20240706纳税实务工资薪金所得备课方案

PAGE下载后可任意编辑PAGE课程名称:纳税实务第十章个人所得税计算与申报子任务一：为某企业计算并填报工资代扣代缴报告表课程设计人北京信息职业技术学院高慧云、彭金梅、黄莺2009年6月10日

目录《纳税实务》课程设计总体方案 2《纳税实务》学习任务与子任务一览表 3第十章计算和申报个人所得税应纳税额 6本章整体设计方案 6子任务一：为某企业计算并填报工资代扣代缴报告表 7一、调研 7（一）对企业的调研 7（二）对学生的调研 7（三）对学校教学条件的调研 8二、教学目标 8三、工作任务和具体目标 8（一）工作任务： 8（二）任务具体目标 8四、教学流程 8（一）教学活动步骤、具体目标和时间安排 8（二）每个教学活动的具体组织 9五、给学生的教学资料 13六、对学生的评价方案 13附件:学生工作页 16附件1任务单 16附件2北京中业公司12月份工资和年终奖表 18附件3．任务所需要的知识点的问题单 19附件4任务计划的示范文本和任务计划单 20附件5个人所得税计算过程说明单 21附件6扣缴个人所得税报告表 22附件7工作成果汇报的提纲单 24附件8任务评价单 24附件8任务评价单 25附件9工作成果装订目录 26

《纳税实务》课程设计总体方案专业名称税务专业代码620242课程纳税实务课程代码FE053H学时136学时学习内容：本课程的教学目的在于通过课堂讲授、课堂计算项目和企业纳税申报的动手处理，使学生掌握我国现行税种的基本规定，使学生在具备熟练计算有关税种应纳税额的计算能力的基础上，能够根据纳税人一定期间的业务填写纳税申报表、进行纳税申报、合理缴纳税款，培育学生各税种的申报缴纳能力。学生完成七个大任务：任务1：建立企业纳税框架任务2：运用税收征管法办理纳税事项任务3：计算和申报流转税应纳税额——增值税任务4：计算和申报流转税应纳税额——消费税任务5：计算流转税应纳税额——营业税任务6：计算和申报流转税应纳税额——城建税和教育费附加任务7：计算流转税应纳税额——关税任务8：计算和申报资源税类应纳税额任务9：计算和申报企业所得税应纳税额任务10：计算和申报个人所得税应纳税额任务11：计算和申报行为税应纳税额任务12：计算和申报财产税应纳税额（车船使用税、城镇土地使用税、土地增值税、契税、房产税）能力目标：（1）能够正确计算和申报流转税应纳税额；（2）能够正确计算和申报所得税应纳税额；（3）能够正确计算和申报资源税应纳税额；（4）能够正确计算和申报财产税应纳税额；（5）能够正确计算和申报行为税应纳税额；（6）能够根据税收相关法律和法规进行税收征管。学习成果要求：《纳税实务》课程采纳项目教学法，每项子任务就是一个项目。任务完成后，需要提交的学习成果资料如下：1．工作计划：学生制订合理的工作计划。2．企业的纳税申报表（附前期的计算过程）考核方案：《纳税实务》考核实行学习过程的考核和期中、期末考核相结合。总成绩的构成：总成绩=平常任务考核30%+期中考核30%+期末考核40%其中：平常任务考核重点考核团队合作与沟通能力（社会能力），期中考核重点考察学生的做事步骤和方法是否清楚（方法能力），期末考试重点考核学生的报税数据计算和填报是否正确。（专业能力）教学组织要求：理论授课学时:实践教学学时=1:2理论授课每班安排一名老师，实践教学以每位老师指导20-25人为宜，学生实操过程3人/组。每周4学时，集中连排。前后课程关系说明：前续课程：财政金融实务（重点在基础理论的铺垫）本课程重点在税额的计算和简单的报税。后续课程：税务代理实务（重点在复杂的代理报税）下载后可任意编辑《纳税实务》学习任务与子任务一览表任务（项目）子任务教学活动学时1．建立企业纳税框架根据某一新建企业的实际情况完成应纳税种的介绍（1）老师为学生介绍工作任务。（2）老师结合工作任务讲解完成任务的基本步骤和相关知识点：企业纳税框架。（3）学生分组制订任务计划并讨论任务计划是否可行。（4）学生查阅相关资料完成任务，老师在方法和资料上进行支持。（5）学生提交应纳税种的介绍，老师根据情况选择其中一个小组进行汇报。（6）老师点评和总结。42．运用税收征管法办理纳税事项根据一个税务机关遇到的多个具体的问题，提出解决方案。