛势（数据来源：中证指数）[2]2017年6⽉30⽇。[3]2017年6⽉30⽇。[4]2017年6⽉30⽇。类别类别931463931648931650931782950223950224950225931465931649931651931686950226950227000691931466931661931662931859指数全称沪深300ESG基准指数中证500ESG基准指数中证800ESG基准指数中证1000ESG基准指数上证50ESG基准指数上证180ESG基准指数上证380ESG基准指数沪深300ESG领先指数中证500ESG领先指数中证800ESG领先指数中证1000ESG领先指数上证180ESG领先指数上证380ESG领先指数上证科创板ESG指数沪深300ESG价值指数中证500ESG价值指数中证800ESG价值指数沪深300碳中和指数300ESG500ESG800ESG1000ESG50ESG180ESG380ESG300ESG领先500ESG领先800ESG领先1000ESG180ESG领先380ESG领先科创ESG300ESG500ESG价值800ESG价值300碳中和指数定位为ESG类基⾦产品提供业绩基准衡量ESG评价⾼的公司股票的市场表现ESGSmartBeta，在投资过程中考虑ESG因素降低组合⻛险，同时使⽤SmartBeta提升组合收益相对⺟指数具有更低的碳强度，并逐渐递减，为投资者提供以“碳中和”为⽬标的基准和投资标的发布⽇期2022/7/82022/3/7年年年年年年年年2024年以来基⽇以来累计收益基⽇以来年化收益年化波动率过去1年最⼤回撤ESG平均分设⽴环境管理部⻔平均社会贡献值（亿元）沪深300指数27.21%-5.20%-21.63%-11.38%13.40%6.06%0.83%19.12%-14.41%0.8499.33%68.67%90.33%571.89沪深300基准指数24.80%-6.86%-21.48%-10.45%13.07%8.35%1.13%19.40%-14.44%0.8999.57%73.93%94.44%698.83中证50020.87%15.58%-20.31%-7.42%8.69%-3.53%-0.50%21.28%-21.43%0.7194.20%71.80%66.80%47.40中证500ESG基准指数20.65%12.65%-16.23%-6.19%8.15%5.63%0.77%20.96%-20.51%0.7997.70%74.94%74.17%50.87中证800指数25.79%-0.76%-21.32%-10.37%12.14%3.28%0.45%19.07%-15.70%0.7696.13%70.63%75.63%244.09中证800ESG基准指数25.79%-1.81%-20.85%-9.98%11.78%10.79%1.45%19.03%-15.45%0.8398.73%74.21%83.54%297.54附录ESG型基⾦可持续发展主题指数基⾦基⾦代码5168305601805619000128545109903108516720159791501057515790ESG型基⾦可持续发展主题指数基⾦基⾦代码5168305601805619000128545109903108516720159791501057515790011102161028515030516160515700300ESG基准ETF南⽅沪深300ESG基准ETF招商沪深300ESG基准ETF英⼤中证ESG120策略指数基⾦⼯银中证180ESGETF嘉实中证沪深300ESG领先指数ETF浦银安盛中证ESG120策略ETF中⾦中证500ESG基准指数增强型基⾦华夏沪深300ESG基准ETF基⾦伏产业ETF业指数基⾦汽⻋指数基⾦汽⻋ETFETF汽⻋产业ETF1.920.800.640.600.500.420.360.350.3294.2192.1187.2279.0558.3256.1935.88成⽴⽇期2021-06-242023-04-132021-07-062022-03-152021-06-182021-03-022021-07-222022-10-252018-05-232020-12-072021-01-282015-03-302021-01-222019-12-31产品类型可持续发展主题指数基⾦基⾦代码159790159857562990512580517160517330011512159806159875159637159639561190516090516880013816011966013195基⾦名称经济主题ETFETF交所碳中和ETFETF主题ETF护主题ETF⻋指数基⾦⻋ETF嘉实中证新能源ETF⻋ETF所碳中和ETF指数基⾦所碳中和ETFETF银华光伏50ETF指数基⾦所碳中和ETF⻋指数基⾦24.5721.8314.6814.6214.3314.1513.3913.0211.3110.349.379.038.748.578.057.966.885.735.53成⽴⽇期2022-07-112017-01-252021-11-262021-11-262022-08-192022-07-112022-07-112021-03-112021-01-052021-10-262021-06-182022-07-112021-08-27附录产品类型可持续发展主题指数基⾦基⾦代码012543159864516390012885510010501030159641159752516270159885516070516660产品类型可持续发展主题指数基⾦基⾦代码012543159864516390012885510010501030159641159752516270159885516070516660163114012722159640159609159861基⾦名称汽⻋指数基⾦业ETF源汽⻋ETF业指数基⾦交银180治理ETF汇添富中证环境治理指数基⾦嘉实中证光伏产业指数基⾦招商中证上海环交所碳中和ETF地新能源主题ETF华安中证内地新能源主题ETF碳经济ETF易⽅达中证内地低碳经济ETF汽⻋ETF环交所碳中和ETF业指数基⾦交所碳中和ETF伏产业ETF业50ETF4.794.363.803.613.583.533.393.383.243.072.992.842.762.522.402.38成⽴⽇期2021-08-182021-07-282021-06-032021-08-172009-09-252016-12-292022-01-252022-07-142021-07-202021-07-092021-04-152021-02-032022-07-132014-05-302021-07-142022-07-132022-06-162021-03-19产品类型可持续发展主题指数基⾦基⾦代码562970159824159863516290562850561260516580012328159642561170516850159618560560基⾦名称业ETF博时新能源汽⻋ETF指数基⾦ETF数增强型基⾦业ETF现代能源ETF30ETF指数基⾦现代能源ETF博时中证新能源ETF数增强型基⾦所碳中和ETFETF华夏中证新能源ETFETFETF经济主题ETF经济主题ETF2.372.322.292.252.021.881.881.631.581.381.020.980.970.890.850.830.81成⽴⽇期2024-10-302020-12-102015-06-162021-02-222021-12-072021-08-092023-07-272022-11-162016-07-192023-07-272021-07-152022-07-042022-07-132014-09-112023-03-022021-03-092022-04-082010-05-282021-12-202021-08-27附录产品类型可持续发展主题指