金融基础课件：商业银行

商业银行

商业银行

第一节商业银行概述第二节商业银行的业务第三节商业银行的经营与管理第四节网络银行【本章学习目标】通过本章的学习，你应该能够：1．了解商业银行与其他金融机构的差别，了解商业银行组织制度的类型及特点，理解商业银行的性质，了解目前商业银行发展的趋势，特别是网络银行的状况；2．了解商业银行资产业务、负债业务、中间业务和表外业务的种类以及其内容；3．掌握商业银行经营管理的原则及关系；4．掌握商业银行如何管理资产业务、负债业务；5．了解商业银行主要面临哪些风险，并要掌握处置风险的方法。章前引例：中小商业银行：在改革中诞生和发展

新华网北京9月4日电（记者张未民）中小商业银行的发展是我国金融体制改革史上的重要篇章。十几年来，股份制商业银行和城市商业银行采取股份制形式的现代企业组织架构，按照商业银行的运营原则，高效决策，灵活经营，逐步建立了科学的管理机制和市场化的管理模式。

1986年7月24日，国务院根据经济体制改革的需要，批准恢复设立交通银行。此后，经中国人民银行批准，先后成立了中信实业银行、深圳发展银行、广东发展银行等10家全国性股份制商业银行，突破了四大专业银行一统天下的格局。

1988年，深圳发展银行率先进入资本市场，至今已有4家股份制商业银行上市。通过上市，建立了正常的资本金补充机制，为提高透明度，发挥市场监督功能，建立现代银行制度作了有益的探索。

1994年4月，中国人民银行又率先在招商银行等股份制商业银行开始资产负债比例管理的试点，进一步推动中小商业银行提高经营管理水平。股份制商业银行抓住改革机遇，逐步建立了灵活的管理机制和市场化的管理模式，如采取全员合同聘任制、任期目标管理责任制、个人收益与银行绩效挂钩等先进的管理方式，加快了发展。截至2001年末，10家全国性股份制商业银行和烟台住房储蓄银行共有机构网点5000多个，从业人员近10万人；资产总额2.39万亿元。109家城市商业银行共有网点4593个，从业人员10.85万人；资产总额0.88万亿元。截至2001年末，中小商业银行（股份制商业银行、城市商业银行）资产总额3.27万亿元，占全国商业银行资产总额的21.57%；存款总额2.54万亿元，占全国商业银行存款总额的20.86%；贷款总额1.67万亿元，占全国商业银行贷款总额的19.35%。1995年，国务院决定在一些经济发达的城市，在合并重组城市信用社的基础上，组建城市商业银行。同年2月，全国第一家城市商业银行深圳城市商业银行成立。到目前为止，已设立城市商业银行111家。

1996年民生银行的成立，突破了商业银行原有的股权构成，成为我国第一家由非国有企业为主出资设立的股份制商业银行。

2001年，经国务院同意，中国人民银行批准在江苏常熟、张家港、江阴三个市，在农村信用社合并重组的基础上，分别成立农村商业银行。在股权结构方面，亚洲开发银行于1997年入股中国光大银行。1998年9月，国际金融公司取得上海银行5%的股权；2001年，国际金融公司增持上海银行股份，汇丰银行和香港上海商业银行也参股上海银行；目前，上海银行股本结构中已经有18%的外资股。2001年10月，国际金融公司还入股南京市商业银行，占股15%。外资的加入，使各家商业银行的股权结构和法人治理结构得到进一步优化。

2002年4月25日，浙江省8家城市商业银行发布《共同打造民营企业主办银行品牌》的行动宣言，在3年内，8家城市商业银行将逐步发展成为民营资本为投资主体、以民营企业为服务主体的地方性商业银行。这宣言表明了在市场经济发达的浙江省，中小商业银行已逐步找准了市场定位，对全国城市商业银行的发展将起到巨大的示范和推动作用。

分析：商业银行是金融体系中最重要的金融机构之一，在经济生活中发挥着非常重要的职能作用，在此过程中商业银行也得到了发展和壮大。

第一节商业银行的概述

一、商业银行的概念及性质商业银行是以获取利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能并在经济生活中起多方面作用的金融服务企业。

商业银行的性质（1）商业银行是企业，具有企业的一般特征。（2）商业银行是金融企业。

它以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品——货币和货币资本。（3）商业银行是一种特殊的金融企业。