（1）老师为学生发放学习任务单，税务机关在征管中遇到的多个问题。（2）老师为学生解释任务完成的方法和相关的学习材料如何运用。（3）让学生分组分析如何解决，在任务单上写出解决方案。（4）老师根据学生完成任务情况进行讲解和点评。43．计算和申报流转税应纳税额——增值税（1）小规模纳税人增值税计算与申报首先老师对增值税进行简单介绍进行导入，然后将增值税从简单到复杂设计5个子任务，分别根据下列步骤完成该子任务：（1）老师为学生发放企业的纳税数据单；（2）老师讲解完成任务的方法和任务涉及到知识点。（3）学生3人一组讨论完成任务的基本步骤，并进行计算申报。（4）学生提交工作计划、计算过程单和申报表，老师集中点评和总结。28（2）工业企业一般纳税人增值税计算与申报（3）商业企业一般纳税人增值税计算预申报（4）信息类企业一般纳税人增值税计算（5）生产型出口企业一般纳税人应纳增值税和退税计算与申报4．计算和申报流转税应纳税额——消费税（1）啤酒企业消费税计算和填报老师首先讲解消费税基本常识，进行导入，然后分别将消费税由简单到复杂根据啤酒企业、化妆品企业、烟酒企业、进口企业、金银首饰企业进行子任务分割，分别让学生计算和填报这些企业的消费税,教学步骤如下:。（1）老师为学生发放企业纳税数据单；（2）老师讲解任务涉及到知识点。（3）学生3人一组讨论完成任务的基本步骤，并进行计算申报。（4）学生提交计划、计算过程和申报表，老师集中点评和总结。14（2）化妆品企业消费税计算和填报（3）烟酒企业消费税计算和填报（4）进口企业消费税计算（5）金银首饰零售企业消费税计算和填报5．计算流转税应纳税额——营业税（1）交通运输企业营业税计算与填报老师首先讲解营业税基本常识,然后分别从简单到复杂根据:交通运输企业、娱乐业、服务业、文化体育业、金融保险业、建筑业，要求学生分别分组完成6个企业营业税的计算与填报.每项小任务的教学步骤如下:（1）老师为学生发放企业纳税数据单；（2）老师讲解任务涉及到知识点。（3）学生3人一组讨论完成任务的基本步骤，并进行计算申报。（4）学生提交计划、计算过程和申报表，老师集中点评和总结。12(2)娱乐业营业税应纳税额的计算与填报(3)服务业营业税应纳税额的计算与填报(4)文化体育业营业税应纳税额的计算与填报(含转让无形资产业务(5)金融保险业营业税应纳税额的计算与填报(6)建筑企业营业税应纳税额(含销售不动产业务的计算与填报6．计算和申报流转税应纳税额——城建税和教育费附加为某一位于城市的企业计算并填写城建税和教育费附加纳税申报表（1）老师为学生发放一企业的城建税纳税数据单；（2）老师引导学生看任务涉及到知识点。（3）学生3人一组讨论完成任务的基本步骤，并进行计算申报。（4）学生提交计划、计算过程和申报表，老师集中点评和总结。27．计算流转税应纳税额——关税为某一进口货物的企业填写进口货物申报单（1）老师为学生发放一进口企业的城建税纳税数据单和进口货物申报单（2）老师引导学生看任务涉及到知识点。（3）学生3人一组讨论完成任务的基本步骤，并进行计算申报。（4）学生提交计划、计算过程和申报表，老师集中点评和总结。68．计算和申报资源税类应纳税额为某一矿山企业计算申报资源税（1）老师给学生一矿山企业的资源税相关数据，要求计算和申报资源税。（2）老师引导学生看任务涉及到知识点。（3）学生3人一组讨论完成任务的基本步骤，并进行计算申报。（4）学生提交计划、计算过程和申报表，老师集中点评和总结。69．计算和申报企业所得税应纳税额（1）计算并申报一小规模服务型企业的所得税（2）计算并申报一小规模商业企业的所得税（3）计算并申报一小规模工业企业的所得税（4）计算并申报一中型工业企业所得税老师首先讲解所得税基本常识，进行导入，然后分别将所得税由简单到复杂根据小规模服务型企业、小规模商业企业、小规模工业企业、中型工业企业、进行子任务分割，分别让学生计算和填报这些企业的所得税,教学步骤如下:。（1）老师为学生发放企业纳税数据单和纳税申报表；（2）老师讲解任务涉及到知识点。（3）学生3人一组讨论完成任务的基本步骤，并进行计算申报。（4）学生提交计划、计算过程和申报表，老师集中点评和总结。3010．