财务规章制度1

财务规章制度

财务规章制度1

一、在上级主管部门和办事处的领导下，负责搞好本单位的会计、资

金管理和本钱核算，充足发挥财务工作的监督和掌握职能。

二、依据上级主管部门的规章制度，制定并实施本单位财务管理的实

施细则。坚持一支笔审批制度，做到费用开支有计划，有考核、有监督，杜

绝不合理开支。

三、实施“双增双节”活动，降低费用，节约开支，按时清理债权、债务。

四、定期编制、报送财务决算报表，常常分析资金收支执行情况，定期

对单位经济运行情况做出分析，为领导决策提供依据。

五、搞好会计和本钱核算，定期做好与上级机关、外单位业务往来结

算、与银行资金结算，做到日清月结，按时编制银行存款未达帐项余额调

整表。

六、按时处理固定资产入帐、折旧、调拨、变卖和清理工作，监督固定

资产的运用、修理、大修和按时处理低值易耗品分摊工作。

七、负责办事处职工、离退休职工工资的计算发放、日常报销和各类

结算工作，执行工资福利待遇和差旅费规定，审核各项费用的报销。

八、协同劳资部门搞好全体职工工资奖金支付审核工作，协作劳资部

门搞好工资基金管理.，掌握不合理的工资支付。

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九、常常对财务会计工作总结经验，堵塞漏洞，对重点问题向主管部

门呈送专题报告。

财务规章制度2

为进一步提高广阔中小企业会计人员的业务素养和财务管理水平，使

企业能更好、更快的发展，XX市小微企业创业服务中心特举办此次公益培

训活动。详细内容如下：

一、活动主题

对外付款的涉税政策、企业所得税新政策及其他财务政策介绍、应用

及案例分析。

二、活动时间

XX年9月21日（周四）9：00—16：00o

三、活动地点

XX中心大酒店B座十四楼会议室，地址：新威路58号（原华联大酒

店）。

注：四周停车位紧急，提倡公交或打车。本次活动不提供午餐。

四、举办单位

指导单位：XX市中小企业局

主办单位：XX市小微企业创业服务中心、市中小企业协会

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承办单位：XX费斯克国际经济技术合作有限公司

五、讲师信息

王凤英，山东永然会计师事务所副所长，中国注册税务师，价格鉴证

师，XX创业高校特聘财税讲师。

六、参与对象

企业分管财务负责人和其他财务人员。

七、活动内容

1、王凤英所长讲解国家政策，并结合实际分析详细案例；

2、互动商量；

3、答疑解惑。

八、报名方式

本次培训不收取任何费用，限报40人，有需要的企业请于9月19S

前通过微信服务号关注XX中小企业局(wh58580()0),在“互动专区”查找

“活动报名”栏目点击报名。

财务规章制度3

1、幼儿园报账制度。报帐员负责本单位日常经费支出及专款支出的报

销业务，在业务上接受财政会计核算中心的指导。

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2、审批制度。经费开支要有严格的审批手续。应由有关部门写报告,

总务主任和主管财务后勤工作的校领导审批,20XX元以上的开支由校行

政会议集体研讨确定，主管财务的园长签字，要做到“一支笔''的审批。

3、经费支付报销验收制度。报帐员应依据会计核算中心有关条例和幼

儿园有关报销规章制度办理报销事务。幼儿园选购用品的凭证和旅差费报

销单位应验收，发现问题应按时查清。报账员将报账单据交会计核算中心

审核，按审核权限批准后，予以报销；对于审核结果与报账金额不全都的，

按核定金额报销；对于原始凭证不精确、不完好或有涂改、有错误的，报

账员须退回原经手人，按规定进行补充、更正或更换后再办理报销。

4、备用金的运用和管理制度。会计核算中心依据单位详细情况核拨定

额备用金，用以单位日常零星开支的周转运用。备用金由报账员妥当保管。

报账员对备用金的安全负完全责任。并对备用金施行严格管理，实行有效

措施防盗、防遗失。

5、民主财务制度。幼儿园除应坚持政治民主、教学民主外，经济上也

应坚持民主，做到民主理财，群众理财，幼儿园经费的预算编制应在全校

教职工商量的基础上进行，广泛听取教职工的看法。财务人员应向幼儿园

领导和教职工报告经费的预算决算的编制布置和执行情况。经费的收支帐

目依据会计核算中心提供的‘月收支情况进行月报，使大家了解经费收支情

况和把握经费运用的动态，真正做到民主理财，群众理财，依靠全体教职

工节约开支。

财务规章制度4

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一、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。执行教育局计财

科有关财务的规定与精神

二、坚定制止乱收费和私设小金库。

三、强化学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。

四、协作局结算中心人员对学校经济活动进行财务掌握和监督，定期

进行财务分析，照实向校长、总务主任反映学校财务状况。

五、帮助总务主任，会同结算中心人员合理编制学校经费预算，及年

终的决算工作，做好学校财务报告和财务分析工作。

六、经费运用必需有申报手续，购物需写申购单，由总务主任或校长

审批同意方可购置。

七、票据报销必需由本人、总务主任及校长的签名，方可报销。购物发

票要经过仓库保管员的验收及签名，再由总务主任及校长的签名，方可报

销。

八、不符合规定的票据及没有联签的票据，会计人员有权拒收C

九、要做好收费的公示工作。

十、坚持做好资金对帐工作。

十一、认真做好同学学杂费的核算工作。结算正确，决不能向同学多

收一分钱，并按时做好日清月结工作。

十二、要做好财务报表，做到正确无误，按时送上级主管部门。

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十三、学校固定资产会计总帐，必需同各部门的资产帐相符，要常常

对帐及调整。

十四、要接受上级主管部门的监督，照实提供财务凭证、财务帐簿、财

务报表和其它资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿和谎报。

十五、留用现金、不得超过有关规定，超过现金应立刻解存到银行。

十六、学校要建立严密的内部财务监督

财务规章制度5

1、收入问题：为少交税收入记在账外或是将不确认收入，将收入挂在

往来科目中，此时也不会开增值税发票，钱货早已经交易。

2、本钱问题：

①、情况1往往产生问题是账面库存商品本钱结转不按时，货物已经

发出但未记录本钱；或者是材料、人工等消耗已经计入本钱，而与收入不

配比。

②、部分生产类企业因车间零部件较多，材料入库、出库记录不按时、

不精确而产生账面本钱不精确，甚至有企业平常的本钱按估量的方法来核

算本钱。

③、平常不对库存进行盘点，使账务和实际情况脱节，财务记录不精

确。

3、资金问题:

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①、一般缺少资金，向银行借款较多，一般与其他企业相互担保；向个

人借款用于临时的资金往来或是生产经营，利息高于银行贷款；有的还会

存在职工集资问题。

②、现金、银行存款：账面现金较多，实际现金•般远少丁账面，存在

较多白条；现金运用不合规。

③、往往有较多的业务费（给客户选购人员的回扣），在白条中列支，

到最终没有相应的发票或是费用单。

④、出资、增资不实，往往是先出资再抽逃，以后通过费用方式慢慢的

抵消掉。

4、人员工资问题：

①、往往缴纳缺乏，与部分员工不签订劳动合同。

5、固定资产、无形资产问题：

①、固定资产入账时间与实际情况不全都，导致折旧、摊销在不同年

度差异，也使损益表差异，甚至影响不同年度的盈亏情况。

②、