二、商业银行的基本类型

1.职能分工型商业银行

2.综合型商业银行

三、商业银行的组织结构

1.商业银行的外部组织形式

①单元制

②分支行制

③银行持股公司制

④连锁银行制2.商业银行的内部组织形式

商业银行的内部组织形式分成三大快：即决策机构、执行机构和监督机构。

商业银行内部组织形式图

四、商业银行的发展趋势

（1）服务范围日益扩大

（2）银行业务的证券化趋势愈发明显

（3）金融监管逐步放松（4）高新技术的广泛应用

（5）银行业务的全球化（6）商业银行的经营风险加大

第二节商业银行的业务

商业银行有很多种划分方法，最常用的是根据商业银行的资产负债结构，将商业银行业务分为负债业务、资产业务、中间业务和表外业务。

一、商业银行的负债业务商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业务，这是商业银行最基础、最主要的业务。商业银行的全部资金来源包括自有资本和负债两部分，其中自有资本所占比例较低，因此银行主要通过各种负债工具来筹措资金。主要几种负债工具

:存款、借入负债、结算中的负债

存款

存款是商业银行的最重要的资金来源商业银行吸收存款是一种被动型的负债业务。一般存款以期限划分，可以分为活期存款、定期存款、储蓄存款。

为了适应激烈的市场竞争，近年来西方国家的商业银行开发出一系列的新的存款形式。其特点是既能灵活方便的支取，又能给客户支付利息。这种新型的存款账户为客户提供了更多的选择，充分满足了存款人对安全、流动与盈利的多重要求，从而吸引了更多的客户，同时也为商业银行扩大了资金来源。这些新型的账户主要有：大额可转让定期存单、可转让支付命令书、自动转账服务账户、个人退休金账户等。

借入负债

借入负债又称非存款性负债，是商业银行主动地通过金融市场或向中央银行融通的资金，主要有四种形式：（1）同业拆借（2）向中央银行借款（3）回购协议（4）境外借款结算中的负债

结算中的负债是指在商业银行的结算业务活动中，一些特殊的结算方式所要求的临时负债。例如：信用证结算方式可以使购货单位的开户行获得一笔暂时负债，汇票结算、限额结算方式也可以形成类似的负债；此外，由于各种原因而形成的暂收款、应付款，也可视为结算中的负债。这部分负债数量有限，但相对稳定。二、商业银行的资产业务银行资产就是商业银行可以使用的资金。资产业务就是资金运用的业务。商业银行的资产包括现金资产、贷款资产、证券资产等。

（1）现金资产现金资产是商业银行中最富有流动性的资产，是商业银行流动性的重要保证，是商业银行的一线准备。但由于现金资产没有盈利，所以往往在资产业务中所占比例较小。现金资产由以下内容构成：

1）库存现金

2）在中央银行的存款。

3）同业存款（2）贷款资产贷款是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户并约定归还期限的业务。贷款资产是商业银行中占比最大、最重要的资产。按贷款期限分类：活期贷款、定期贷款、透支按贷款的偿还方式分类：一次性偿还贷款、分期偿还贷款按贷款是否有抵押品分类：信用贷款、担保贷款

对于担保贷款而言，按担保方式的不同，担保贷款又可以分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款三种方式。

此外，按照贷款的对象不同，贷款可分为个人贷款、法人单位贷款、政府贷款和同业贷款；按照贷款的计息方式不同，可分为浮动利率贷款、固定利率贷款和优惠利率贷款；按照银行发放贷款的自主程度的不同，可分为自营贷款、委托贷款和特定贷款，等等。

（3）证券资产由于有价证券的流动性较强，也可以兼顾资产的获利性，而且某些证券还有免税规定，因此成为银行资产的另一个重要内容，对商业银行的经营管理具有重要意义。商业银行证券投资的对象是信用可靠、风险较小、流动性较强的政府及其所属机构的证券。商业银行也投资一些财力雄厚、信誉度较高的公司债券和优质股票等。

能否投资于公司的股票是区分商业银行属于职能分工型还是综合型的重要标志之一。在实施金融业职能分工型的国家中，政府严禁商业银行购买和持有股票，或者对购买股票给予严格的限制。而金融业综合型的国家则允许商业银行对企业参股，购买企业股票。

三、中间业务与表外业务在商业银行的业务中，不能在资产负债表中反映的业务，统称为中间业务与表外业务。这二者之间既有联系、又有区别。（1）中间业务中间业务就是商业银行不用或较少占用自己的资金、以中间人的身份为客户办理收付和其他委托事项、提供各种金融服务并收取各种费用的业务。该种业务是由资产业务和负债业务衍生而来的，不在资产负债表中反映，具有相对的独立性。

中间业务的种类主要有：结算类业务代理类业务信息咨询类业银行卡业务其它中间业务，主要包括根据各国具体情况而制定的受商业银行法律保护的信托业务、租赁业务、保险自营业务等。

