仓库帐物抽查管理规定实物抽查盘点办法核查仓存数据

仓库帐物抽查管理规定

一、目的

为了管好公司物料，保障公司财物不受损失，同时可以提供准确的仓存数据，为

采购决策、财务核算提供依据。

二、定义

1.稽查：对事物的对象进行不定形式、不定匕例、不定周期的检查。

2.帐：在本规定中指ERP电脑帐和仓库手工帐。

3.物：指相关仓库的实物。

4.标识卡：指用于记录物料进出的卡片，常挂于对应物料上，是否使用标识卡由

货仓部内部管理制度中制订。

三、适用范围

1.本厂货仓部。含成品仓、半成品仓、二次加工半成品仓（含委外半成品仓）、

胶料（含水口）仓、色粉仓（食品级、非食品级）、纸箱仓、配件仓、非工单物料仓。

2.外租厂房之仓库。胶料（含水口）仓、非工单物料仓、各车间存货（含半成

品、J或品）。

3.新会罗出仓。新会ERP系统中记录在新会罗出仓位的物料。

四、工作职责

1.仓库管理人员：负责管理实物保障供给、记好手工帐、确保手工帐与电脑帐、实

物相一致。

2.系统管理部记帐员：对合格收料进行ERP系统入帐，对审批合格领料单进行ERP

系统出帐。跟进单据入帐，传递相关单据，不定期与仓管进行对帐。配合稽查工作。

3.系统管理部稽查员：对各仓库按本规定结合仓库管理规定进行帐物稽查，对系统

部记帐员工作按相关规定进行稽查，并出具相关工作报告。

五、工作规程

（一）对仓库实物进行抽查盘点

1.提前二个工作日通知货仓部主管具体要进行抽查的仓库。

2.稽查员列印出《仓库抽查盘点表》暂不列出ERP帐面数和手工帐面数。

3.盘点开始，对照己列印好的物料实行见物盘物，A。清点数量，Bo核对标识卡数

星，Co核对实物名称规格是否与电脑中名称规格相一致。Do检查标设卡中的编

号、名称是否与电脑中相一致，是否记录进出仓情况。仓存为。的标识卡或填满

的标识卡是否有归档存查。Eo按规范放好物料。

4.盘点顺序应按照抽盘人的要求进行，仓管应积极配合。

5.盘点数据需盘点人与仓库参与盘点人现场签字证实，有涂改的应相关人员在涂改旁

边签名。

6.ERP帐面数、手工帐面数分别由系统记帐员和仓库手工记帐员填写，盘点期间收发

料数据在盘点结束时应登记注明。

7.稽查员计算出有盈亏的，必须再次进行核查，并将核查结果填写在盈亏说明栏。

8.盘点现场双方有争议时，应第一时间通知双方主管到现场进行解决，如果二主管解

决不了的则由二主管向上级汇报处理。严禁双方在有争议时动粗或出口伤人，否

则会受到不同程度的处罚，直至追究刑事责任。

9.抽盘时间应由货仓主管调配增派人手，确保受盘点的仓库正常运作，以不影响生产

为原则。但也不能让一方抽盘人员在等候另一方抽盘人员，导致工作效率低下。

10.按货仓管理规定中的相关条款，对物料摆放情况进行检查。

11.各相关人员必须本着以达到提高管理水平为目的，从而实事求是、客观、公正地开

展此项工作，绝对不能理解为是针对某人而进行此项工作的。

（二）帐务的规范性、及时性、准确性稽查

1.每次抽盘时必须对帐务规范性、及时性、准确性进行抽查，平时也可以单独开展帐务

的规范性和及时性、准确性进行稽查。仓库人员、系统记帐员必须认真配合。

2.帐务规范性和及时性、准确性稽查主要从如下几个方面进行；

A.仓库收发单据是否于当天内交齐。

B.单据交接是否有登记。

C.手工帐和电脑帐是否相一致、标识卡是否及时填写、填写是否规范。

D.领料单据是否填写规范完整（包括发料人、领料人、领料审批人、系统部记帐员

签名盖章、发料日期，实发数量，更改数量旁边是否有领料人签名等等），原

则上：工单物料由使用部门领班以上人仕审批即可。非工单物料必须经领用

部门主管、财务主管、货仓主管审批后才能发料、过帐。

E.委外备料单（或领料单）审批是否完整。此备料单视同出库单必须要按出厂物资