计算和申报个人所得税应纳税额（1）为某企业计算并填报工资扣缴报告表（2）为一演员计算并填报个人所得税并提出节税建议老师首先讲解个人所得税基本常识，进行导入，然后分别将个人所得税由简单到复杂设计两个子任务，分别让学生计算和填报个人所得税,教学步骤如下:。（1）老师为学生发放任务单和相关资料；（2）老师讲解任务涉及到知识点。（3）学生3人一组讨论完成任务的基本步骤，并进行计算申报。（4）学生提交计划、计算过程和申报表，老师集中点评和总结。1611．计算和申报行为税应纳税额（1）为一企业计算填报印花税（2）为一企业计算车辆购置税老师首先讲解行为税基本常识，进行导入，然后分别按两个子任务进行以下教学活动：（1）老师为学生发放任务单和相关资料；（2）老师讲解任务涉及到知识点。（3）学生3人一组讨论完成任务的基本步骤，并进行计算申报。（4）学生提交计划、计算过程和申报表，老师集中点评和总结。812．计算和申报财产税应纳税额（车船税、城镇土地使用税、土地增值税、契税、房产税）（1）为某一企业计算车船税（2）为某一企业计算并填报城镇土地使用税（3）为某一具有土地使用权的企业计算并申报土地使用税（4）为某一房地产公司计算填报土地增值税（5）根据购房者的疑问为购房者写契税的咨询报告（6）为某一具有自我房产权的企业计算填报房产税。老师首先讲解行为税基本常识，进行导入，然后分别按5个子任务进行以下教学活动：（1）老师为学生发放任务单和相关资料；（2）老师讲解任务涉及到知识点。（3）学生3人一组讨论完成任务的基本步骤，并进行计算申报。（4）学生提交计划、计算过程和申报表，老师集中点评和总结。14合计136第十章计算和申报个人所得税应纳税额本章整体设计方案课程名称纳税实务课程代码FE053H任务名称计算和申报个人所得税应纳税额（1）为某企业计算并填报工资薪金扣缴申报表（2）为一演员计算并填报个人所得税申报表并提出节税建议。任务编号10学时16学习内容：1．工资薪金所得的个人所得税的计算2．劳务酬劳所得个人所得税的计算3．稿酬所得、财产租赁所得、特许权使用费所得、财产转让所得、偶然所得等项目个人所得税的计算能力目标：1．能够准确计算个人所得税2．能够充分考虑免税情形。3．能与客户和同行进行较充分的沟通4．工作有计划、有条理。5．能够与他人合作完成任务。专业知识：1．现有基础学生了解流转税的基本知识2．新学内容（1）个人所得税的应税范围、税率、计税依据。（2）捐赠扣除条件、个人所得税免税情形。（3）代扣代缴申报方法和年终申报个人所得税的方法学习环境：1．理论教学场地教室2．项目制作场地可活动桌椅的教室3．使用设备计算机一台投影仪一台专业工作方法：接受任务-计划-决策-实施-检查-评价六步法学习成果要求：1．工作计划2．计算方案3．纳税申报表评价标准：1．专业能力：在老师指定的时间内根据给出的信息资料正确计算个人所得税应纳税额。2．社会能力评价：能够简单明了地询问客户信息，与客户有愉快的沟通。能够与小组同学合作，按时完成自己的小组内任务，并能够与其他组员沟通和配合。3．方法能力评价：工作计划完整、清楚；计算方案步骤清楚、工整；纳税申报表填写清楚教学组织：理论授课学时：实践教学学时=1:3在接受任务阶段，老师要给与学生充分的完成任务的信息：包括：任务单、申报表、完成任务的时间安排、要学习的资料、难点的讲解等。然后学生进入小组自主工作阶段，老师指导。后期学生完成任务后上交工作成果，老师选择其中1-2组进行汇报，最后老师点评和总结。

子任务一：为某企业计算并填报工资代扣代缴报告表学时：9一、调研（一）对企业的调研我们结合高职高专税务专业学生的就业岗位——中小型税务师事务所、中小型企业税务会计，选择了一家中型税务师事务所和两家小型的企业进行了个人所得税的调研。我们调研了森和光税务师事务所、北京中业永泰科技有限公司、北京宝祥旅行社有限公司，调研及过程如下：1．个人所得税方面主要的工作任务（1）在普通企业主要是由会计向地税局申报个人所得税扣缴报告表。（2）在税务师事务所主要是接受较高收入者的委托，为其申报个人所得税。2．工作内容和过程一般企业填报工资扣缴报告表的工作过程：（1）制作工资表（含个人所得税栏）（2）填写个人所得税扣缴报告表（3）缴纳税款（4）记帐：借:应付职工薪酬贷：应交税费应交个人所得税现金在工作过程中，一般会接待来自职工的个人所得税的质疑，需要税务会计进行解释。