（2）表外业务从广义上看，表外业务既包括前面的金融服务类的中间业务，也包括或有资产、或有负债的业务；狭义上就仅指后一类。我们这里讲的是狭义的表外业务。即：这一类业务虽然不在资产负债表中反映，但是与表内的资产业务、负债业务关系十分密切，可以在一定的条件下转化为表内的业务。所以也称之为或有资产、或有负债。它最大的特点就是收益较大、风险也较大。

常见的表外业务主要有：

1）贷款承诺

2）备用信用证

3）贷款担保

4）其它表外业务：金融期权、金融期货、互换、远期等。

由于表外业务不反映在商业银行的资产负债表中，同时又常常以或有资产、或有负债的形式存在，因而具有相当大的隐蔽性，一旦客户违约或商业银行市场决策判断失误，将给商业银行造成极大的风险。所以，商业银行必须在严格的自律以及金融监管约束下谨慎操作。四、商业银行的国际结算业务（1）国际结算的含义国际结算一般是指以货币清偿国际间的债权债务关系及实现资金转移的行为。它是由国际贸易往来、资本及利润的转移、劳务的提供与接受、资金借贷交易、民间的非贸易往来以及政府的外事活动等产生的。国际结算分为贸易结算和非贸易结算两种。国际结算业务一般不需要占用银行信贷资金，属于重要的中间业务。

（2）国际结算业务工具国际结算使用支付工具并通过相互抵账的办法来结算国外债权债务关系。这种支付工具一般是票据。国际结算中广泛使用的票据有汇票、支票、本票三大类。（3）结算方式国际结算有三种基本的结算方式：汇款、托收和信用证。从资金与票据的流动方向是否一致来看，汇款属于顺汇，托收和信用证属于逆汇。

第三节商业银行的经营与管理商业银行是经营货币资金授受信用的特殊企业，其在经营管理上与一般的工商企业不同。在开展业务的过程中，商业银行必须始终坚持“三性”的原则，并由此而制定了与市场发展相吻合的经营管理理论。一、商业银行的经营原则

安全性、流动性、盈利性是商业银行在业务经营过程中，必须始终坚持的三条基本原则。“三性”原则之间的关系

安全性是前提和基础流动性是条件、是手段盈利性是目的商业银行经营的总方针是：在保证安全性的前提下，通过灵活调整流动性来提高盈利性。

二、商业银行的负债管理负债作为商业银行的主要资金来源，其业务管理是商业银行管理的核心内容之一。（1）存款的管理

1）保持存款的稳定性

2）降低存款的成本

3）提高存款的增长率（2）其他借入资金的管理第一，借入资金的规模。第二，借入资金的期限。第三，借入资金的相对成本。第四，借入资金的风险

第五，借入资金的法律限制

三、商业银行的资产管理商业银行进行资产管理，主要包括对信用的评估分析、对贷款的管理，对投资的管理等。（1）信用的评估分析所谓信用分析，就是对债务人的信用进行评估与审查。这种分析通常是从以下两方面着手的：一是分析贷款人过去的情况，了解其过去的还款记录是否令人满意；二是对借款人将来的信用状况进行预测。商业银行对客户的信用分析主要集中在六个方面，即通常所说的“6C”原则:1）品德（Character）;2）能力（Capacity）3）资本（Capital）;4）担保品（Collateral）5）经营环境（Condition）6）事业的连续性（Continuity）（2）贷款的管理

1）贷款政策商业银行在开展贷款业务之前，必须确定自己的贷款政策。贷款政策是商业银行为实现其经营目标而制定的指导银行贷款投向和规模，规范贷款业务操作的各项方针与规则的总和。2）贷款风险的分类1998年，中国人民银行在比较了各国商业银行在信贷资产风险分类做法的基础上，结合我国的国情，制定了《贷款风险分类指导原则》，该原则规定：中国人民银行将正式采用新的贷款风险分类方法，按风险程度将贷款划分为五类，即：正常、关注、次级、可疑、损失。第一、二类贷款，均属正常贷款，而第三、四、五类贷款，则合称为不良贷款。3）不良贷款的处理①督促企业整改，积极催收贷款。②签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，保证贷款的安全。其中主要的措施有：贷款展期、追加新担保、对借款人经营活动做出某些限制性规定、银行直接参与企业经营管理等。③对重组的企业，落实贷款的债权债务，防止借款人借重组逃废银行的债务。④提起诉讼，通过法律手段追偿贷款。⑤对经过努力，最终仍无法收回的贷款，列入呆账，依照有关规定由呆账准备金核销。四、资产负债综合管理资产负债综合管理是指商业银行在业务经营过程中，按照实际需要，运用科学的管理手段，对经营的各类资产与负债进行计划与统筹安排，对其进行控制与调节，使之在总量上均衡、结构上优化，从而实现三性的均衡，达到商业银行自我控制、约束与发展的理想境界。