审批一样的手续。备料单含委外啤货的胶料色粉、委外包装的包装材料。

（周转容器，必须先按开扣款单再按送回单多少进行冲减扣款数的原则进

行）出厂物料必须有：外发组相关人员签名、财务审批、外厂领料人签名、

盖公章，本厂发料人签名，原料部刘宏辉签名，系统记帐员签名、盖章，工

厂高层指定人：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、。（出厂时还应有保安签

名）

F.收料单与送货单是否相一致，单据数据和系统中所记数据是否相符。

（三）拟写稽查报告

每次抽查盘点后都必须有抽查报告。对仓库物料清点对清帐目后拟写书面报告，

书面报告的内容至少应包括如下几点：

A.盘点基本情况：盘点时间，盘点人员，盘点时仓存帐面物料总款数，盘点款数，

盘点占总数的百分率，盘点帐实相符率，盘点盈亏百分率。

B.仓库物料的现场管理情况，可根据货仓管理规定进行比对，好的，不足的都要说

明。

C.帐务管理的情况。应包括ERP系统帐和仓库存手工帐、物料卡等方面的内容。也

应列明好的、不足的。

D.《仓库抽查盘点表》

E.《仓库抽查盘点盈亏调帐申请表》

F.对盈亏责任人的处理方案。（有规定的按规定处理，没有规定的请示高层给出结

论）

G.提出改善的合理化建议。

附件二。

仓库抽查盘点盈亏调帐申请表

单

序

物料编号物料名ERP抽点盈亏盈亏原因说明相关责任人处理情

位

号

称帐面数量(+-)况

数数量

填表说明：lo此表根据抽查盘点表对有盈亏需要调帐的由仓库填写后交相关人员审批0K

后。交系统部记帐员进行调帐。

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货仓帐物稽查管理规定

一・目的

为了管好公司物料，保障公司财物不受损失，同时可以提供准确的仓存数据，为

采购决策、财务核算提供依据。

二・定义

1.稽查：对事物的对象进行不定形式、不定匕例、不定周期的检查。

2.帐：在本规定中指ERP电脑帐和货仓手工帐。

3.物：指相关货仓的实物。

4.标识卡：指用于记录物料进出的卡片，常挂于对应物料上，是否使用标识卡由

货仓部内部管理制度中制订。

三.适用范围

1.本厂货仓部。含成品仓、半成品仓、二次加工半成品仓（含委外半成品仓）、

胶料（含水口）仓、色粉仓（食品级、非食品级）、纸箱仓、配件仓、非工单物料仓。

2.外租厂房之货仓。胶料（含水口）仓、非工单物料仓、各车间存货（含半成

品、成品）。

3.新会罗田仓。新会ERP系统中记录在新会罗田仓位的物料。

四.工作职责

1.货仓管理人员：负责管理实物保障供给、记好手工帐、确保手工帐与电脑帐、实

物相一致。

2.系统管理部记帐员：对合格收料进行ERP系统入帐，对审批合格领料单进行ERP

系统出帐。跟进单据入帐，传递相关单据，不定期与仓管进行对帐。配合稽查工作。

3.系统管理部稽查员：对各货仓按本规定结合货仓管理规定进行帐物稽查，对系统

部记帐员工作按相关规定进行稽查，并出具相关工作报告。

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五.工作规程

（一）对货仓实物进行抽查盘点

1.提前二个工作日通知货仓部主管具体要进行抽查的货仓。

2.稽查员列印出《货仓抽查盘点表》暂不列出ERP帐面数和手工帐面数。

3.盘点开始，对照已列印好的物料实行见物盘物，Ao清点数量，Bo核对标识卡数

星，Co核对实物名称规格是否与电脑中名称规格相一致。Do检查标设卡中的编

号、名称是否与电脑中相一致，是否记录进出仓情况。仓存为。的标识卡或填满

的标识卡是否有归档存查。Eo按规范放好物料。

4.盘点顺序应按照抽盘人的要求进行，仓管应积极配合。