税务师事务所代理个人所得税的工作过程：（1）接受客户个人所得税代理申请，询问和索要详细资料（2）为客户提出节税的建议。（3）填写个人所得税纳税申报表3．工作主要资料企业职工工资表、扣缴报告表、个人所得税纳税申报表我们得到了企业一手的工资表原始资料。这是我们设计教学项目的基础。因此本次的任务一则确定为：“为某企业计算并填报工资扣缴报告表”，任务二则确定为：“为一演员计算并填报个人所得税并提出节税建议。”（二）对学生的调研该任务面对的对象是税务专业二年级第一学期的学生，已经学过财政金融、财务会计、税法1（增值税、消费税、营业税、城建税、关税等税种。他们基本上已经掌握了流转税和企业所得税基本的计算方法，做事有了一定的条理性。同时该班在学习财务会计课程时任课老师已经开始尝试教学做一体化，具备了一定的主动做事的能力。该班学生共44人，男生10人，女生34人，分组时考虑性别、个性、学习态度和学习能力的差异。学生学习主动性较强。（三）对学校教学条件的调研北京信息职业技术学院给文科专业提供的在机房的上网条件上还较弱，老师使用机房的能力较弱，教室的桌椅是活动的，可以任意组合。学校能够及时地为老师印刷教学材料。二、教学目标1．能够正确计算工资薪金所得个人所得税。2．能够与职工和同行进行沟通。3．能够考虑职工的经济利益。三、工作任务和具体目标（一）工作任务：为某企业计算并填报工资扣缴报告表快下班了，北京中业公司的税务会计小李看到财务经理给留的条：小李：人事处已经将员工的工资表和年终奖金表给咱们了，请将其应缴个人所得税栏填好，并填报本月的个人所得税扣缴报告表。填报时要注意：（1）千万注意不要将免税项目也计税，否则职工找来你要负责解释和更正。（2）最好给每个职工反馈个人所得税的计算过程，让他们知道哪些计税了，哪些项目没有计税。请一周之内交给我。王鹏2009年6月8日星期一附：北京中业公司工资表和奖金表2024年12月北京中业公司工资明细表和年终奖表（见附件2）（二）任务具体目标1．完成工资表中个人所得税数字栏目的填写；2．写出每个职工个人所得税具体的计算过程和免税应税项目说明；3．填写完整的个人所得税扣缴报告表。四、教学流程（一）教学活动步骤、具体目标和时间安排教学活动具体目标课时1．老师布置任务，提供并简单讲解任务需要的知识点.学生理解任务是什么,知道完成任务的基本方法,并了解解决问题所需的税法依据和来源.2课时2．学生分小组讨论任务和提出的建议计划学生之间能够相互沟通,能够制定简单的完成任务的计划.1课时3．学生比较计划并修正自己的计划小组之间能够沟通计划,并能够吸收别人的优点修正自己的行动.1课时4．学生以小团队形式完成任务：计算个人所得税,写出计算过程和说明,填写扣缴报告表等学生能够自主学习，分工合作。能够基本掌握计算个人所得税和填写扣缴报告表的基本方法2课时5．学生相互检查并修正错误(1)纳税申报表有无错误(2)给职工的说明是否得当(3)检验EXCEL计算公式在电脑中运行是否正确；学生能够相互帮助，以友好的态度帮助同学修正错误。2课时6.老师选择小组展示成果，老师总结并评价。学生能够以清楚的思路汇报工作成果。1课时（二）每个教学活动的具体组织1．老师布置任务，提供并简单讲解基础信息资料任务名称为某企业计算并填报工资扣缴报告表任务编号10-1活动名称老师布置任务，提供并简单讲解基础信息资料活动编号10-1-1学时2教学目标：学生理解任务是什么,并知道去了解哪些知识点,知道完成任务的基本方法.学习内容：1．税务会计进行个人所得税申报工作的基本内容2．个人所得税的纳税人、扣缴义务人、征税范围、工资薪金和劳务酬劳所得个人所得税的基本计算方法、减免税规定。学习成果：学生完成知识点问题单的填写。学生活动1．学生听并理解任务（20分钟）2．学生根据老师的知识性问题来回答，了解任务所需的知识点在哪里。（70分钟）老师活动1．老师讲解任务，并说明该任务与企业岗位的联系。（20分钟）2．老师提出问题，让学生在学习资料上寻找相关答案，并针对难点进行讲解。（70分钟）课堂学生的学习资料1．教材2．学生的任务单3．任务所需要的知识点的问题单教学设备笔记本电脑、投影仪作业思考完成“为某企业计算并填报工资扣缴报告表”的工作步骤。2．