（1）资产负债比例管理该方法是指商业银行在资产负债管理过程中，通过建立一系列的指标体系，来约束资金运营的管理办法。其实质是通过建立关于商业银行的安全性、流动性和盈利性等各方面的一系列指标体系，并根据经验值和实践发展的实际需求来确定各个指标相应的最佳值域，并以此作为衡量商业银行的运作是否正常的标准。1)流动性管理

①备付金比例

②资产流动性比例

③中长期贷款比例2)安全性管理

①资本充足率

②单个贷款比例3)盈利性管理（2）差额管理法差额管理法是指银行管理者根据预测利率的变化，积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性差额，从而保证银行收益的稳定或增长差额管理法分两种:一是保守型的，即努力使银行的利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额接近于零，从而把利率风险降至最低限，保持银行收益的稳定。二是主动型的，即银行根据利率预测，在利率的周期性变化中积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性差额，从而获得更高的收益。五、商业银行的风险管理风险，就是由于事物的不确定性而存在的一种损失的可能性。商业银行风险就是指商业银行经营过程中由于各种不确定因素的存在，而使商业银行遭受经济损失的可能性。（1）商业银行风险的种类

1）政策风险

2）信用风险

3）利率风险

4）流动性风险

5）经营性风险

6）法律风险（2）商业银行风险的处置

1）风险的回避

2）风险的分散

3）风险的转移

4）风险的补偿六、存款保险制度

由于银行业在整个社会经济活动中所处的特殊地位，银行破产将会给社会经济活动造成很大的负面效应。金融安全网的三大基本要素是存款保险制度；金融监管当局的审慎监管以及中央银行。存款保险制度可以防止个别银行的危机扩散到其他银行从而引起银行恐慌和金融危机，而且存款保险制度在保护存款人利益，维护公众对银行体系的信心方面也有着独特的功能。

1.存款保险制度的含义存款保险作为一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构。当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款。存款保险作为一种独特的保险形式，不仅在于为存款人提供灾难事件的保险要求权，同时又采取措施尽力避免这类事件的发生，具有事前管理和事后救助的双重职能。存款保险制度有显性和隐性之分，前者是以法律的形式明确说明或正式建立了存款保险机构的存款保险制度，；后者则多见于发展中国家或者国有银行占主导的银行体系中，没有以法律形式正式规定或由保险机构提供保险，但往往在事后有政府或者中央银行提供补偿，实际上是由国家财政(国家信用)或者中央银行对银行存款进行担保。2.存款保险制度的功能

(1)存款保险的保护功能和维护整个金融体系的稳定；

(2)存款保险制度的救助功能和监管功能；

(3)存款保险稳定货币制度;(4)存款保险制度增进存款人信心；

(5)存款保险制度提高市场运作效率，营造公平竞争环境。3.存款保险机构的组织形式与存款保险的资金来源目前世界上存款保险机构的组织形式大体上分为三种:

第一种是由政府创建并管理，如美国、英国和加拿大等国家；第二种是由政府和银行界共同创建并管理，如日本、比利时和西班牙等国家；第三种是由非政府的银行同业创办的行业存款保险体系，如德国、法国、瑞士等国。存款保险的资金来源主要有两种:

一种是设立存款保险基金，要求投保银行按规定缴纳一定比例的保费以备索赔需要，这一方法对存款人可起到较大的心理安慰作用，而且存款保险制度的财务负担也可能分散得更均匀些；另一种是非基金方式，只有小额的初始资金，只有当有银行倒闭后需要额外资金时，才由各成员共同支付。4.实施存款保险的对象与投保形式

实施存款保险制度的国家对存款保险对象的确定多数是以机构所在空间地域为原则，即包括本国领土内的全部存款类金融机构。但也有极少数的国家将外国银行在本国的分支机构排除在外。标的范围分为储蓄存款和包括储蓄存款的各项存款。保险币种分为本币和外币，如法国、英国和日本都明确排除承保外币存款，而德国、意大利等国不论何种币种一律承保。存款保险的投保形式主要有两种，即强制性与自愿性。强制性存款保险是指所有存款性金融机构都被强制地成为存款保险公司的成员。自愿性存款保险则允许金融机构自行决定是否参加存款保险，同时金融机构也可