5.盘点数据需盘点人与货仓参与盘点人现场签字证实，有涂改的应相关人员在涂改

旁边签名。

6.ERP帐面数、手工帐面数分别由系统记帐员和货仓手工记帐员填写，盘点期间收

发料数据在盘点结束时应登记注明。

7.稽查员计算出有盈亏的，必须再次进行核查，并将核查结果填写在盈亏说明栏。

8.盘点现场双方有争议时，应第一时间通知双方主管到现场进行解决，如果二主管

解决不了的则由二主管向上级汇报处理。严禁双方在有争议时动粗或出口伤人，

否则会受到不同程度的处罚，直至追究刑事责任。

9.抽盘时间应由货仓主管调配增派人手，确保受盘点的货仓正常运作，以不影响生产

为原则。但也不能让一方抽盘人员在等候另一方抽盘人员，导致工作效率低下。

10.按货仓管理规定中的相关条款，对物料摆放情况进行检查。

11.各相关人员必须本着以达到提高管理水平为目的，从而实事求是、客观、公正地开

展此项工作，绝对不能理解为是针对某人而进行此项工作的。

（二）帐务的规范性、及时性、准确性稽查

1.每次抽盘时必须对帐务规范性、及时性、准确性进行抽查，平时也可以单独开展

帐务的规范性和及时性、准确性进行稽查。货仓人员、系统记帐员必须认真配

合。

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2.帐务规范性和及时性、准确性稽查主要从如下几个方面进行；

（1）货仓收发单据是否于当天内交齐。

（2）单据交接是否有登记。

（3）手工帐和电脑帐是否相一致、标识卡是否及时填写、填写是否规范。

（4）领料单据是否填写规范完整（包括发料人、领料人、领料审批人、系统部记帐

员签名盖章、发料日期，实发数量，更改数量旁边是否有领料人签名等等），原则

±：工单物料由使用部门领班以上人仕审批即可。非工单物料必须经领用部门主

管、财务主管、货仓主管审批后才能发料、过帐。

（5）委外备料单（或领料单）审批是否完整。此备料单视同出库单必须要按出厂

物资审批--样的手续。备料单含委外啤货的胶料色粉、委外包装的包装材料。（周

转容器，必须先按开扣款单再按送回单多少进行冲减扣款数的原则进行）出厂物料

必须有：外发组相关人员签名、财务审批、外厂领料人签名、盖公章，本厂发料人

签名，原料部刘宏辉签名，系统记帐员签名、盖章，工厂高层指定人：XXX、XXX、

XXX、XXX、XXX、XXX、o（出厂时还应有保安签名）

（6）收料单与送货单是否相一致，单据数据和系统中所记数据是否相符。

（三）拟写稽查报告

每次抽查盘点后都必须有抽查报告。对货仓物料清点对清帐目后拟写书而报告，

书面报告的内容至少应包括如下儿点：

（1）盘点基本情况：盘点时间，盘点人员，盘点时仓存帐面物料总款数，盘点款

数，盘点占总数的百分率，盘点帐实相符率，盘点盈亏百分率。

（2）货仓物料的现场管理情况，可根据货仓管理规定进行比对，好的，不足的都

要说明。

（3）帐务管理的情况。应包括E即系统帐和货仓存手工帐、物料卡等方面的内

容。也应列明好的、不足的。

（4）《货仓抽查盘点表》

（5）《货仓抽查盘点盈亏调帐申请表》

（6）对盈亏责任人的处理方案。（有规定的按规定处理，没有规定的请示高层给

出结论）

（7）提出改善的合理化建议。

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六.附件

1.货仓抽查盘点表。

2.货仓抽查盘点盈亏调帐申请表

货仓抽查盘点表

抽

单

序物料编物料手工帐核点盈盈亏原复查实际复查后

位

ER帐P

点

号号名称面（卡）亏C+-因说明实际盈亏帐实相

数

数面数）数量盈亏金额符％

量

数量

合

if

填表说明：

（1）序号，抽查物料的顺序号。

（2）物料编号、物料名称在ERP系统中标准的编号和名称。

（3）E即帐面数