学生分小组讨论任务和提出的建议计划任务名称为某企业计算并填报工资扣缴报告表任务编号10-1活动名称学生分小组讨论任务和提出的建议计划活动编号10-1-2学时1教学目标：学生之间能够相互沟通,能够制定简单的完成该任务的计划.学习内容：1．学习计算个人所得税的基本步骤2．学习制定任务计划的方法学习成果：任务计划的草稿学生活动1．学生听老师讲解工作步骤和如何制定任务计划。（10分钟）2．学生按3人分成小组。（5分钟）3．小组讨论确定分工和负责人；（5分钟）4．由负责人执笔，与组员共同研讨草拟任务计划。（25分钟）老师活动1．老师总结个人所得税计算申报工作的基本步骤，讲解如何制定任务计划。（10分钟）2．老师指导学生分组，引导学生按小组拟订完成该任务的计划。（5分钟）3．老师深化到学生小组中指导。（30分钟）课堂学生的学习资料1．注册税务师辅导教材《税法2》2．任务计划的示范文本教学设备笔记本电脑、投影仪，活动桌椅。作业无。3．学生比较计划并修正自己的计划任务名称为某企业计算并填报工资扣缴报告表任务编号10-1活动名称学生比较计划并修正自己的计划活动编号10-1-3学时1教学目标：小组之间能够沟通计划,并能够吸收别人的优点修正自己的行动.学习内容：1．学习与别人沟通意见的方法。学习成果：任务计划的正式稿学生活动1．学生听老师说明与别人沟通意见的规则（5分钟）2．每两个小组在组长的带领下沟通计划草案。（15分钟）3．其中一个小组长向全班说明最初的计划是如何定的，经过小组沟通做了哪些修正。（10分钟）4．由小组负责人执笔，确定正式的任务计划（15分钟）老师活动1．老师向学生说明沟通意见的规则（5分钟）2．老师指导各小组进行沟通。（15分钟）3．选择其中一个小组长向全班说明任务计划的制定和修正过程，并进行点评。（10分钟）4．组织各小组完成任务计划的正式稿，并进行指导。（15分钟）课堂给学生的学习资料1．注册税务师辅导教材《税法2》2．正式的任务计划表单教学设备老师PPT、笔记本电脑、投影仪，活动桌椅。作业无4．学生以小团队形式完成任务：计算个人所得税,写出计算过程和说明,填写扣缴报告表等任务名称为某企业计算并填报工资扣缴报告表任务编号10-1活动名称学生以小团队形式完成任务：计算个人所得税,写出计算过程和说明,填写扣缴报告表等活动编号10-1-学时2教学目标：学生能够自主学习，分工合作。能够基本掌握计算个人所得税和填写扣缴报告表的基本方法学习内容：1．学习如何计算工资薪金所得的个人所得税；2．学习填写个人所得税扣缴报告表。学习成果：1．个人所得税计算过程和计税项目说明单2．个人所得税EXCEL逻辑公式3．填好个人所得税额的工资单4．填好的代扣代缴个人所得税申报表学生活动1．学生分小组根据计划完成任务（80分钟）2．遇到问题及时问老师并听老师讲解。（10分钟）老师活动老师安排学生分小组按计划完成任务。（80分钟）对学生问到的集中的问题进行讲解。（10分钟）课堂给学生的学习资料1．注册税务师辅导教材《税法2》2．个人所得税计算过程说明单3．工资表4．个人所得税扣缴报告表教学设备活动桌椅。作业继续完成课上没有完成的任务5．学生相互检查(1)纳税申报表有无错误(2)给职工的说明是否得当(3)检验EXCEL计算公式在电脑中运行是否正确；任务名称为某企业计算并填报工资扣缴报告表任务编号10-1活动名称学生相互检查(1)纳税申报表有无错误(2)给职工的说明是否得当(3)检验EXCEL计算公式在电脑中运行是否正确；活动编号10-1-5学时2教学目标：学生能够相互帮助，以友好的态度帮助同学修正错误。学习内容：1．学习如何在工作中帮助指导别人。学习成果：1．修正后的个人所得税计算过程和计税项目说明单2．修正后的个人所得税EXCEL逻辑公式3．修正后的带个人所得税额的工资单4．修正后的代扣代缴个人所得税申报表学生活动1．学生分小组相互检查对方小组的成果（60分钟）2．遇到问题及时问老师并听老师讲解。（30分钟）老师活动1．老师安排学生分小组按计划完成任务。（60分钟）2．对学生问到的集中的问题进行讲解。（30分钟）课堂给学生的学习资料1．注册税务师辅导教材《税法2》教学设备笔记本电脑，投影仪，活动桌椅。作业继续完成课上没有完成的任务6．小组展示成果，老师总结并评价任务名称为某企业计算并填报工资扣缴报告表任务编号10-1活动名称小组展示成果，老师评价并总结。活动编号10-1-6学时1教学目标：学生能够以清楚的思路汇报工作成果。学习内容：1．学习汇报成果的方法；2．学习归纳总结个人所得税工资薪金代扣代缴工作的要点学习成果：1．学生汇报提纲2．装订好的任务成果册学生活动和时间安排1．听老师说明汇报工作成果的方法（5分钟）2．各小组做汇报准备（10分钟）3．选择其中一个小组的小组长向全班汇报工作成果（10分钟）4．听老师点评和总结。（10分钟）5．同学之间相互评价打分。（10分钟）6．汇总小组整个任务的工作成果（课后）老师活动和时间安排1．老师向学生说明汇报工作成果的方法（5分钟）2．让各小组做汇报准备并观察哪个小组比较有特色。（10分钟）3．选择一个比较有特色的小组向全班汇报工作成果。（10分钟）4．老师利用PPT进行总结（10分钟）5．老师组织该任务的评价工作，給各组打分。（10分钟）6．老师提出要求学生可课下汇总工作成果。课堂给学生的学习资料1．注册税务师辅导教材《税法2》2．任务评价单3．工作汇报的提纲单4．工作成果装订目录教学设备老师ppt，投影仪，电脑、活动桌椅。作业练习册——关于工资薪金所得税计算的习题。五、给学生的教学资料1．教材232页-253页和习题册101页-145页2．任务单（学生工作页1）3．工资表（学生工作页2）4．任务所需要的知识点的问题单（学生工作页3）5．任务计划的示范文本和任务计划表单（学生工作页4）6．个人所得税计算过程说明单（学生工作页5）7．个人所得税扣缴报告表（学生工作页6）8．工作汇报的提纲单（学生工作页7）9．任务评价单（学生工作页8）10．工作成果装订目录（学生工作页9）六、对学生的评价方案《纳税实务》考核实行学习过程的考核和期中、期末考核相结合。总成绩的构成：总成绩=平常任务考核30%+期中考核30%+期末考核40%其中：平常任务考核重点考核团队合作与沟通能力（社会能力），期中考核重点考察学生的做事步骤和方法是否清楚（方法能力），期末考试重点考核学生的报税数据计算和填报是否正确。（专业能力）。因此本次任务实行10分/人制，重点考察学生的团队合作与沟通能力。一个团队3-4人，首先团队自评确定团队的分值，然后用该分值乘以人数，即为团队总分值。每个人自评确定在团队中的贡献百分比，然后用团队总分乘以组员在团队中确定的比例，得出每个学生日常成绩。团队工作的共同评价任务名称团队成员团队总分值A˟小组人数老师调整分完全符合2分基本符合1分基本不符0.5分完全不符0分1.我们一直都能准时参加团队工作2.为了完成团队工作，我们各自在业余时间也做了相关准备3.我们对团队的工作成果满意4.所有成员都对团队工作提出了自己的想法与意见。5.我们在工作中礼貌待人并互相帮助分值合计A

团队工作中的个人评价说明：（1）根据评价条目，在符合的项下打勾；（2）组员之间比较打勾情况，协商确定个人的贡献百分比。（3）用团队总分乘以个人贡献百分比，得出个人分数。个人姓名个人百分比团队分数个人分数完全符合基本符合基本不符完全不符1.我一直都能准时参加团队工作2.为了完成团队工作，我在课余时间也做了相关准备3.我为团队工作猎取了信息资料，完成了团队分给我的工作4.我乐于助人并帮助过我的团队成员5.我遵守了团队的协议,完成了分给我的工作.下载后可任意编辑附件:学生工作页附件1任务单为北京中业公司计算并填报工资扣缴报告表一、任务描述快下班了，北京中业公司的税务会计小李看到财务经理给留的条：小李：人事处已经将员工的工资表和年终奖金表给咱们了，请将其应缴个人所得税栏填好，并填报本月的个人所得税扣缴报告表。填报时要注意：（1）千万注意不要将免税项目也计税，否则职工找来你要负责解释和更正。（2）最好给每个职工反馈个人所得税的计算过程，让他们知道哪些计税了，哪些项目没有计税。请一周之内交给我。王鹏2009年6月8日星期一附：北京中业公司工资表和奖金表(见附件2)二、完成任务的要求:1．写出每个职工个人所得税具体的计算过程和免税应税项目说明；2．填写完整的个人所得税扣缴报告表。3.完成工资表中个人所得税数字栏目的填写；三、完成任务的步骤和时间教学活动活动目标具体操作方法课时1．老师布置任务，提供并简单讲解基础信息资料学生理解任务是什么,并知道去了解哪些知识点,知道完成任务的基本方法.(1)学生听并理解任务（20分钟）(2)学生根据老师的知识性问题来回答，了解任务所需的知识点在哪里。（70分钟）2课时2．学生分小组讨论任务和提出的建议计划学生之间能够相互沟通,能够制定简单的完成任务的计划.（1）学生听老师讲解工作步骤和如何制定任务计划。（10分钟）（2）学生按3人分成小组。（5分钟）（3）小组讨论确定分工和负责人；（5分钟）（4）由负责人执笔，与组员共同研讨草拟任务计划。（25分钟）1课时3．学生比较计划并修正自己的计划小组之间能够沟通计划,并能够吸收别人的优点修正自己的行动.（1）学生听老师说明与别人沟通意见的规则（5分钟）（2）每两个小组在组长的带领下沟通计划草案。（15分钟）（3）其中一个小组长向全班说明最初的计划是如何定的，经过小组沟通做了哪些修正。（10分钟）（4）由小组负责人执笔，确定正式的任务计划（15分钟）1课时4．学生以小团队形式完成任务：计算个人所得税,写出计算过程和说明,填写扣缴报告表等学生能够自主学习，分工合作。能够基本掌握计算个人所得税和填写扣缴报告表的基本方法（1）学生分小组根据计划完成任务（80分钟）（2）遇到问题及时问老师并听老师讲解。（10分钟）2课时5．学生相互检查并修正错误(1)纳税申报表有无错误(2)给职工的说明是否得当学生能够相互帮助，以友好的态度帮助同学修正错误。（1）学生分小组相互检查对方小组的成果（60分钟）（2）遇到问题及时问老师并听老师讲解。（30分钟）2课时6.老师选择小组展示成果，老师总结并评价。学生能够以清楚的思路汇报工作成果。（1）听老师说明汇报工作成果的方法（5分钟）（2）各小组做汇报准备（10分钟）（3）选择其中一个小组的小组长向全班汇报工作成果（10分钟）（4）听老师点评和总结。（10分钟）（5）同学之间相互评价打分。（10分钟）（6）汇总小组整个任务的工作成果（课后）1课时下载后可任意编辑附件2北京中业公司12月份工资和年终奖表北京中业公司12月份工资表序号姓名基本工资伙食补助月奖电话补贴独生子女费应发工资五险上缴金额个人所得税实发工资签字1冯涓涓1800.0010001005.001602李建2500.001001000.001005.001803王晓3500.00100400.001005.002404王富7500.00100800.001005.003605EIKER（外籍专家）20000.005001000.0050000北京中业公司年终奖表序号姓名年终奖个人所得税实发年终奖签字1冯涓涓2400.002李建4800.003王晓9600.004王富12000.005EIKER（外籍专家）120000.00下载后可任意编辑附件3．任务所需要的知识点的问题单请在该问题单上标明答案在教材上的页码，并作简要回答：1．个人所得税的纳税人是谁？外国人在我国缴纳个人所得税吗？2．个人所得税的征税项目包括哪些？3．某人将个人的工资全部捐赠给红十字会还纳税吗？4．个人所得税哪些所得是免税的？5．工资薪金所得的基本计算公式是什么？6．某人12月份既发了工资，又发了年终奖，年终奖与工资加到一起计税吗？

附件4任务计划的示范文本和任务计划单一、任务计划的示范文本任务计划的内容：1．任务名称2.任务团队人员组成（组长和组员）3.任务具体分工4.完成任务的步骤和时间5.完成任务需要提交的成果。任务计划的格式：可以以叙述的格式，也可以用表格的形式。二、小组的任务计划单

附件5个人所得税计算过程说明单先生（女士）：本月我们为您代扣代缴的个人所得税为：元，其计算方法如下:您对上述扣缴的税额有什么异议，请及时与财务部小李联系。小李年月日下载后可任意编辑附件6扣缴个人所得税报告表扣缴义务人编码：扣缴义务人名称（公章）：金额单位：元（列至角分） 填表日期：年月日序号纳税人姓名身份证照类型身份证照号码国籍所得项目所得期间收入额免税收入额允许扣除的税费费用扣除标准准予扣除的捐赠额应纳税所得额税率%速算扣除数应扣税额已扣税额备注123456789101112131415161718合计—————扣缴义务人声明我声明：此扣缴报告表是根据国家税收法律、法规的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：会计主管签字：负责人签字：扣缴单位（或法定代表人）（签章）：受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：国家税务总局监制本表一式二份，一份扣缴义务人留存，一份报主管税务机关。下载后可任意编辑《扣缴个人所得税报告表》填表说明一、本表根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称征管法）及其实施细则、《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称税法）及其实施条例制定。二、本表适用于扣缴义务人申报扣缴的所得税额。扣缴义务人必须区分纳税人、所得项目逐人逐项明细填写本表。三、扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。四、扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送本表的，依照征管法第六十二条的规定，予以处罚。五、填写本表要用中文，也可用中、外两种文字填写。六、表头项目的填写说明如下：1、扣缴义务人编码：填写税务机关为扣缴义务人确定的税务识别号。2、扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称并加盖公章，不得填写简称。3、填表日期：是指扣缴义务人填制本表的具体日期。七、本表各栏的填写如下：1、纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和外文两种文字填写。2、身份证照类型：填写纳税人的有效证件（身份证、户口簿、护照、回乡证等）名称。3、所得项目：根据税法规定项目填写。同一纳税义务人有多项所得时，应分别填写。4、所得期间：填写扣缴义务人支付所得的时间。5、收入额：如支付外币的，应折算成人民币。外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当根据缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算；如为美元、日元和港币以外的其他外币的，应当根据缴款上一月最后一日中国银行公布的人民币外汇汇率中的现钞买入价折算。6、免税收入额：指根据国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，根据国务院规定发给的政府特别津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等根据税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。此栏只适用于工资薪金所得项目，其他所得项目不得填列。7、允许扣除的税费：只适用劳务酬劳所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。（1）劳务酬劳所得允许扣除的税费是指劳务发生过程中实际缴纳的税费；（2）特许权使用费允许扣除的税费是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费；（3）适用财产租赁所得时，允许扣除的税费是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费；（4）适用财产转让所得时，允许扣除的税费是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。8、除法律法规另有规定的外，准予扣除的捐赠额不得超过应纳税所得额的30%。9、已扣税额：是指扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款及减免税额。10、扣缴非本单位职工的税款，须在备注栏反映。11、表间关系：（1）应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数（2）应纳税所得额=收入额（人民币合计）-免税收入额-允许扣除的税费-费用扣除标准-准予扣除的捐赠额注：全年一次性奖金等特别政